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你好老師,購(gòu)入的苗木一部分直接用在了工地上,一部分在苗圃里,還需要都做入庫(kù)處理嗎?工地什么時(shí)候用的話再出庫(kù)
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/10 16:58
#建筑#
可以不做入庫(kù)處理
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甲項(xiàng)目有安置房與安居房銷售,安置房4800元每平,安居房13000元每平,我想描述一段金嶺雅居安置房銷售價(jià)格過低的業(yè)務(wù)情況,這個(gè)價(jià)格沒有政策依據(jù),只是安置戶與合作方共同討論的結(jié)果,金嶺雅居安置房部分,增值稅、企業(yè)所得稅以及土增稅的計(jì)稅依據(jù),到底以現(xiàn)行的4800元來(lái)算,還是以企業(yè)同期同類產(chǎn)品的均價(jià)來(lái)算。依據(jù)是什么?是否定價(jià)過低?按增值稅、企業(yè)所得稅以及土地增值稅的計(jì)稅依據(jù),計(jì)稅依據(jù)應(yīng)該怎么確定?是否存在有可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)增的風(fēng)險(xiǎn)?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/10 15:08
#建筑#
金嶺雅居安置房銷售價(jià)格過低且無(wú)政策依據(jù),存在被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)增計(jì)稅依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn),增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅通常應(yīng)以企業(yè)同期同類產(chǎn)品的均價(jià)作為計(jì)稅依據(jù)。具體如下: 增值稅:根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》,納稅人價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由,按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定銷售額。因此,安置房增值稅計(jì)稅依據(jù)應(yīng)以同期同類產(chǎn)品均價(jià)計(jì)算,若企業(yè)無(wú)法證明價(jià)格合理性,稅務(wù)機(jī)關(guān)可進(jìn)行調(diào)整。 企業(yè)所得稅:依據(jù)相關(guān)規(guī)定,企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品用于安置,應(yīng)視同銷售。確認(rèn)收入的方法和順序?yàn)橄劝幢酒髽I(yè)在同一地區(qū)、同一年度銷售的同類房地產(chǎn)的平均價(jià)格確定,所以安置房?jī)r(jià)格偏低時(shí),企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)一般按同期同類產(chǎn)品均價(jià)確定。 土地增值稅:納稅人申報(bào)的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于同期同類房地產(chǎn)平均銷售價(jià)格 30% 且無(wú)正當(dāng)理由的,可認(rèn)定為價(jià)格明顯偏低,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。因此,金嶺雅居安置房若符合此情形,土地增值稅計(jì)稅依據(jù)可能會(huì)被按均價(jià)或其他合理方式調(diào)整。
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老師,建筑施工,項(xiàng)目前兩年已經(jīng)完工了,現(xiàn)在才給甲方開票拔款,供應(yīng)商給我們補(bǔ)開成本票,開票時(shí)間是現(xiàn)在,合同簽訂時(shí)間是寫施工期間時(shí)間范圍內(nèi),還是寫現(xiàn)在?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/10 10:11
#建筑#
你好,建議你寫現(xiàn)在了。
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A公司提供土地,B公司提供建設(shè)資金,雙方約定共同開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目,項(xiàng)目收益屬于B公司。項(xiàng)目?jī)?nèi)有一小塊土地被政府征收,土地補(bǔ)償款100萬(wàn)元,A公司賬務(wù)處理資產(chǎn)處置收益100萬(wàn)元,也在當(dāng)期繳納了企業(yè)所得稅。后來(lái)B公司主張?jiān)撏恋匮a(bǔ)償款應(yīng)歸屬于項(xiàng)目,故將A公司訴至法院。法院判決B公司獲勝。請(qǐng)問: 1、法院判決后,A公司該如果賬務(wù)處理?依據(jù)是什么? 2、法院判決后,A公司這筆土地補(bǔ)償款計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,能否在企業(yè)所得稅稅前扣除?依據(jù)是什么?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/10 09:21
