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注冊會計師《財務成本管理》易錯題專家點評：風險的衡量
單選題：
下列有關風險的說法中，不正確的是（?。?/p>
A.相關系數(shù)為＋1的資產(chǎn)構成的投資組合的標準差等于組合中單項資產(chǎn)的標準差的加權平均數(shù)
B.對于兩種資產(chǎn)構成的投資組合，最小方差組合的標準差有可能小于單項資產(chǎn)的最低標準差
C.按照資本資產(chǎn)定價模型理論，單一證券的系統(tǒng)風險可由β系數(shù)來度量，而且其風險與收益之間的關系可由資本市場線來描述
D.投資組合的β系數(shù)等于組合中單項資產(chǎn)的β系數(shù)的加權平均數(shù)
【正確答案】C
【答案解析】按照資本資產(chǎn)定價模型理論，單一證券的系統(tǒng)風險可由β系數(shù)來度量，而且其風險與收益之間的關系可由證券市場線來描述，所以選項C的說法不正確。
點評：本題主要考核第四章中對風險的衡量，這個知識點中涉及的細節(jié)較多，而且還要注意相似名詞之間的區(qū)別，大家認真按照教材的內(nèi)容來把握，并結合題目，檢驗自己的學習效果，在做題過程中出現(xiàn)的問題，大家可以再次回歸到教材或者課程中進行復習，或者大家也可以在網(wǎng)校論壇進行題目的討論，實在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓廣大學員都能夠打下一個堅實的基礎，為以后的深入學習作好充分的準備。
注：本文為正保會計網(wǎng)校原創(chuàng)，版權屬正保會計網(wǎng)校所有，未經(jīng)授權，不得轉(zhuǎn)載。
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