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老師這個(gè)第二點(diǎn)您能給我解釋一下嗎?舉個(gè)例子
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/23 16:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 第二點(diǎn)提到的是關(guān)于無形資產(chǎn)的攤銷問題。如果一個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得了土地使用權(quán),并且在這塊土地上建造房屋,然后將這些房屋對外出售,那么這塊土地的土地使用權(quán)應(yīng)該作為存貨的成本的一部分,而不是作為無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。例如,假設(shè)某房地產(chǎn)公司購買了一塊地皮用于建設(shè)住宅樓,這塊地皮的價(jià)值為100萬元。公司在該地塊上建成了價(jià)值900萬元的住宅樓,并將這些住宅樓出售給客戶。在這種情況下,這100萬元的地皮成本應(yīng)該計(jì)入住宅樓的成本中,而不是作為無形資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行攤銷。如果公司將土地使用權(quán)作為無形資產(chǎn)處理并進(jìn)行攤銷,則會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表不準(zhǔn)確,因?yàn)檫@部分成本實(shí)際上已經(jīng)包含在了存貨(即建造的房屋)中,并通過銷售房屋的方式逐步回收。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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乙公司向甲公司借款為什么不是用20000*2計(jì)算,而是用股權(quán)投資額5000計(jì)算。
張老師
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提問時(shí)間:07/23 15:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)榻杩畹挠?jì)算依據(jù)是股權(quán)投資額,而不是直接用借款金額乘以利率。在這個(gè)案例中,乙公司向甲公司的借款利息計(jì)算基于的是股權(quán)投資額5000,而非借款本金20000。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題的答案是C,這個(gè)答案的前兩個(gè)金額是怎么算出來的。固定資產(chǎn)、銷項(xiàng)稅抵減,麻煩老師給我個(gè)詳細(xì)的計(jì)算過程,謝謝。
趙老師
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提問時(shí)間:07/23 15:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題中,固定資產(chǎn)的計(jì)算和銷項(xiàng)稅抵減的具體過程如下:假設(shè)題目中的數(shù)據(jù)為: -固定資產(chǎn)原值:100萬元 -累計(jì)折舊:20萬元 -銷售價(jià)格(不含稅):85萬元 -適用增值稅稅率:13%固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值=固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊=100-20=80萬元銷項(xiàng)稅額=銷售價(jià)格×增值稅率=85×13%=11.05萬元如果題目中提到的“銷項(xiàng)稅抵減”是指增值稅加計(jì)抵減政策,那么需要根據(jù)具體政策計(jì)算。如果沒有特別說明,則通常不涉及額外的銷項(xiàng)稅抵減。請確認(rèn)這些數(shù)據(jù)是否與您的題目相符,以便我能提供更準(zhǔn)確的幫助。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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【單選題】下列關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)稅收政策的表述中,錯(cuò)誤的是( )。 A設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施REITs前,原始權(quán)益人向項(xiàng)目公司劃轉(zhuǎn)基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)相應(yīng)取得項(xiàng)目公司股權(quán),適用特殊性稅務(wù)處理,即項(xiàng)目公司取得基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ),以基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的原計(jì)稅基礎(chǔ)確定 B基礎(chǔ)設(shè)施REITs設(shè)立階段,原始權(quán)益人向基礎(chǔ)設(shè)施REITs轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股權(quán)實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓評估增值,當(dāng)期可暫不繳納企業(yè)所得稅,允許遞延至基礎(chǔ)設(shè)施REITs完成募資并支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款后繳納 C原始權(quán)益人通過二級市場認(rèn)購(增持)該基礎(chǔ)設(shè)施REITs份額,按照加權(quán)平均原則認(rèn)定優(yōu)先處置戰(zhàn)略配售份額 D設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施REITs前,原始權(quán)益人取得項(xiàng)目公司股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ),以基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的原計(jì)稅基礎(chǔ)確定。原始權(quán)益人和項(xiàng)目公司不確認(rèn)所得,不征收企業(yè)所得稅
張老師
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提問時(shí)間:07/23 11:28
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: C選項(xiàng)錯(cuò)誤。原始權(quán)益人通過二級市場認(rèn)購(增持)該基礎(chǔ)設(shè)施REITs份額,應(yīng)按照市場價(jià)格原則認(rèn)定優(yōu)先處置戰(zhàn)略配售份額,而非加權(quán)平均原則。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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勞務(wù)派遣,差額繳稅,這個(gè)差額,是扣減后的余額,還是被減去的金額 這個(gè)題目中是80還是90-80是差額,另外題干說的是開專票,答案是10/1.05*0.05,
