其他貨幣資金科目在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于資產(chǎn)類科目，主要用來核算企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他形式的貨幣資金。這部分資金通常包括但不限于外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等。這些資金雖然不是以現(xiàn)金或普通銀行存款的形式存在，但在必要時(shí)可以迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，具有較高的流動(dòng)性。

其他貨幣資金科目的余額代表了企業(yè)在報(bào)告期末所持有的上述各種形式的貨幣資金總額。這個(gè)數(shù)字反映了企業(yè)除了基本的現(xiàn)金和銀行存款之外，在特定時(shí)間和特定條件下可利用的資金量。對(duì)于企業(yè)管理層而言，了解這一數(shù)據(jù)有助于更好地進(jìn)行資金調(diào)度與管理，確保經(jīng)營活動(dòng)順利進(jìn)行的同時(shí)，也能有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)人員需要根據(jù)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)準(zhǔn)確記錄每一筆涉及其他貨幣資金的交易，并定期核對(duì)賬目以保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。此外，在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，正確反映其他貨幣資金的信息對(duì)于外部投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)方評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和償債能力也非常重要。

因此，其他貨幣資金科目余額不僅是企業(yè)流動(dòng)性的一個(gè)重要指標(biāo)，也是反映企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力和水平的重要方面之一。