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電子稅務局中，納稅人信息，是小規(guī)模納稅人的話，這個資格認定這里是沒有任何東西嗎？一般納稅人才會顯示？
小鎖老師 ??| 提問時間：06/07 15:21

#稅務#

您好，對的，一般納稅人，這個才會有

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補償金不超過上年年平均工資的3倍，是不是不用交個稅？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/07 14:56

#稅務#

您好，是的，是這樣的

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拉貨的貨運費，計入成本，還是費用？
東老師 ??| 提問時間：06/07 12:18

#稅務#

你好，直接計入當期費用就行。

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6000/94%*94%—550.59*(5%+94%)老師，您看一下這個是啥意思？為什么乘以5%加94%？
冉老師 ??| 提問時間：07/23 10:48

#稅務#

你好，學員，這個有具體背景嗎

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印花稅怎么算，計稅依據(jù)
郭老師 ??| 提問時間：05/24 17:58

#稅務#

你需要計算哪一個稅目

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專用發(fā)票一個月開票能開250萬的現(xiàn)在諾企服上顯示可用發(fā)票額度3.5萬是說我這個月只能開3.5萬的票嗎？可我需要馬上開專用發(fā)票40萬
廖君老師 ??| 提問時間：06/08 06:37

#稅務#

您好，是不是還沒有申報增值稅試點納稅人在增值稅申報期內(nèi)，按規(guī)定完成增值稅申報前，在電子發(fā)票服務平臺中可以按照上月剩余可用額度且不超過當月開具金額總額度的范圍內(nèi)開具發(fā)票。試點納稅人按規(guī)定完成增值稅申報后，在電子發(fā)票服務平臺中可以按照當月剩余可用額度開具發(fā)票。

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請問車間員工商業(yè)保險記什么科目？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/07 08:41

#稅務#

那個計入制造費用-勞保費

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這里怎么理解借:應交稅費-未交增值稅應交稅費-預交增值稅貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)中的應交稅費-預交增值稅
meizi老師 ??| 提問時間：02/28 16:45

