現(xiàn)金流動負債比計算公式是什么
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現(xiàn)金流動負債比計算公式是什么
在財務分析中,現(xiàn)金流動負債比是一個重要的指標,用于評估企業(yè)短期償債能力。

[現(xiàn)金流動負債比 = 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ÷ 流動負債]
這個公式中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是指企業(yè)在一定時期內(nèi)通過日常經(jīng)營活動所獲得的現(xiàn)金流入減去流出后的凈額。而流動負債則包括一年內(nèi)或一個營業(yè)周期內(nèi)需要償還的所有債務,如應付賬款、短期借款等。高現(xiàn)金流動負債比表明企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流量來覆蓋其短期債務,從而降低財務風險。
常見問題
如何提高制造業(yè)企業(yè)的現(xiàn)金流動負債比?答:制造業(yè)企業(yè)可以通過優(yōu)化供應鏈管理、加快應收賬款回收速度和減少庫存積壓來增加經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。同時,合理控制短期借款規(guī)模也能有效降低流動負債水平。
服務業(yè)企業(yè)在計算現(xiàn)金流動負債比時應注意哪些方面?答:服務業(yè)企業(yè)由于其業(yè)務特性,往往具有較低的存貨水平和較高的應收賬款周轉(zhuǎn)率。因此,在計算現(xiàn)金流動負債比時,應特別關注客戶付款周期和合同條款,確保及時收到服務款項,以維持健康的現(xiàn)金流。
零售業(yè)如何利用現(xiàn)金流動負債比進行財務管理決策?答:零售業(yè)可通過監(jiān)控現(xiàn)金流動負債比來評估其資金鏈健康狀況,并據(jù)此調(diào)整采購策略、促銷活動及供應商付款條件。例如,當發(fā)現(xiàn)該比率偏低時,可考慮延長供應商付款期限或加快銷售回款,以改善現(xiàn)金流狀況。
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