歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 23:56
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- 題目中未注明預(yù)征率是3%.一般都是2%，這題為什么是3%呀
- 房企，我記得預(yù)征率是2%.，但是題目是3% 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 23:52#CPA#
- 教材寫著，銷售舊房，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是差額納稅，但是這道題目上是銷售舊房，也是按照簡(jiǎn)易計(jì)稅，為什么不是按照差額納稅呢，我現(xiàn)在是搞不清楚，計(jì)算增值稅的時(shí)候什么情況下按照差額，什么情況下按照全額，還有收入額的確定 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 23:45#CPA#
- CPA會(huì)計(jì)550題 第78題
20x9年3月8日,甲企業(yè)董事會(huì)通過將其自用旳一棟辦公樓用于出租旳議案,并形成書面決策。20x9年4月30日,甲企業(yè)已將該棟辦公樓所有騰空,到達(dá)可以出租旳狀態(tài)。20x9年5月25日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂租賃協(xié)議,將該棟辦公樓出租給乙企業(yè)。根據(jù)租賃協(xié)議旳約定,該棟辦公樓旳租賃期為23年,租賃期開始日為20x9年6月1日;首二個(gè)月為免租期,乙企業(yè)不需要支付租金。不考慮其他原因,甲企業(yè)上述自用辦公樓轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)旳轉(zhuǎn)換日
為什么教材答案是4月30日呢？不應(yīng)該是租賃期開始日6月1日么 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 22:46#CPA#
- 考的是哪個(gè)知識(shí)點(diǎn)，10萬如何處理寫分錄 張老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 22:28#CPA#
- 這題考的是什么知識(shí)點(diǎn)。另外根據(jù)第二張圖片里的問題，回答答案 王一老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 22:25#CPA#
- 長(zhǎng)期資本負(fù)債率＝非流動(dòng)負(fù)債/長(zhǎng)期資本×100%＝非流動(dòng)負(fù)債/（流動(dòng)資產(chǎn)＋非流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債）×100%，這個(gè)公式是不是有問題
不應(yīng)該是非流動(dòng)資產(chǎn)/（非流動(dòng)負(fù)債+股東權(quán)益）嗎 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 21:39#CPA#
- 老師好，請(qǐng)教您一個(gè)問題。
就是一個(gè)有限公司注冊(cè)了 10 年，他的注冊(cè)注冊(cè)資金是 100 萬。然后呢實(shí)交注冊(cè)資金交了 28 萬，因?yàn)檫@些年公司幾乎不盈利，偶爾虧損的狀態(tài)。
現(xiàn)在張把注冊(cè)資金變更為28 萬。這樣的話，對(duì)這個(gè)公司會(huì)不會(huì)有什么影響？
如果過個(gè)一年或者兩年之后，如果再把注冊(cè)資金變更為 100 萬，那么剩余的這 72 萬需要再補(bǔ)交上嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 20:49#CPA#
- 企業(yè)所得稅：如果企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，且屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的，應(yīng)按有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在稅法上允許作為報(bào)告年度的納稅調(diào)整事項(xiàng)，進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)和說明后，相應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額，而不是沖減當(dāng)期收入。問題：1.怎么判斷是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)？2.銷售折讓和銷售退回涉及的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的規(guī)定，具體是指什么？3.假如最初銷售是2024年，在2025年1月銷售退回，2024就是報(bào)告年度？當(dāng)期就是指2025年第一季度，對(duì)嗎？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 20:29#CPA#
- 企業(yè)合并形成的商譽(yù)需要每年進(jìn)行減值測(cè)試，但是權(quán)益法形成的商譽(yù)是否也要進(jìn)行每年減值測(cè)試？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 19:30#CPA#
- 夢(mèng)想成真模擬三第一個(gè)計(jì)算題，時(shí)間權(quán)重為啥是二分之一呢，請(qǐng)老師解答 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 16:54#CPA#
- 老師選項(xiàng)C是什么意思，是不考慮待期延長(zhǎng)的問題嗎，還按原來的等待期進(jìn)行會(huì)計(jì)處理嗎？我記得書上還像是按延長(zhǎng)后的等待期來算的啊，好像就這一點(diǎn)不考慮不利修改的，不是嗎？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 15:12#CPA#
- 有限合伙企業(yè)，普通合伙企業(yè)，股份有限公司，有限責(zé)任公司都不能以勞務(wù)出資嘛？ 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 14:44#CPA#
- 2×15年2月10日，自公開市場(chǎng)以6.8元/股購入乙公司股票2000萬股，占乙公司發(fā)行在外股份數(shù)量的4%，取得股票過程中另支付相關(guān)稅費(fèi)等40萬元。甲公司將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。
2×15年12月31日，乙公司股票的收盤價(jià)為8元/股。
2×16年6月30日，甲公司自公開市場(chǎng)進(jìn)一步購買乙公司股票20000萬股（占乙公司發(fā)行在外普通股的40%），購買價(jià)格為8.5元/股，形成非同一控制。