#建筑#
賬務(wù)處理:沖減原確認(rèn)的 “資產(chǎn)處置收益” 100 萬(wàn)元,調(diào)整為 “其他應(yīng)付款”(需支付給 B 公司),涉及以前年度損益的通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理。 依據(jù):法院判決改變?cè)瓩?quán)利歸屬,屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,需按實(shí)際權(quán)利義務(wù)調(diào)整賬務(wù)。 不能稅前扣除。 依據(jù):該支出并非與 A 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的合理支出,而是因權(quán)利歸屬調(diào)整的款項(xiàng),不符合企業(yè)所得稅稅前扣除 “相關(guān)性、合理性” 原則。
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老師你好,我想咨詢一個(gè)關(guān)于融資租賃的現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)問題,A是承租方,B是融資租賃公司,C是EPC總包方,我們公司是A公司,A是因?yàn)樾枰ㄔO(shè)一個(gè)光伏電站需要融資,B融資租賃公司放款是直接付到EPC總包方,EPC總包方按照采購(gòu)的材料將票據(jù)開給B融資租賃公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融資租賃公司收到每期的租金及利息之后才開具對(duì)應(yīng)金額的發(fā)票給A公司,現(xiàn)在項(xiàng)目建成了,A公司需要計(jì)提相應(yīng)的折舊,但是A公司并沒有收到全部的發(fā)票,或者說(shuō)收到的發(fā)票金額會(huì)比折舊的金額少,這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/09 08:50
#建筑#
租賃開始日:按準(zhǔn)則確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)與租賃負(fù)債,借 “使用權(quán)資產(chǎn)”“租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費(fèi)用”,貸 “租賃負(fù)債 —— 租賃付款額”(有預(yù)付付現(xiàn)再貸記銀行存款 )。 計(jì)提折舊:項(xiàng)目建成達(dá)可使用狀態(tài)次月起,按估計(jì)壽命、殘值、方法提折舊,借成本 / 費(fèi)用科目,貸 “使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊”,無(wú)需等全發(fā)票。 收發(fā)票時(shí):按發(fā)票金額,借 “租賃負(fù)債 —— 租賃付款額”“應(yīng)交稅費(fèi) —— 進(jìn)項(xiàng)稅額”(可抵稅時(shí)),貸 “銀行存款”“租賃負(fù)債 —— 未確認(rèn)融資費(fèi)用”(分?jǐn)偨痤~ )。 差異應(yīng)對(duì):發(fā)票金額<折舊額,會(huì)計(jì)正常提折舊,稅務(wù)匯算清繳時(shí)對(duì)無(wú)票折舊做納稅調(diào)增,后續(xù)發(fā)票到齊差異消除,日常多溝通發(fā)票開具進(jìn)度降風(fēng)險(xiǎn)
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老師,建筑公司異地工程沒有設(shè)立項(xiàng)目部的就不需要做異地企業(yè)所得稅預(yù)繳是嗎?全國(guó)標(biāo)準(zhǔn)都這樣的?
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 17:59
#建筑#
異地企業(yè)所得稅預(yù)繳,各地執(zhí)行不一,需要咨詢異地稅局
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老師您好,我們個(gè)體工商戶,稅務(wù)大電話問成本大于收入是什么原因,并讓寫情況說(shuō)明,麻煩您指導(dǎo)一下。 實(shí)際原因是一季度發(fā)生的人員成本沒有及時(shí)結(jié)算,導(dǎo)致成本大于收入,我是不是當(dāng)時(shí)應(yīng)該把未結(jié)算的人工成本就不要計(jì)入一季度成本內(nèi),麻煩老師指導(dǎo)一下,謝謝啦!
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 17:43
#建筑#
你好,是的。你去更正申報(bào)吧。 你給稅務(wù)局說(shuō)申報(bào)錯(cuò)了,寫個(gè)說(shuō)明。
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老師好!我企業(yè)24年企業(yè)所得稅應(yīng)退稅2千多,如果調(diào)平24帳怎么調(diào),現(xiàn)在分錄如何走? 謝謝老師給予指導(dǎo)!
