新用戶掃碼下載資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表表的勾稽關(guān)系是什么
資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系是什么
資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的兩個(gè)重要組成部分，它們之間存在緊密的聯(lián)系。
通過分析這兩個(gè)報(bào)表，可以更好地理解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)健康狀況。例如，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量時(shí)，通常會(huì)使用以下公式：
Δ現(xiàn)金 = 凈利潤(rùn) 折舊 - Δ營(yíng)運(yùn)資本
這里，Δ現(xiàn)金表示現(xiàn)金流量的變化，凈利潤(rùn)是從損益表中得出的數(shù)據(jù)，折舊是非現(xiàn)金支出項(xiàng)目，而Δ營(yíng)運(yùn)資本則是從資產(chǎn)負(fù)債表中獲取的信息。這種關(guān)聯(lián)揭示了企業(yè)如何將利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流。
常見問題
在制造業(yè)中，如何利用資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表評(píng)估生產(chǎn)效率？答：通過比較資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨水平與現(xiàn)金流量表中的采購和銷售活動(dòng)，可以評(píng)估生產(chǎn)效率。如果存貨周轉(zhuǎn)率高且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，則表明生產(chǎn)流程高效。
服務(wù)業(yè)企業(yè)應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵指標(biāo)來優(yōu)化現(xiàn)金流管理？答：服務(wù)業(yè)企業(yè)應(yīng)特別注意應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。通過縮短應(yīng)收賬款回收期并延長(zhǎng)付款周期，可以改善現(xiàn)金流狀況。
零售業(yè)如何利用這兩張報(bào)表進(jìn)行庫存管理和資金規(guī)劃？答：零售業(yè)可以通過監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債表上的庫存水平與現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入流出情況，確保有足夠的流動(dòng)資金支持日常運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，合理安排促銷活動(dòng)以加快庫存周轉(zhuǎn)也是關(guān)鍵策略之一。
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