老師這樣一道題的話，圖片中的其他綜合收益怎么算的可以列一下公式嗎，我不懂為什么不是2000*（8-6.8）=2400 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 14:08#CPA#
- 遞延所得稅資產(chǎn)為什么會(huì)出現(xiàn)減值？如果有減值的話，轉(zhuǎn)回不就行了嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 13:58#CPA#
- 遞延所得稅資產(chǎn)可以計(jì)提減值嗎？為什么所得稅這一章里沒有提到？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 13:56#CPA#
- 但是同控制下企業(yè)合并不就是賬面價(jià)值嗎？題干也說了賬面價(jià)值2020年底是3000萬，那為啥要加1000呢？麻煩老師詳細(xì)解答一下 加上相關(guān)理論 （之前已經(jīng)有一個(gè)老師解答了 只說了后面那部分是折舊） 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 12:24#CPA#
- 為什么B資產(chǎn)負(fù)債在G方財(cái)務(wù)報(bào)表的賬面價(jià)值是3000+1000—1000/40*30？題干不是不是描述了賬面價(jià)值是3000嗎？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 12:18#CPA#
- 老師您好，請(qǐng)問這道題的選項(xiàng)c為什么答案里要乘個(gè)90%啊？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 09:37#CPA#
- 為什么不是全額確認(rèn)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益，而是僅在未承擔(dān)的虧損范圍內(nèi)部分卻受遞延收益 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 00:41#CPA#
- 未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益已全額抵銷享有的凈損益，為什么還可以確認(rèn)遞延收益 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 00:38#CPA#
- 注會(huì)會(huì)計(jì)夢(mèng)1第六章165頁第4題綜合題第4小問中A公司與B公司順流交易未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益在以前年度確認(rèn)投資收益時(shí)已抵減，為什么還要以未承擔(dān)虧損金額確認(rèn)遞延收益？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/26 00:31#CPA#
- 合伙企業(yè)分紅，自然人合伙人按紅利所得20%交個(gè)人所得稅，小微企業(yè)合伙人按投資收益申報(bào)交5%的企業(yè)所得稅，是否合規(guī)？ 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 23:07#CPA#
- 請(qǐng)教一下，因?yàn)橹暗暮匣飬f(xié)議對(duì)分紅描述比較模糊，合伙企業(yè)所有合伙人如果都同意變更分紅的方式，，收到對(duì)當(dāng)月子公司分紅，多分1%給GP，有書面的變更協(xié)議，但是當(dāng)月沒有備案，協(xié)議是否有效？如圖是以前的約定 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 22:24#CPA#
- 某水電站在最近10年被轉(zhuǎn)讓了3次，每一次轉(zhuǎn)讓都需要辦理注銷稅務(wù)登記。問題：1.轉(zhuǎn)讓前后，該水電站的納稅人識(shí)別號(hào)和名稱，一般不變，但是也有可能會(huì)改變，對(duì)嗎？2.如果改變，原因有哪些？3.假如該水電站土地使用稅涉及的土地是10年前即2015年取得的，性質(zhì)為集體土地，是承租方即該水電站繳納土地使用稅。目前的水電站稅務(wù)登記日期是2024年10月，土地稅源采集的土地取得時(shí)間為什么錄入的是遠(yuǎn)早于稅務(wù)登記日期的2015年？3.從哪些方面審核上述轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)涉及的3個(gè)水電站身份（實(shí)際上是同一個(gè)水電站）申報(bào)的土地使用稅涉及的是同一塊土地？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 21:56#CPA#
- 資本公積金可以用作長(zhǎng)期股權(quán)投資嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 20:37#CPA#
- 境內(nèi)自行研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用為 2400 萬元，委托境外企業(yè)進(jìn)行研發(fā)，支付研發(fā)費(fèi)用 1600 萬元，已經(jīng)收到境外企業(yè)關(guān)于研發(fā)費(fèi)用支出明細(xì)報(bào)告。 問題：回答委托境外研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用能否加計(jì)扣除，并計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?！赫_答案』企業(yè)委托境外的研發(fā)費(fèi)用按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的 80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用，不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用 2/3 的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。境內(nèi)研發(fā)支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬元）＞1600×80%＝1280（萬元）。研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬元）。
為什么只對(duì)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用調(diào)減，委托境外的研發(fā)費(fèi)用本身不是也按80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？那剩下的20%不應(yīng)該調(diào)增嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:18#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:11#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:09#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 17:05#CPA#
