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請問一下老師,12.5%是怎么來的,還有18*10%又是怎么來的?
范老師
??|
提問時(shí)間:07/26 12:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 5%和18*10%的計(jì)算需要具體的題目背景來確定。通常,5%可能是指某個(gè)利率、稅率或比例;而18*10%可能是某個(gè)金額乘以一個(gè)百分比。請?zhí)峁└嗟念}目細(xì)節(jié),以便給出準(zhǔn)確的解釋。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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在債務(wù)重組中長期股權(quán)投資屬于金融資產(chǎn)還是非金融資產(chǎn)
范老師
??|
提問時(shí)間:07/26 12:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在債務(wù)重組中,長期股權(quán)投資應(yīng)分類為非金融資產(chǎn)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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固定資產(chǎn)和辦公用品為什么抵扣時(shí)候方法不一樣?固定資產(chǎn)可以全額抵扣?辦公用品要按比較抵扣?
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/26 11:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 固定資產(chǎn)如果既用于一般計(jì)稅又用于簡易計(jì)稅,可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。而辦公用品等不屬于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的項(xiàng)目,若同時(shí)用于不得抵扣范圍和允許抵扣范圍,則需要按比例分?jǐn)偟挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額。這是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)通常有明確的使用目的,而辦公用品用途較為廣泛,可能涉及多個(gè)不同的計(jì)稅項(xiàng)目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)收到稅局退回上年度企業(yè)所得稅,為什么不用 以前年度損益調(diào)整 和利潤分配科目,而是沖減 當(dāng)年所得稅費(fèi)用
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/26 11:20
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)槭盏蕉惥滞嘶氐纳夏甓绕髽I(yè)所得稅,屬于對當(dāng)期稅務(wù)處理的調(diào)整,并不是由于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)或需要追溯調(diào)整的情況。因此,直接沖減當(dāng)年的所得稅費(fèi)用即可,不需要使用以前年度損益調(diào)整科目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么不用 以前年度損益調(diào)整 和利潤分配科目
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/26 11:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)闆_回計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是基于當(dāng)前期間的實(shí)際狀況進(jìn)行調(diào)整,而不是追溯到以前年度進(jìn)行損益調(diào)整。這不屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò),而是一種正常的會(huì)計(jì)估計(jì)調(diào)整,所以不使用“以前年度損益調(diào)整”和利潤分配科目。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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收到稅局退回上年度企業(yè)所得稅,為什么沖 所得稅費(fèi)用科目
范老師
??|
提問時(shí)間:07/26 11:13
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 收到稅局退回的上年度企業(yè)所得稅,沖減的是“所得稅費(fèi)用”科目,因?yàn)檫@代表對前期已確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行了調(diào)整。這種情況下,會(huì)計(jì)分錄為: 借:銀行存款 貸:所得稅費(fèi)用 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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計(jì)算一般借款資本化金額需要每一年都要計(jì)算出來一般借款資本化率嗎
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/26 10:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,每年都需要重新計(jì)算一般借款資本化率。這是因?yàn)榻杩羁傤~、利率以及用于資產(chǎn)構(gòu)建或生產(chǎn)的支出可能會(huì)發(fā)生變化,影響資本化率。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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學(xué)習(xí)的時(shí)候?qū)W的挺好,在學(xué)本章的時(shí)候都會(huì)回頭看本章內(nèi)容,等下章學(xué)完,本章內(nèi)容忘了,這樣的話應(yīng)該跟著往后學(xué)習(xí)高頻考點(diǎn)再來復(fù)習(xí)還是怎么學(xué)習(xí),老師,現(xiàn)在感覺都迷茫了
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:07/26 09:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 建議你在學(xué)習(xí)新章節(jié)的同時(shí),定期回顧之前的內(nèi)容,特別是高頻考點(diǎn)??梢灾贫ㄒ粋€(gè)復(fù)習(xí)計(jì)劃,比如每周安排一次對前幾章內(nèi)容的快速復(fù)習(xí),這樣有助于鞏固記憶。同時(shí),嘗試通過做題來檢驗(yàn)和加深理解,遇到不懂的地方及時(shí)查閱資料或向老師提問。保持這樣的節(jié)奏,相信你會(huì)逐漸找到學(xué)習(xí)的感覺。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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您好!請問稅務(wù)師的基礎(chǔ)精講班現(xiàn)在的進(jìn)度的大概百分比是多少呢