張老師
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提問時(shí)間:07/23 11:28
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 差額部分開普通發(fā)票,是指的被差掉的部分也就是80萬元開普票。剩下的10萬元開專票。這10萬元對應(yīng)的稅額可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問這道題解析中的600是怎么來的,老師是這樣說的:“900-200=700,其中500萬不交,超過的部分200交一半600萬”這句話是啥意思?然后緊接著就寫了-600,請問這個(gè)600是怎么來的呢??期待回復(fù),感謝。
周老師
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提問時(shí)間:07/23 11:27
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=900-200=700(萬元),因?yàn)閷τ诩夹g(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分是免企業(yè)所得稅的,超過500萬元的部分減半征收企業(yè)所得稅。所以對于所得700來說,其中的500萬元免稅,要納稅調(diào)減,剩下的200萬元減半征收也就是只有100萬交稅,另外100萬不交,要納稅調(diào)減。那么對于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得合計(jì)納稅調(diào)減就是500+100=600(萬元) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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專項(xiàng)應(yīng)付款用于工程項(xiàng)目的,項(xiàng)目完工時(shí)款項(xiàng)對應(yīng)形成固定資產(chǎn)的部分在核銷專項(xiàng)應(yīng)付款時(shí)應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么理解
張老師
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提問時(shí)間:07/23 11:02
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 專項(xiàng)應(yīng)付款用于工程項(xiàng)目,當(dāng)項(xiàng)目完工且款項(xiàng)對應(yīng)形成了固定資產(chǎn),在核銷專項(xiàng)應(yīng)付款時(shí),這部分金額應(yīng)當(dāng)從“專項(xiàng)應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“資本公積”。這是因?yàn)檎a(bǔ)助形成的資產(chǎn)在會(huì)計(jì)處理上通常視為企業(yè)的權(quán)益增加。具體分錄如下:借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:資本公積 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好,老師,乙類卷煙當(dāng)月銷售3600箱(90%),相應(yīng)的扣除外購煙絲的消費(fèi)稅為啥不是150X2X30%X90%呢? 你好,你這個(gè)90%是什么意思呢? 生產(chǎn)4000,當(dāng)月銷3600,90%,相應(yīng)的扣外購煙絲不應(yīng)該扣90%嗎?
范老師
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提問時(shí)間:07/23 10:23
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里90%指的是銷售的比例,即當(dāng)月銷售了生產(chǎn)的90%。但扣除外購煙絲的消費(fèi)稅時(shí),并不是按照銷售比例來計(jì)算的,而是基于實(shí)際使用的煙絲量或成本來確定可以抵扣的消費(fèi)稅金額。因此,不能簡單地用150X2X30%X90%來計(jì)算可抵扣的消費(fèi)稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)5300中的300不是 90天后應(yīng)收未收利息,不是應(yīng)該扣除的不算利息收入么,等實(shí)際收到在繳納的么? 第二個(gè)疑問是提供國家助學(xué)代練業(yè)務(wù)取得利息這個(gè)不繳納增值稅么
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/23 10:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 對于5300萬元中的300萬元,如果這部分利息是在90天后應(yīng)收未收的,則在實(shí)際收到時(shí)才需要繳納增值稅。因此,在計(jì)算增值稅時(shí)應(yīng)從總額中扣除這300萬元。提供國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)取得的利息收入是免征增值稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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勞務(wù)派遣差額征稅,這個(gè)差額是80?不是90-80=10這個(gè)差額么,題干說的是差額部分開普票,是說這個(gè)80萬開普票的意思么
小王老師
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提問時(shí)間:07/23 10:10
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 差額是指90-80=10萬元,題干中提到的“差額部分開普票”指的是這10萬元開具普通發(fā)票。80萬元是全額中的扣除部分,不是指差額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換時(shí)轉(zhuǎn)換的股份數(shù)怎么計(jì)算
張老師
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提問時(shí)間:07/22 21:56
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的股份數(shù)計(jì)算方法是,將債券面值除以每單位債券可以轉(zhuǎn)換的股數(shù)。例如,“每100元債券可轉(zhuǎn)換為60股面值為1元的普通股”,如果債券總面值是5000元,則轉(zhuǎn)股數(shù)=5000/100*60。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅法1必刷550題 225題(3)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)是這樣計(jì)算(80-1.5)/1-9%)*9% ? 232題(6)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為什么是時(shí)這樣(5200-200)*9% ? 請問這兩個(gè)題的計(jì)算有什么區(qū)別?