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/08 17:13
#建筑#
借:銀行存款 貸:利潤(rùn)分配-未分配
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老師,我們是建筑行業(yè),分包了一個(gè)保溫工程 。供電器把發(fā)票開給了總包??偘f(shuō)給我們做分割,并給我們提供發(fā)票復(fù)印件,我們可以憑上面的資料,正常入賬嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:50
#建筑#
你好,現(xiàn)在稅務(wù)局一般不認(rèn)可這種分割單。
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老師:公司準(zhǔn)備注銷,但還有已發(fā)送業(yè)務(wù)還沒有算賬結(jié)算。這個(gè)有沒有其他辦法處理不影響注銷。我想著能不能到時(shí)用別人公司去結(jié)算這筆業(yè)務(wù),可以嗎?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:37
#建筑#
同學(xué),你好 就直接注銷,之后這筆款和法人結(jié)算
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請(qǐng)問工資這個(gè)月調(diào)增了200元,公積金也要調(diào)增200元嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:34
#建筑#
公積金可以不調(diào)增基數(shù)的
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請(qǐng)問,房開企業(yè),預(yù)收房款,開具收據(jù),次月申報(bào)預(yù)交土地增值稅。開具無(wú)稅率發(fā)票時(shí),次月預(yù)交增值稅,這樣操作,對(duì)嗎?謝謝
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:22
#建筑#
可以的,可以這樣處理的
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建筑工程小規(guī)模印花稅怎么申報(bào)?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:22
#建筑#
那個(gè)還是采集按建設(shè)工程合同印花稅申報(bào)
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2025年度第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表沒有合并,在申報(bào)第二季度的季表時(shí),合并第二季度的報(bào)表,這個(gè)有沒有什么影響?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:13
#建筑#
你好,實(shí)操一般沒什么關(guān)系 嚴(yán)重一點(diǎn)也只是去更正申報(bào)一季度的財(cái)報(bào)。
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老師你好,采購(gòu)人員買的材料費(fèi),以及買菜大肉的收款收據(jù),我如何做賬合理呢?都用管理費(fèi)用嗎?二級(jí)分錄寫清楚嗎?外帳。
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 16:04
#建筑#
材料費(fèi)是生產(chǎn)用 原材料嗎
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總分公司合并資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù) 2025年總公司:貨幣資金1月份:1001512.77 貨幣資金2月份:978609.94 貸幣資金3月份:87220.9 匯總貨幣資金:是不是3月份的數(shù)據(jù):87220.9
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 15:42
#建筑#
你好,是的,就看3月份的數(shù)據(jù)。
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建筑業(yè),需要在異地開一般賬戶,需要法人去異地嗎,法人70了,還是更換個(gè)法人,因?yàn)樵诋惖匾粌赡?,?dān)心會(huì)用法人出面
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 15:09
#建筑#
你好,通常不需要法人本人去異地
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老師,我這邊5月申報(bào)未開票收入2萬(wàn),6月收入6萬(wàn),其中開票3萬(wàn)是6月的,開票2萬(wàn)是5月的未開票部分,還有1萬(wàn)未開票收入,增值稅報(bào)表怎么填
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/08 15:00
#建筑#
小規(guī)模未開票收入/1.01換算為不含稅收入跟普票收入合計(jì)申報(bào)
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老師好,建筑小微企業(yè)小規(guī)模一般納稅人,這個(gè)月要650萬(wàn)建筑服務(wù)費(fèi),需要進(jìn)項(xiàng)票多少吧?能將計(jì)算方法列出告訴我?謝謝
郭老師
??|
提問時(shí)間:07/08 13:35
#建筑#
一般納稅人 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額=650÷1.09×9%-650÷1.09*2.8% 小規(guī)模開不了這些發(fā)票 超過500萬(wàn)需要轉(zhuǎn)一般納稅人的
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老師,比如總包合同是某某項(xiàng)目,分包合同一個(gè)是綠化工程,一個(gè)是裝飾裝修工程,可以只根據(jù)總包合同項(xiàng)目名稱開一個(gè)外經(jīng)證嗎?還是分包方需要跟進(jìn)裝飾裝修、綠化工程兩個(gè)分包合同開兩個(gè)外經(jīng)證呢?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 12:07
#建筑#
你好,對(duì)你們,是1個(gè)。 對(duì)分包方,是2個(gè)外經(jīng)證。
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銀行有余額,已銷戶,怎么做會(huì)計(jì)分錄
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/08 11:42
#建筑#
關(guān)鍵是銷戶后怎么轉(zhuǎn)賬呢?