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/26 09:03
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: http://sinada.com.cn/cware/cwareUpdate/list9.shtm,可以點(diǎn)擊鏈接進(jìn)入具體看下各個(gè)班次各個(gè)科目目前更新進(jìn)度。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,稅務(wù)師涉稅法律中侵權(quán)屬于連帶責(zé)任么,這道題沒說是連帶還是按份,如果是法律規(guī)定侵權(quán)是連帶之債,法律還規(guī)定了哪些是連帶之債呢
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:07/26 08:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 侵權(quán)責(zé)任是否為連帶之債取決于具體法律規(guī)定和案件情況。在某些情況下,如共同侵權(quán)行為中,法律可能規(guī)定加害人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。此外,民法典等法律法規(guī)還規(guī)定了其他一些情形下的連帶之債,例如合伙債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)等。具體情況需要結(jié)合案情和相關(guān)法律規(guī)定來判斷。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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在售后回租賬務(wù)處理中賣方兼出租方固定資產(chǎn)的處置損益是公允價(jià)值減去賬面價(jià)值還是售價(jià)減去賬面價(jià)值,使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)的累計(jì)折舊金額怎么算,因后續(xù)年租金提高重新調(diào)整售后租回所獲得的使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)的利得和損失嗎
范老師
??|
提問時(shí)間:07/26 07:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在售后回租業(yè)務(wù)中,賣方兼出租方固定資產(chǎn)的處置損益是公允價(jià)值減去賬面價(jià)值。使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)的累計(jì)折舊金額計(jì)算方法與普通固定資產(chǎn)相同,即按照直線法或其他合理的方法,在租賃期內(nèi)均勻分?jǐn)偦虬词褂们闆r分?jǐn)?。因后續(xù)年租金提高重新調(diào)整售后租回所獲得的使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)的利得和損失時(shí),需要根據(jù)新的租賃付款額重新評估使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值,并相應(yīng)地調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)賬面價(jià)值及未確認(rèn)融資費(fèi)用。如果調(diào)整導(dǎo)致了使用權(quán)資產(chǎn)價(jià)值的變化,則可能會(huì)影響之前確認(rèn)的利得或損失。具體處理需遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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使用權(quán)資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備在持有期間能賺回不
周老師
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提問時(shí)間:07/26 07:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 使用權(quán)資產(chǎn)一旦計(jì)提了減值準(zhǔn)備,在持有期間是不能轉(zhuǎn)回的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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應(yīng)收融資租賃款減值準(zhǔn)備在持有期間能轉(zhuǎn)回嗎
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:07/26 07:21
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 應(yīng)收融資租賃款屬于金融資產(chǎn),其計(jì)提的減值準(zhǔn)備在導(dǎo)致減值的因素消失后可以轉(zhuǎn)回。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保訴訟損失金額與前期資產(chǎn)負(fù)債表已合理計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債的差額可能計(jì)入的會(huì)計(jì)科目有哪些
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/26 07:16
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保訴訟損失金額與前期資產(chǎn)負(fù)債表已合理計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債的差額,如果實(shí)際損失小于計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債,則差額部分應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入;如果實(shí)際損失大于計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債,則差額部分應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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債務(wù)重組中債務(wù)人應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組收益和在重組對債務(wù)人當(dāng)期損益的影響金額是一樣的嗎
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/26 06:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不一樣。債務(wù)人確認(rèn)的債務(wù)重組收益是指因債務(wù)重組而產(chǎn)生的利得,計(jì)入其他收益或投資收益;而重組對債務(wù)人當(dāng)期損益的影響金額還包括了與重組相關(guān)的其他費(fèi)用或損失,如資產(chǎn)減值等。因此,兩者不完全相同。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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在所有權(quán)保留的買賣合同中,所有權(quán)轉(zhuǎn)移就不再看交付了嗎?