張老師
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提問時(shí)間:07/22 20:49
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 兩個(gè)題目中的計(jì)算方法不同,是因?yàn)樗鼈兯婕暗木唧w情況不一樣。第一個(gè)題目中使用了(80-1.5)/(1-9%)*9%的公式,這是因?yàn)轭}目可能涉及到的是購入免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬面成本。這里的賬面成本是已經(jīng)扣除了進(jìn)項(xiàng)稅額后的凈成本,因此需要先還原成不含稅的成本(即除以(1-扣除率)),再乘以扣除率計(jì)算出轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。第二個(gè)題目中使用了(5200-200)*9%的公式,這通常是因?yàn)轭}目直接給出了可以用于計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的不含稅金額。因此可以直接用這個(gè)金額乘以適用的稅率來計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。主要區(qū)別在于是否需要先將賬面成本還原為不含稅的成本。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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新要約和反要約一樣嗎
范老師
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提問時(shí)間:07/22 16:14
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不一樣。新要約是指原要約失效后,一方再次向另一方提出的新條件的要約。而反要約通常指在收到對方要約后,不直接接受而是提出修改后的條款作為回應(yīng),其實(shí)質(zhì)是拒絕了原要約并提出了新的要約。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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過節(jié)發(fā)放物資和組織員工旅游,為什么不屬于福利費(fèi)啊,尤其發(fā)放物資企業(yè)都做在的非貨幣性福利了呀,有點(diǎn)不理解
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/22 16:07
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 過節(jié)發(fā)放物資確實(shí)可以作為非貨幣性福利處理,而組織員工旅游是否算作職工福利費(fèi)則存在不同看法。一些地方稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為旅游費(fèi)用屬于個(gè)人消費(fèi)支出,不能稅前扣除;而另一些地方稅務(wù)機(jī)關(guān)則允許將旅游費(fèi)用納入職工福利費(fèi)管理范疇,并按規(guī)定扣除。因此,具體處理方式需參考當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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B、C、E項(xiàng)詳細(xì)解釋
趙老師
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提問時(shí)間:07/22 15:44
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: B項(xiàng)解釋:自行建造的固定資產(chǎn)在聯(lián)合試車期間,為生產(chǎn)產(chǎn)品而領(lǐng)用的原材料成本應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本。當(dāng)產(chǎn)品完工時(shí),從生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到庫存商品;如果這些產(chǎn)品對外出售,則結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。因此,聯(lián)合試車支出確認(rèn)的是營業(yè)成本,而非固定資產(chǎn)的成本。C項(xiàng)解釋:自行建造固定資產(chǎn)過程中,若占用土地使用權(quán),在建造期間的土地?cái)備N費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入該固定資產(chǎn)的初始入賬價(jià)值中。一旦固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),停止將土地?cái)備N費(fèi)用計(jì)入其成本。E項(xiàng)解釋:在沒有約定履行順序的情況下,交易雙方處于同時(shí)履行的狀態(tài),即一方交付貨物的同時(shí)有權(quán)要求對方支付貨款。這意味著賣方張三可以在交貨時(shí)向買方主張付款的權(quán)利。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師這道題目為什么不選D
范老師
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提問時(shí)間:07/22 14:49
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目的具體情況需要結(jié)合題目內(nèi)容和選項(xiàng)來分析,由于沒有提供具體的題目內(nèi)容和選項(xiàng)D的信息,無法給出準(zhǔn)確的原因說明。如果能提供更詳細(xì)的信息,我可以幫助您更好地理解為什么這道題目不選D。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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聘請境外公司來華提供商務(wù)咨詢,這個(gè)是不是不考慮國內(nèi)是小規(guī)模還是一般人, 直接按提供的業(yè)務(wù)來判斷? 疑問二,這個(gè)怎么能看出來不含稅,直接乘6%的稅率
