趙老師 ??| 提問時間：07/26 09:37
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- 老師您好，請問這道題的選項c為什么答案里要乘個90%??？
- 為什么不是全額確認未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益，而是僅在未承擔的虧損范圍內(nèi)部分卻受遞延收益 汪老師 ??| 提問時間：07/26 00:41#CPA#
- 未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益已全額抵銷享有的凈損益，為什么還可以確認遞延收益 金老師 ??| 提問時間：07/26 00:38#CPA#
- 注會會計夢1第六章165頁第4題綜合題第4小問中A公司與B公司順流交易未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益在以前年度確認投資收益時已抵減，為什么還要以未承擔虧損金額確認遞延收益？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/26 00:31#CPA#
- 合伙企業(yè)分紅，自然人合伙人按紅利所得20%交個人所得稅，小微企業(yè)合伙人按投資收益申報交5%的企業(yè)所得稅，是否合規(guī)？ 秦老師 ??| 提問時間：07/25 23:07#CPA#
- 請教一下，因為之前的合伙協(xié)議對分紅描述比較模糊，合伙企業(yè)所有合伙人如果都同意變更分紅的方式，，收到對當月子公司分紅，多分1%給GP，有書面的變更協(xié)議，但是當月沒有備案，協(xié)議是否有效？如圖是以前的約定 汪老師 ??| 提問時間：07/25 22:24#CPA#
- 某水電站在最近10年被轉讓了3次，每一次轉讓都需要辦理注銷稅務登記。問題：1.轉讓前后，該水電站的納稅人識別號和名稱，一般不變，但是也有可能會改變，對嗎？2.如果改變，原因有哪些？3.假如該水電站土地使用稅涉及的土地是10年前即2015年取得的，性質(zhì)為集體土地，是承租方即該水電站繳納土地使用稅。目前的水電站稅務登記日期是2024年10月，土地稅源采集的土地取得時間為什么錄入的是遠早于稅務登記日期的2015年？3.從哪些方面審核上述轉讓業(yè)務涉及的3個水電站身份（實際上是同一個水電站）申報的土地使用稅涉及的是同一塊土地？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/25 21:56#CPA#
- 資本公積金可以用作長期股權投資嗎？ 周老師 ??| 提問時間：07/25 20:37#CPA#
- 境內(nèi)自行研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費用為 2400 萬元，委托境外企業(yè)進行研發(fā)，支付研發(fā)費用 1600 萬元，已經(jīng)收到境外企業(yè)關于研發(fā)費用支出明細報告。 問題：回答委托境外研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費用能否加計扣除，并計算研發(fā)費用應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額?！赫_答案』企業(yè)委托境外的研發(fā)費用按照費用實際發(fā)生額的 80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用，不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用 2/3 的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計扣除。境內(nèi)研發(fā)支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬元）＞1600×80%＝1280（萬元）。研發(fā)費用應調(diào)減應納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬元）。
為什么只對加計扣除研發(fā)費用調(diào)減，委托境外的研發(fā)費用本身不是也按80%計入研發(fā)費用嗎？那剩下的20%不應該調(diào)增嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/25 17:18#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個不是說是應納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個275又當作當期的銷項稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預扣預繳轉讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會不一樣？一個是÷1+9%再× 2%另一個是÷1+3% × 3%不是都是減計稅嗎？然后那個第四小題的通行費稅率是5%嗎 秦老師 ??| 提問時間：07/25 17:11#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個不是說是應納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個275又當作當期的銷項稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預扣預繳轉讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會不一樣？一個是÷1+9%再× 2%另一個是÷1+3% × 3%不是都是減計稅嗎？然后那個第四小題的通行費稅率是5%嗎 周老師 ??| 提問時間：07/25 17:09#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個不是說是應納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個275又當作當期的銷項稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預扣預繳轉讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會不一樣？一個是÷1+9%再× 2%另一個是÷1+3% × 3%不是都是減計稅嗎？然后那個第四小題的通行費稅率是5%嗎 李老師 ??| 提問時間：07/25 17:05#CPA#
