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為幫助參加2016年銀行從業(yè)資格考試的學員鞏固知識,提高備考效果,正保會計網校整理了2016銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點供大家參考,希望對廣大考生有所幫助,祝大家學習愉快,夢想成真!
商業(yè)銀行是在一定的政治、經濟和社會環(huán)境中運營的,經營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響其正常的經營活動甚至造成損失。外部事件可能是內部控制失敗或內部控制的薄弱環(huán)節(jié),也可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”。
(1)外部欺詐
外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數最多的操作風險之一。
外部欺詐示例:
外部盜竊和欺詐 | 盜竊/搶劫 |
偽造 | |
支票欺詐 | |
系統安全性 | 黑客攻擊損失 |
竊取信息造成資金損失 |
(2)洗錢
洗錢是指違法分子通過各種手段將非法所得合法化的行為(如毒品犯罪洗錢等)。各國政府和監(jiān)管機構都要求商業(yè)銀行在經營過程中,必須設定相應的程序、政策,以嚴格控制恐怖融資和洗錢行為。
(3)政治風險
政治風險是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工和政府行為、公共利益集團或極端分子活動而給商業(yè)銀行造成的損失。例如,本國政府或商業(yè)銀行海外機構所在地政府誕生新的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、極端組織的行動/蓄意破壞、政變/政府更替等事件給商業(yè)銀行造成經濟損失。
(4)監(jiān)管規(guī)定
監(jiān)管規(guī)定是指商業(yè)銀行未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而可能造成的損失。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定、金融監(jiān)管加強、金融監(jiān)管者發(fā)生改變、金融監(jiān)管重點發(fā)生變化時,較易出現此方面的風險。例如,國家進行宏觀調控期間,商業(yè)銀行應當及時調整有關信貸政策,避免因監(jiān)管規(guī)定的變化而給商業(yè)銀行造成損失。
(5)業(yè)務外包
由于外部供應商的過錯而導致服務或供應中斷或撤銷而造成的損失,例如供電局拉閘限電、系統服務外包機構破產等。
(6)自然災害
由于自然因素造成商業(yè)銀行的財產損失,包括火災、洪水、地震等。例如,2008年汶川大地震給當地多家商業(yè)銀行造成相當規(guī)模的損失。
(7)恐怖威脅
由于人為因素造成商業(yè)銀行的財產損失,包括恐怖活動、綁架和爆炸等。最有代表性的美國“9·11”事件,給眾多金融機構造成慘重的經濟損失。
在商業(yè)銀行的操作風險管理實踐中,還可以從原因、損失事件、影響等角度進行多維度分類和評級,以便運用于風險與控制評估、關鍵風險指標、損失數據收集、檢查、整改及操作風險報告等操作風險管理流程,提升管理效率。
1.操作風險原因,是指誘發(fā)操作風險轉變?yōu)椴僮黠L險損失事件的緣由,通常一個操作風險損失事件可由一個或多個操作風險原因引發(fā)。
一級操作風險原因分類有信息科技系統、流程、人員、經營活動、環(huán)境、政治、監(jiān)管和破壞或事故等八類。其中,信息科技系統、流程、人員屬于導致操作風險損失事件發(fā)生的內部原因;經營活動、環(huán)境、政治、監(jiān)管和破壞或事故屬于導致操作風險損失事件發(fā)生的外部原因。
2.操作風險損失事件分類援用了銀監(jiān)會的操作風險損失事件分類
操作風險損失事件分類共有一級、二級和三級分類。在開展操作風險與控制評估、操作風險損失數據收集工作時,需要將識別的風險或發(fā)現的損失事件按照本事件分類進行歸類。
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