范老師
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提問時(shí)間:07/22 12:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 聘請境外公司來華提供商務(wù)咨詢,確實(shí)不考慮國內(nèi)企業(yè)是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,而是直接按照提供的業(yè)務(wù)性質(zhì)來判斷。如果服務(wù)發(fā)生在境內(nèi),則需要繳納增值稅。至于不含稅價(jià)的判斷,通常在題目中會(huì)明確指出金額是否含稅。如果沒有特別說明,一般默認(rèn)為不含稅價(jià)格。若要計(jì)算含稅價(jià),可以使用公式:含稅價(jià)=不含稅價(jià)×(1+稅率)。如果直接給出的是不含稅價(jià),則可以直接乘以6%的稅率來計(jì)算增值稅額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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題干也沒有說明考不考慮現(xiàn)行政策,小規(guī)模3%征收率減按1%來選呢 考點(diǎn)二十一的第2題
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/22 12:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1%征收率征收增值稅的情況,應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次。如果題干沒有特別說明不考慮現(xiàn)行政策,則默認(rèn)按照現(xiàn)行有效的稅收政策處理,即可以減按1%來計(jì)算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題是稅(一)必刷題第一章的第19題,答案是:BD。我認(rèn)為納稅人經(jīng)營破產(chǎn)屬于講義中關(guān)于變更的第二條“由于納稅人的經(jīng)營或財(cái)產(chǎn)情況發(fā)生變化”的情況,所以我認(rèn)為這道題應(yīng)該選:BDE
周老師
??|
提問時(shí)間:07/22 10:37
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目的正確答案是BD。經(jīng)營破產(chǎn)雖然會(huì)導(dǎo)致納稅人的經(jīng)營或財(cái)產(chǎn)情況發(fā)生變化,但并不屬于稅務(wù)登記變更的范疇,因此E選項(xiàng)不正確。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這個(gè)居民個(gè)人全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅是用七級年表嗎?
趙老師
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提問時(shí)間:07/22 09:30
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 居民個(gè)人全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅時(shí),是按照“按月?lián)Q算后的綜合稅率表”來確定適用稅率和速算扣除數(shù)的。具體操作步驟如下:1.算商數(shù):全年一次性獎(jiǎng)金÷12; 2.找稅率:根據(jù)上述商數(shù)查找適用稅率和速算扣除數(shù); 3.算稅額:應(yīng)納稅額=全年一次性獎(jiǎng)金×稅率-速算扣除數(shù)。這個(gè)過程不使用七級年度稅率表。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金怎么交個(gè)稅?
小王老師
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提問時(shí)間:07/22 09:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金,可以選擇單獨(dú)計(jì)稅或并入綜合所得計(jì)稅。如果選擇單獨(dú)計(jì)稅,先將全年一次性獎(jiǎng)金除以12個(gè)月得到月平均值,查找適用的稅率和速算扣除數(shù),最后用全年一次性獎(jiǎng)金乘以適用稅率減去速算扣除數(shù)來確定應(yīng)納稅額。如果選擇并入綜合所得,則需根據(jù)全年收入情況確定具體稅率和應(yīng)納稅額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,我看這兩個(gè)題都是商鋪出租,為什么一個(gè)題要乘以1-20%,為什么一個(gè)是直接乘20%,我沒想明白這一點(diǎn)。還有另外一個(gè)題也是商鋪出租,為什么就是有的直接乘20%,有的直接乘1-20%。我沒太搞明白這個(gè)概念
郭鋒老師
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提問時(shí)間:07/22 09:05
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在處理商鋪出租相關(guān)的稅務(wù)問題時(shí),乘以1-20%和直接乘20%,主要取決于計(jì)算的是費(fèi)用扣除還是應(yīng)納稅所得額。當(dāng)提到“收入超過4000元的按20%的比例扣除相關(guān)費(fèi)用”時(shí),這里的20%是指從總收入中扣除一定比例的相關(guān)費(fèi)用,即實(shí)際可計(jì)稅的收入為剩余80%的部分,因此會(huì)用到1-20%來計(jì)算凈收入;而直接乘以20%,通常是在確定了應(yīng)納稅所得額之后,按照稅率計(jì)算應(yīng)繳納的稅款。不同的題目可能因?yàn)榫唧w的稅務(wù)政策或題目的設(shè)定不同,處理方式也會(huì)有所差異。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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某農(nóng)業(yè)公司(一般納稅人)2024年4月利用自有土地,雇傭農(nóng)戶進(jìn)行種子繁育后銷售種子取得銷售收入10萬元;9% 提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回,再經(jīng)烘干、脫粒、風(fēng)篩等深加工后銷售種子取得銷售收入15萬元;13% 提供畜鴨苗、飼料等(所有權(quán)屬于公司),委托農(nóng)戶飼養(yǎng)至成鴨后交付公司回收,公司將回收的成鴨用于銷售取得銷售收入20萬元;9% 利用公司自有農(nóng)機(jī)進(jìn)行農(nóng)業(yè)機(jī)耕,取得銷售收入5萬元,9% 將國有農(nóng)用土地建造蔬菜大棚后出租給村民種植蔬菜取得銷售收入6萬元,9% 該納稅人當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額(?。┤f元
