新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
財務(wù)人員必看 企業(yè)備用金的正確使用方法
企業(yè)備用金是企業(yè)撥付給不用進行獨立核算的內(nèi)部部門或工作人員用作開支的款項。每個企業(yè)日常都會有一些零星的小額開支，如快遞費、打車費等雜項支出，如果每項支出都要向出納申請或者員工墊付，過程未免太過繁瑣。因此企業(yè)建立備用金制度是非常有必要的。企業(yè)備用金的管理需要設(shè)置專門的人員，按照規(guī)定進行使用，不能進行轉(zhuǎn)借或者從事其他行為。企業(yè)備用金是怎么使用的呢？我們一起來看。
企業(yè)備用金的使用范圍一般是小額報銷費用支出，包括但不限于員工的差旅費、零星的采購費以及其他的零星小額額額支出。
☆備用金的支取流程☆
1、 首先需要支取備用金的企業(yè)部門要填寫備用金借款的申請單，用作財務(wù)部門核算和支取備用金的憑證。
2、 申請備用金的部門不能超過規(guī)定的數(shù)目，如果需要大額額額數(shù)額，需要經(jīng)過企業(yè)部門經(jīng)理的核準(zhǔn)。
3、 申請部門通過發(fā)票進行報賬，將取得發(fā)票送到財務(wù)部門的備用金管理人員手中，方便計算備用金的支取。
☆備用金的保管☆
企業(yè)備用金的應(yīng)該設(shè)置專門的賬戶，對其收支情況編制財物報表進行審批核算。管理備用金的財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時將各部門反饋的發(fā)票進行支出核對，要做到按月結(jié)清，并保管好各部門提交上來的發(fā)票。要嚴(yán)格按照備用金報銷手續(xù)進行備用金的支取和報銷。
企業(yè)備用金的設(shè)置是為了辦理各部門日常中的零星開支，一般只需要能應(yīng)付3-5天左右的支取即可。企業(yè)備用金的設(shè)置是為了更加方便員工，也是為了提高工作效率。
財務(wù)工作中很重要的一塊是控制費用，老板總是叮囑再三要嚴(yán)控各類費用，但是總是到了年末才發(fā)現(xiàn)費用超支了一大塊。怎樣才能及時發(fā)現(xiàn)費用中出現(xiàn)的問題，如何規(guī)劃好每年費用預(yù)算、如何能夠準(zhǔn)確分析本年費用中存在的問題，讓我們一起跟隨張老師去學(xué)習(xí)財務(wù)人必會的費用控制技巧。點擊進入>>
學(xué)習(xí)更多財稅資訊、財經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費直播，可以查看正保會計網(wǎng)校會計實務(wù)頻道，點擊進入>>
學(xué)員討論（0）
實務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號