掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
安卓版本:8.8.0 蘋果版本:8.8.0
開發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點(diǎn)擊下載>
我公司未取得發(fā)票的房租是2006-2009年度的,當(dāng)時(shí)是財(cái)務(wù)從公司賬戶取現(xiàn)金并從個(gè)人賬戶支付的,房東是個(gè)人,給我公司開的是收據(jù),所以當(dāng)年的財(cái)務(wù)并沒有把支付的房租費(fèi)用記入當(dāng)年利潤(rùn),也就是說當(dāng)年應(yīng)納稅所得額是不包含房租的,由于當(dāng)年財(cái)務(wù)就做到借:其他應(yīng)收款,貸:銀行存款這一步,往下沒做(這也就是為什么費(fèi)用里沒有房租的原因),造成了其他應(yīng)收款過大,今年我們想調(diào)整其他應(yīng)收款的金額,因?yàn)榉咒浫绻龅脑拺?yīng)該是借:管理費(fèi)用~房租,貸:其他應(yīng)收款,因?yàn)闀r(shí)10年前的費(fèi)用,而且我們也不想惹麻煩,所以就計(jì)劃記入以前年度損益調(diào)整,轉(zhuǎn)入稅后利潤(rùn),不計(jì)入稅前也不打算抵減任何年度的企業(yè)所得稅,就是對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行調(diào)整,里面含有10年前未記賬的工資和房租,所以請(qǐng)問老師,我們這么做需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎?有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?
個(gè)人認(rèn)為可以進(jìn)行這樣的操作。也就是說我們?cè)趨R算清繳時(shí)不調(diào)整以前年度的應(yīng)納稅所得額,也不調(diào)整當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額,只是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)收款和分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)。
賬務(wù)處理上,確實(shí)是企業(yè)發(fā)生的成本費(fèi)用,影響以前年度利潤(rùn),會(huì)計(jì)口徑?jīng)]有問題;
稅務(wù)處理上,因未取得正規(guī)發(fā)票,不能企業(yè)所得稅前扣除,稅法口徑上沒有問題。
稅務(wù)上我們并沒有因?yàn)榇隧?xiàng)業(yè)務(wù)少繳納稅款,我認(rèn)為是可以這樣處理的。
2019年財(cái)會(huì)職場(chǎng)晉升攻略:能力測(cè)評(píng)、實(shí)訓(xùn)演練、職業(yè)規(guī)劃、就業(yè)上崗
初級(jí)考后求職規(guī)劃、實(shí)操學(xué)習(xí)從此開啟,戳圖點(diǎn)擊進(jìn)入了解>
安卓版本:8.8.0 蘋果版本:8.8.0
開發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點(diǎn)擊下載>
官方公眾號(hào)
微信掃一掃
官方視頻號(hào)
微信掃一掃
官方抖音號(hào)
抖音掃一掃
Copyright © 2000 - sinada.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號(hào)-7 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)
套餐D大額券
¥
去使用