趙老師
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提問時(shí)間:07/21 17:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 題干描述銷售種子及成鴨為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,免征增值稅。農(nóng)業(yè)機(jī)耕為免稅農(nóng)業(yè)服務(wù)。納稅人將國有農(nóng)用地出租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn),免征增值稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師 營業(yè)外支出營業(yè)外收入的壞賬 和沒有合規(guī)取得的發(fā)票 在匯算中具體填寫那一列
文文老師
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提問時(shí)間:07/21 15:45
#稅務(wù)師#
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,30欄扣除類,其他欄,調(diào)增
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請問老師,單位購買的抽紙、廁所用的空氣凈化器等,走福利費(fèi)還是辦公費(fèi)?
劉艷紅老師
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提問時(shí)間:07/21 15:43
#稅務(wù)師#
您好,這種計(jì)入辦公費(fèi)就可以
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請問老師,辦公桌椅柜子,都開在一張發(fā)票上了,總金額超5千,可以一次性走費(fèi)用,還是需要計(jì)入固定資產(chǎn)提折舊?
文文老師
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提問時(shí)間:07/21 15:42
#稅務(wù)師#
你好 可以一次性走費(fèi)用。
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老師,咨詢一個(gè)實(shí)際問題,有限公司的資本公積轉(zhuǎn)增資本,有限公司的股東是合伙企業(yè),合伙企業(yè)的自然人股東需要交個(gè)稅嗎?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/21 15:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 有限公司將資本公積轉(zhuǎn)增資本時(shí),如果股東是合伙企業(yè),則合伙企業(yè)的自然人合伙人需按“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。稅率通常為20%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問這上面說法是對的嗎
家權(quán)老師
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提問時(shí)間:07/21 15:14
#稅務(wù)師#
不對。沒有規(guī)定直接捐贈(zèng)不視同銷售哈
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若稅法規(guī)定,與預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)不允許稅前扣除,預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值,這里不允許扣除,計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是=0嗎?
家權(quán)老師
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提問時(shí)間:07/21 14:59
#稅務(wù)師#
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) = 負(fù)債的賬面價(jià)值 - 未來期間可稅前扣除的金額 預(yù)計(jì)負(fù)債 :會(huì)計(jì)確認(rèn)2000萬元保修費(fèi),稅法認(rèn)為未來實(shí)際發(fā)生時(shí)才可抵扣,因此計(jì)稅基礎(chǔ)為0
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240題C答案是正確的嗎?不是結(jié)轉(zhuǎn)3年嗎?
衛(wèi)老師
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提問時(shí)間:07/21 13:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是正確的,注意這里是個(gè)稅問題,不是企業(yè)所得稅。 根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅〔2008〕65號(hào))第四條規(guī)定,合伙企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,可據(jù)實(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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