張老師
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提問時(shí)間:07/25 21:28
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在所有權(quán)保留的買賣合同中,標(biāo)的物的所有權(quán)不因交付而轉(zhuǎn)移,而是待買方支付全部款項(xiàng)或完成特定條件時(shí)才發(fā)生轉(zhuǎn)移。因此,在這種情況下,所有權(quán)轉(zhuǎn)移不再僅僅依賴于交付。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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丙批發(fā)企業(yè)應(yīng)繳納的城建稅和附加稅不應(yīng)該是24.7萬元嗎?為什么答案只計(jì)算了消費(fèi)稅附加稅而不計(jì)算增值稅的附加稅?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:07/25 21:16
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 圖片中的計(jì)算可能只考慮了消費(fèi)稅產(chǎn)生的附加稅,而沒有包括增值稅部分的附加稅。如果丙批發(fā)企業(yè)既有消費(fèi)稅又有增值稅,則應(yīng)分別按各自稅額計(jì)算城建稅和附加稅,然后加總得到總的附加稅費(fèi)。若你提到的24.7萬元包含了這部分內(nèi)容,那么答案可能是因?yàn)槭韬鑫磳⒃鲋刀惒糠挚紤]進(jìn)去。需要具體看題目的要求和給定的數(shù)據(jù)來確定。如果題目中確實(shí)存在這樣的遺漏,建議反饋給出題方進(jìn)行修正。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么外購進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅的扣除范圍包括葡萄酒和啤酒液而委托加工扣除范圍不包含這倆個(gè)
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/25 17:11
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 外購進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅的扣除范圍之所以包括葡萄酒和啤酒液,是因?yàn)檫@些商品在進(jìn)口環(huán)節(jié)已經(jīng)繳納了消費(fèi)稅。而在委托加工的情況下,扣除范圍不包含葡萄酒和啤酒液,主要是因?yàn)槲屑庸きh(huán)節(jié)的消費(fèi)稅抵扣政策有特定的規(guī)定,通常只允許對連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的部分進(jìn)行10%的已納消費(fèi)稅抵扣,并且需要滿足一定的條件。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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債務(wù)重組債權(quán)人債務(wù)人賬務(wù)處理,怎么簡便計(jì)算投資收益
周老師
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提問時(shí)間:07/25 16:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在債務(wù)重組中,簡化計(jì)算投資收益的方法主要取決于債務(wù)重組的具體方式。如果是以資產(chǎn)清償債務(wù)、將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本或修改其他債務(wù)條件等方式進(jìn)行的,可以按照以下步驟簡便計(jì)算投資收益:1.確定重組后債權(quán)人的應(yīng)收金額與原賬面價(jià)值之間的差額。如果重組導(dǎo)致債權(quán)人獲得股權(quán)或其他非現(xiàn)金資產(chǎn),則以公允價(jià)值計(jì)量這些資產(chǎn),并將公允價(jià)值與原債權(quán)賬面價(jià)值之間的差異確認(rèn)為當(dāng)期損益,即投資收益或損失。例如,如果債權(quán)人接受債務(wù)人用其持有的長期股權(quán)投資來清償債務(wù),可以這樣記錄分錄:借:長期股權(quán)投資(按公允價(jià)值) 營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失(如有差額且為負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)收賬款 投資收益(如有差額且為正數(shù))這里的關(guān)鍵是確定非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值,這通常需要參考市場價(jià)或評估值。如果公允價(jià)值高于原債權(quán)賬面價(jià)值,則確認(rèn)投資收益;反之則可能產(chǎn)生損失。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問一下老師,這道題的數(shù)字和稅率都是怎么來的?
張老師
??|
提問時(shí)間:07/25 16:39
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 該企業(yè)是技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè),適用的所得稅率為15%。 200*10%是根據(jù)業(yè)務(wù)1購入納入優(yōu)惠目錄的環(huán)保專用設(shè)備可以按照投資額的10%抵扣稅額,即200*10%。 至于138.17是在會(huì)計(jì)利潤480的基礎(chǔ)上,根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第2題的B 跟第三題的A 不是一個(gè)問題么,限額以為70%繳納增值稅
小王老師
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提問時(shí)間:07/25 16:29
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 第2題的B和第三題的A雖然都涉及增值稅,但是它們的情境不同。第2題中的70%限額繳納增值稅是指在特定條件下,可以按銷售額的70%來計(jì)算應(yīng)繳稅額;而第三題中沒有提到類似的限額規(guī)定,所以兩者不是同一個(gè)問題。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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繳納增值稅預(yù)收款的時(shí)候,納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是貨物發(fā)出,不考庫特殊,那在租賃當(dāng)中,預(yù)收貨款的,怎么就是直接計(jì)算呢,一般人一般計(jì)稅預(yù)繳就是預(yù)收款除以(1+9%)*3%
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/25 16:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。因此,在租賃業(yè)務(wù)中,預(yù)收貨款時(shí)直接計(jì)算增值稅。一般計(jì)稅方法下,預(yù)繳增值稅的計(jì)算公式為:預(yù)收款÷(1+適用稅率)×3%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)題干中,也沒有提及到小規(guī)模按現(xiàn)在優(yōu)惠1%來計(jì)算,另外小規(guī)模銷售固定資產(chǎn)不是3% 減按2% ,答案為什么是除以1%成1%
