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2013年證券從業(yè)資格考試備考正在如火如荼進行,為了幫助廣大考生充分備考,正保會計網校教學專家整理了一些相關備考資料供大家參考,祝愿大家學習愉快,夢想成真!
第六章 證券市場運行
知識點七:上市公司公開發(fā)行證券的條件
(1)一般性條件:包括上市公司組織機構健全、運行良好;上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性;上市公司的財務狀況良好;上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為;上市公司募集資金的數額和使用符合規(guī)定;上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的違規(guī)行為。
(2)配股:①擬配股數量<股本30%;②控股股東認購;③代銷
(3)增發(fā):①3年加權平均凈資產收益率≧6%;②除金融類企業(yè)外,最近l期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形;③發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一交易日的均價。
(4)發(fā)行可轉債: A.3年加權平均凈資產收益率≧6%;B.發(fā)行后債券余額≦期末凈資產40%;C.3年平均可分配利潤≧1年利息
發(fā)行分離交易可轉債條件:B、C,增加 D.凈資產不低于15億;E.最近3年經營活動平均現金凈流量不少于1年利息;F.所附認股權全部行權后募集資金總量不超擬發(fā)行公司債金額
(5)定向增發(fā)。①發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%;②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起,12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份,36個月內不得轉讓;③募集資金使用符合規(guī)定;④本次發(fā)行導致上市公司控股權發(fā)生變化的,還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的,應當經國務院相關部門事先批準。
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