- 這兩個題目都需要考慮壞賬準備嗎 汪老師 ??| 提問時間：07/25 14:10#CPA#
- 投資成本應該是8010萬元嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/25 14:02#CPA#
- 4（3）里面涉及的租金，允許扣除的稅費是哪些稅呢？答案給的是5000*0.04*0.5=100，這是契稅？不涉及別的稅么 秦老師 ??| 提問時間：07/25 11:06#CPA#
- 1.行政機關小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？2.行政機關小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？ 張老師 ??| 提問時間：07/25 08:49#CPA#
- 1.單位類小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？2.單位類小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒有哪些優(yōu)惠？ 趙老師 ??| 提問時間：07/25 08:48#CPA#
- 鄉(xiāng)政府將水電站承包給個人甲，甲還是以原水電站的身份申報繳稅，問題：1.該業(yè)務是否涉及增值稅和企業(yè)所得稅？判斷依據(jù)有哪些？2.增值稅按照哪個品目繳稅？租賃還是無形資產(chǎn)轉讓還是其他？判斷依據(jù)有哪些？3.企業(yè)所得稅，鄉(xiāng)政府和村委會做為納稅主體，有哪些不同？4.是否需要開具發(fā)票？5.如果不開具發(fā)票，該水電站就無法取得發(fā)票，其生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅就無法扣除相關成本費用，這個問題要怎么處理？6.如果需要開具發(fā)票，開具發(fā)票的購買方是該個人甲？還是該水電站？7.承包水電站和承包水電站經(jīng)營權，在稅務處理方面有哪些區(qū)別？ 李老師 ??| 提問時間：07/25 07:56#CPA#
- 老師，我想問下這里的凈利潤為啥不考慮扣除投資性房地產(chǎn)升值部分計提的折舊呢 小趙老師 ??| 提問時間：07/24 21:59#CPA#
- 在租賃一章節(jié)當中，如果承租人的與指數(shù)相關且應計入租賃負債當中的可變租賃付款額，在租賃期內(nèi)某一年年末發(fā)生變動，計提會計分錄時，當年應償還的租賃負債，計提的財務費用應當按照變更以前進行，還是變更以后進行？如果堅持變更后的情況在下一年才生效，是否應當按照變更以前進行計提呢？ 趙老師 ??| 提問時間：07/24 20:40#CPA#
- （3）金融工具2轉1，2的其他綜合收益不轉投資收益呢 于老師 ??| 提問時間：07/24 19:46#CPA#
- 交貨期需求量為12，為什么在計算交貨期缺貨量時要這樣算（13-12）*0.18+（14-12）*0.08+（15-12）*0.04，缺貨量不就等于交貨期需求量嘛？分別減這一部分不明白是啥意思？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/24 19:42#CPA#
- 賬面價值是500，可收回是550，那為啥轉為持有待售不是550 范老師 ??| 提問時間：07/24 19:35#CPA#
- 個人所得稅租金、特許權所得確定所得來源地的時候，為什么是按照在哪使用，而不是像企業(yè)所得稅在負擔方所在地？請老師詳細解答下 王一老師 ??| 提問時間：07/24 19:04#CPA#
- 請問合伙企業(yè)取得子公司的權益性投資收益直接分給企業(yè)合伙人，企業(yè)合伙人要交企業(yè)所得稅嗎？ 趙老師 ??| 提問時間：07/24 18:39#CPA#
- 25年模擬一套計算1三免三減半怎么回事，看不懂 范老師 ??| 提問時間：07/24 18:21#CPA#
- 將外購煙絲用于委托加工生產(chǎn)卷煙時，不得扣除外購煙絲已納消費稅嗎 金老師 ??| 提問時間：07/24 17:52#CPA#
- 2×18年7月30日，甲事業(yè)單位經(jīng)批準以一項固定資產(chǎn)置換另一單位一批物資，該批物資已驗收入庫并作為庫存物品核算。該項固定資產(chǎn)的賬面余額為60 000元，已計提折舊20 000元，評估價值為55 000元，置換過程中甲單位收到對方支付補價8 000元已存入銀行，另外以現(xiàn)金支付運輸費2 000元，不考慮其他因素，甲單位該批庫存物品的入賬價值為（?。?A.34 000元
B.49 000元
C.65 000元
D.55 000元
題目未說明具有商業(yè)實質(zhì)，或者說從哪里看出要用公允價值進行計量導致答案選B？ 趙老師 ??| 提問時間：07/24 17:04#CPA#
- 這題B選項表述沒問題嗎，企業(yè)能出讓土地使用權嗎 趙老師 ??| 提問時間：07/24 16:46#CPA#
- 2 × 24年度，甲公司發(fā)生的有關交易或事項如下：（1）計提職工工資500萬元；（2）以自產(chǎn) 產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，產(chǎn)品成本為100萬元，對外銷售價格為150萬元；（3）按當年實 現(xiàn)凈利潤3%計算支付給高管人員的獎金200萬元，于2× 25年3月底之前發(fā)放完畢。不考慮相 關稅費及其他因素，甲公司確認“應付職工薪酬”科目貸方的金額是（? ? ）。 A.?600 萬元? C.?850 萬元? B.?800 萬元 D.?650 萬元
想問下老師詳細的會計分錄
（2）和（3）是支付，不應該在借方嗎？ 周老師 ??| 提問時間：07/24 15:21#CPA#