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/25 16:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn),可以選擇適用3%征收率減按2%征收增值稅的簡易辦法。但根據(jù)現(xiàn)行優(yōu)惠政策,小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入可以減按1%征收率計(jì)算繳納增值稅,這一政策更優(yōu)惠。因此,在實(shí)際操作中通常選擇后者,即含稅銷售額除以1.01來計(jì)算應(yīng)納稅額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第2題的B 和第3題的A 不是一回事么, 限額以內(nèi),70%繳納增值稅么
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/25 16:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是一回事。第2題的B選項(xiàng)提到的是融資租賃服務(wù)可以選擇差額征稅,而第3題的A選項(xiàng)說的是旅游服務(wù)可以扣除支付給其他單位或個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等費(fèi)用后的余額為銷售額。雖然兩者都可以選擇差額計(jì)稅的方式,但適用的具體規(guī)定和計(jì)算方法不同。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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有個(gè)問題有點(diǎn)不明白,這個(gè)題里的運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票,老師講的是只要代開就是小規(guī)模,這一點(diǎn)能理解 ,但小規(guī)模可以按1%也可以按3%開,這里為什么必須用3%?
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/25 11:54
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 小規(guī)模納稅人開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票時(shí),可以按1%或3%的征收率開。但在特定情況下,如代開發(fā)票,通常會(huì)按照3%的征收率來開具。這是因?yàn)?%是小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)征收率,而1%是在疫情期間為支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶特別降低的臨時(shí)性政策,可能不適用于所有情形。如果題目中沒有明確說明適用1%的情況,則默認(rèn)使用3%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅處理中,投資方的計(jì)稅基礎(chǔ)是原計(jì)稅成本,加上每年確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/25 10:31
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅處理中,投資方的計(jì)稅基礎(chǔ)是該非貨幣性資產(chǎn)的原計(jì)稅成本加上每年確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓所得。如果提到加上的260000元,這代表了從投資開始到當(dāng)前年度累計(jì)確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得總額。這個(gè)數(shù)額用于逐年調(diào)整投資的計(jì)稅基礎(chǔ)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅處理中,投資方的計(jì)稅基礎(chǔ)是原計(jì)稅成本,加上每年確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓所得,答案里加上260000元是什么意思呢?
周老師
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提問時(shí)間:07/24 17:47
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅處理中,投資方的計(jì)稅基礎(chǔ)是該非貨幣性資產(chǎn)的原計(jì)稅成本加上每年確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓所得。題目中的260000元是指在某一年度內(nèi)確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,這部分需要加到原計(jì)稅成本上,以調(diào)整投資方對該項(xiàng)投資的計(jì)稅基礎(chǔ)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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396題 當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的訴訟損失金額如果小于上期計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債,不是沖減費(fèi)用嗎,怎么是計(jì)營業(yè)外收入呢
范老師
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提問時(shí)間:07/24 17:46
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的訴訟損失金額小于上期計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí),差額部分應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。這是因?yàn)榍捌谝呀?jīng)預(yù)提了較高的預(yù)計(jì)負(fù)債,而實(shí)際上并未發(fā)生這么多的損失,因此需要將多計(jì)提的部分轉(zhuǎn)回,反映在營業(yè)外收入中。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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銀行提供貸款業(yè)務(wù),這個(gè)5300中的300是 90天后收到的,在計(jì)算的時(shí)候不應(yīng)該減掉么。 答案是沒有減這個(gè)300
小王老師
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提問時(shí)間:07/24 16:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不需要減掉,結(jié)息日起90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息,在實(shí)際收到時(shí)繳納增值稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好,我想問下這個(gè)原材料借方余額,怎么看出來是代表起初計(jì)劃呢?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/24 16:34
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 原材料借方余額通常代表的是期初的計(jì)劃庫存,即企業(yè)在會(huì)計(jì)期間開始時(shí)預(yù)計(jì)持有的原材料數(shù)量和價(jià)值。這個(gè)數(shù)值是基于企業(yè)采購、生產(chǎn)和銷售計(jì)劃制定的。在您提供的圖片中,如果顯示了期初余額81000,并且本期沒有貸方發(fā)生額,則期末余額87000反映了期初計(jì)劃加上本期實(shí)際采購的情況。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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