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老師,建筑裝飾裝修裝飾工程專業(yè)承包貳級(jí)資質(zhì)證書可以接綠化工程嗎?經(jīng)營(yíng)范圍是建筑裝飾裝修工程設(shè)計(jì)、施工??梢蚤_具綠化工程發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 10:48
#建筑#
你好,可以接的了,稅務(wù)局不管這個(gè)。
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老師你好,我現(xiàn)在有幾張發(fā)票時(shí)2024年,不小心這個(gè)月入賬,也抵扣了,增值稅也報(bào)了,納稅期還沒到,我現(xiàn)在咋辦?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/08 10:45
#建筑#
有兩種處理方式: 更正申報(bào):登錄電子稅務(wù)局,找到增值稅申報(bào)更正功能,撤銷或直接更正已申報(bào)報(bào)表,剔除 2024 年發(fā)票數(shù)據(jù),重新填寫正確申報(bào),調(diào)整多抵進(jìn)項(xiàng)。 下月調(diào)整:本月對(duì) 2024 年發(fā)票進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出(借成本 / 費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ),成本費(fèi)用做以前年度損益調(diào)整沖回;下月申報(bào)時(shí),進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填負(fù)數(shù)加回,同時(shí)填入 2024 年發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣,企業(yè)所得稅同步調(diào)整 。
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項(xiàng)目工地上購(gòu)鐵樹入什么科目
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 10:25
#建筑#
你好,可計(jì)入工程施工科目
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你好,老師,門窗的施工合同,是不是只能開9%的發(fā)票!如果門窗采購(gòu)合同,含安裝,是不是可以13%計(jì)稅?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/08 10:19
#建筑#
門窗施工合同和含安裝的門窗采購(gòu)合同的稅率,需根據(jù)具體情況判斷,并非固定為某一稅率,簡(jiǎn)單回答如下: 門窗施工合同:若施工方只提供安裝服務(wù),一般納稅人按 9% 稅率開票。若銷售自產(chǎn)門窗并提供安裝,應(yīng)分別核算,銷售門窗按 13%,安裝服務(wù)按 9%;未分別核算則從高按 13% 計(jì)稅。 門窗采購(gòu)合同含安裝:從事貨物生產(chǎn)、批發(fā)或零售的單位和個(gè)體工商戶,按混合銷售,適用 13% 稅率。其他單位和個(gè)體工商戶,按銷售服務(wù),稅率為 9%。若能分別核算銷售額,也可分別按 13% 和 9% 計(jì)稅。
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營(yíng)業(yè)范圍是勞務(wù)服務(wù),請(qǐng)問可以嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 09:47
#建筑#
你好,是指是否可以開建筑服務(wù) ?
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老師,建筑業(yè)企業(yè)在異地預(yù)繳稅款時(shí)已經(jīng)預(yù)繳了水利,那在企業(yè)所在地申報(bào)時(shí)還需要申報(bào)水利嗎,還是進(jìn)行0申報(bào)
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/08 09:45
#建筑#
本地申報(bào)沒有申報(bào)的部分,已經(jīng)預(yù)交的不再申報(bào)
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建筑公司收到的投標(biāo)平臺(tái)開的技術(shù)服務(wù)費(fèi),中標(biāo)之后交的招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi),需要交印花稅嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/08 09:42
#建筑#
招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi),不需要交印花稅
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你好,老師,個(gè)體建筑勞務(wù),可以開勞務(wù).修理修配的發(fā)票嗎
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 08:51
#建筑#
你好,你有這個(gè)營(yíng)業(yè)范圍就可以。
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兩年前累計(jì)付給供應(yīng)商的貨款,1千萬(wàn)一直沒開票,現(xiàn)在對(duì)方想給我們開票,還能收嗎?退回貨款也有風(fēng)險(xiǎn)的話,有沒有第三種辦法?麻煩老師詳解一下
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/08 08:27
#建筑#
你好,你們已經(jīng)將這些貨物賣出去了,是嗎? 你們賣出去有沒有確認(rèn)收入的?
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