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24周年

如何計(jì)算應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)息?

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:正小保 2025/05/27 17:22:01  字體:
計(jì)算應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)息需要以下信息:
1. 應(yīng)收票據(jù)的面值(Face Value):這是票據(jù)上標(biāo)明的金額。
2. 貼現(xiàn)率(Discount Rate):銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供貼現(xiàn)服務(wù)時(shí)所收取的利率。
3. 貼現(xiàn)天數(shù)(Days to Discount):從貼現(xiàn)到票據(jù)到期的時(shí)間,通常以天為單位。
4. 到期天數(shù)(Days to Maturity):票據(jù)從貼現(xiàn)日到到期日的時(shí)間。

貼現(xiàn)息的計(jì)算公式如下:

貼現(xiàn)息 = (應(yīng)收票據(jù)面值 × 貼現(xiàn)率 × 貼現(xiàn)天數(shù)) / (360天或365天)

其中,360天或365天取決于使用的是一年360天還是365天來計(jì)算利息。在實(shí)務(wù)中,通常使用360天。

舉個(gè)例子:

假設(shè)應(yīng)收票據(jù)的面值是100,000元,貼現(xiàn)率是5%,貼現(xiàn)天數(shù)是30天,到期天數(shù)是120天。

貼現(xiàn)息 = (100,000元 × 5% × 30天) / 360天
貼現(xiàn)息 = (100,000元 × 0.05 × 1/12)
貼現(xiàn)息 = (100,000元 × 0.00417)
貼現(xiàn)息 = 417元

所以,應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)息是417元。

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