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子公司給母公司供貨,3月確認(rèn)收入500萬,按預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)成本400萬,母公司未銷售。4月母公司實(shí)現(xiàn)完全銷售550萬,但子公司由于前期預(yù)算不足,4月又補(bǔ)轉(zhuǎn)實(shí)際成本100萬。請問這兩個月的抵消分錄怎么做?
3月抵消分錄:
借:主營業(yè)務(wù)收入 500萬
貸:主營業(yè)務(wù)成本 400萬
庫存商品 100萬
4月不需要做抵消分錄
你關(guān)心的熱點(diǎn),才是實(shí)務(wù)的頭條。
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