第二節(jié) 金融監(jiān)管的框架和內(nèi)容

一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

概括地說(shuō)，銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管。

1.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)要求設(shè)立的新銀行機(jī)構(gòu)，主要是對(duì)其存在的必要性及其生存能力兩個(gè)方面進(jìn)行審查。具體是要求銀行必須有符合法律規(guī)定的章程，有符合最低額規(guī)定的注冊(cè)資本，有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等。

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

(1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(2)審批注冊(cè)資本

設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊(cè)資本來(lái)承擔(dān)可能的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

(3)審批高級(jí)管理人員的任職資格

審批高級(jí)管理人員的任職資格是指在市場(chǎng)準(zhǔn)入過(guò)程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的法定代表人及其他高級(jí)管理人員的任職資格進(jìn)行審查。未經(jīng)審查同意，其董事會(huì)不得進(jìn)行聘任。確定任職資格的標(biāo)準(zhǔn)主要有以下兩個(gè)方面：一是必要的學(xué)識(shí)水平，二是對(duì)金融業(yè)務(wù)的熟悉程度。一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員。

(4)審批業(yè)務(wù)范圍

銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制，只是限制的范圍、程度和方式有所不同。

我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)須具備：①符合規(guī)定的銀行章程；②符合規(guī)定的注冊(cè)資本額最低限額；③具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事(行長(zhǎng))和高級(jí)管理人員；④健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；⑤符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

【例1·單選題】為承擔(dān)可能的風(fēng)險(xiǎn)和虧損，設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的( )。

A.注冊(cè)資本

B.固定資產(chǎn)

C.銀行存款

D.抵押物

【正確答案】A

【答案解析】在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來(lái)承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。因此，設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊(cè)資本來(lái)承擔(dān)可能風(fēng)險(xiǎn)和虧損。因此，正確答案為A。

【例2·單選題】以下不屬于市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的是( )。

A.審批資本充足率

B.審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

C.審批注冊(cè)資本

D.審批高級(jí)管理人員任職資格

【正確答案】A

【答案解析】市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：一是審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)；二是審批注冊(cè)資本；三是審批高級(jí)管理人員的任職資格；四是審批業(yè)務(wù)范圍。不含有審批資本充足率。因此，正確答案為A。

2.市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管

市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理的活動(dòng)。

(1)資本充足性

銀行資本是指可以自主取得以抵補(bǔ)任何未來(lái)?yè)p失的資本部分，主要包括核心資本和附屬資本。資本充足性的最普遍定義是指資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是衡量銀行機(jī)構(gòu)資本安全的尺度，一般具有行業(yè)的最低規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。衡量資本充足性還有其它許多標(biāo)準(zhǔn)，如資本存款比率、資本對(duì)負(fù)債總量的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率等。

根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國(guó)資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

其中，資本包括核心資本和附屬資本。

核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。

附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。

計(jì)算資本充足率時(shí)，扣除項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

計(jì)算核心資本充足率時(shí)，核心資本扣除項(xiàng)包括商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。

銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指按照各種資產(chǎn)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例計(jì)算的資產(chǎn)總量。

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資本充足率必須大于等于8%、核心資本充足率必須大于等于4%。

根據(jù)資本充足率的狀況，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為三類：資本充足的商業(yè)銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)、資本不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%)和資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行(資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%)。

【例3·單選題】根據(jù)2004年3月1日起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法是( )。