#稅務#

你好；全部明細；你可以了解下： 1、“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”：記錄一般納稅人購入貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)及不動產(chǎn)而支付或負擔的準予從銷項稅額中抵扣的增值稅稅額。注意需要同時滿足本企業(yè)支付或負擔，且準予從銷項稅額中抵扣，稅法規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的情況，企業(yè)支付或負擔的稅額應計入相關(guān)資產(chǎn)成本或費用，比如納稅人購入“貸款服務、餐飲服務、居民日常服務及娛樂服務”。舉例：企業(yè)購進原材料：借：原材料應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款/銀行存款 2、“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）”：記錄一般納稅人一般計稅方法下允許差額納稅時而減少的銷項稅額。雖然全行業(yè)納入增值稅的征稅范圍（全面營改增），但是目前仍然存在一些無法通過抵扣機制避免重復征稅的情況，那么通過差額征稅方式（抵扣機制是銷項稅額減去進項稅額，差額征稅是從銷售額中扣減去不能取得進項的相關(guān)成本費用，最終達到的目的是相同的），解決納稅人重復納稅，稅負重的問題。舉例：以旅**業(yè)為例，納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務方收取并支付給其他單位或個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費等后的余額為銷售額。借：銀行存款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）同時，允許差額征稅的成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務成本應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）應付賬款/銀行存款 3、“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”：記錄一般納稅人當月已交納的應交增值稅，即當月交當月應交增值稅，一般以1、3、5、10、15（不足一個月）為一個納稅期間的會涉及使用該科目。借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款 4、“應交稅費——應交增值稅（減免稅額）”：記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅規(guī)定準予減免的增值稅稅額，貸方一般計入“其他收益”或“營業(yè)外收入”。舉例：納稅人購買稅控設(shè)備及支付的維護費費（全額抵減增值稅應納稅額）：借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）貸：管理費用 5、“應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）”：核算出口企業(yè)銷售出口貨物后，向稅務機關(guān)辦理免抵退稅申報，按規(guī)定計算的應免抵稅額。免抵退稅政策是生產(chǎn)型出口企業(yè)，出口貨物對應的增值稅享受免稅政策，同時出口貨物對應的進項稅額準予抵扣，這部分進項稅額先抵頂內(nèi)銷環(huán)節(jié)的應納稅額，抵頂不完的進項稅額再予以退還。出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額即核算應抵免的稅額。借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 6、“應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”：核算一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出應繳未繳的增值稅（即“應交稅費——應交增值稅”明細賬的貸方余額，先歸集再轉(zhuǎn)出）。轉(zhuǎn)出至“應交稅費——未交增值稅”科目。借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅 7、“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”：記錄一般納稅人銷售貨物、勞務、服務、五星資產(chǎn)及固定資產(chǎn)應收取的增值稅稅額。借：銀行存款/應收賬款等貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 8、“應交稅費——出口退稅”：核算企業(yè)出口適用零稅率的貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)、出口后憑相關(guān)手續(xù)向稅務機關(guān)申報辦理出口退稅時計算的退稅最高限額（免抵退稅額）。適用免抵退稅政策的生產(chǎn)型出口企業(yè)：借：其他應收款——出口退稅貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）免抵稅額：借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）收到退稅款：借：銀行存款貸：其他應收款——出口退稅 9、“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”：核算企業(yè)購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)及不動產(chǎn)發(fā)生非正常損失及其他原因（改變用途用于免稅項目、簡易計稅項目、集體服務及個人消費等）而不得從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定需要轉(zhuǎn)出的進項稅額。借：相關(guān)成本費用貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 10、“應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”，記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出多繳的增值稅，即由于實際多繳納稅額形成“應交稅費——應交增值稅”的借方余額。由于進項稅額大于銷項稅額形成的留抵稅額，同樣體現(xiàn)為“應交稅費——應交增值稅”借方余額，但是并不是實際多繳納了稅款，不通過此三級科目核算，留抵稅額月末無需進行賬務處理。借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 11、“應交稅費——預交增值稅”：核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務、提供建筑服務、采用預收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等，以及其他按照現(xiàn)行增值稅制度的規(guī)定應預繳的增值稅稅額。企業(yè)預繳增值稅時：借：應交稅費——預交增值稅貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——預交增值稅 12、“應交稅費——未交增值稅”：核算當月繳納以前未繳的增值稅稅額，一般企業(yè)是以一個月度或季度為一個納稅期間，即當月繳納上月或上個季度的未繳的增值稅稅額，需要通過該科目核算。月度終了，將本月應繳未繳的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——未交增值稅”；即：借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未繳增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅月度終了，將本月多繳的增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——未交增值稅”；即：借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）月度終了，將“預交增值稅”明細科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——未交增值稅”；借：應交稅費——未交增值稅貸：應交稅費——預交增值稅當月實際繳納增值稅：借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款 13、“應交稅費——待認證進項稅額”：核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關(guān)認證而不得從檔期銷項稅額中抵扣的進項稅稅額。主要是兩種情況，一是已經(jīng)缺德增值稅扣稅憑證，且按照現(xiàn)行增值稅規(guī)定準予從銷項稅額中扣除，但尚未經(jīng)稅務機關(guān)認證的進項稅額；二是已經(jīng)申請稽核，但是尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進項稅額。認證合格前：借：應交稅費——待認證進項稅額貸：銀行存款/應付賬款等認證合格后：借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費——待認證進項稅額 14、“應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”：核算一般納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)及不動產(chǎn)會計核算上已滿足收入確認條件，會計核算上確認為收入，但是稅法上尚未發(fā)生增值稅納稅義務，需要以后滿足稅法上的增值稅納稅義務時，再確認為銷項稅額的增值稅稅額（稅會收入確認時點差異造成）。比如用完工百分比法確認收入時，由于未收到對方款項且并未開票，會計上確認為收入，增值稅納稅義務尚未發(fā)生。借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額發(fā)生增值稅納稅義務時：借：應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 15、“應交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅”：核算增值稅納稅人轉(zhuǎn)讓金融商品發(fā)生的增值稅稅額，金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額，實行的是差額征稅方式。 16、“應交稅費——代扣代交增值稅”：核算納稅人購進境內(nèi)未設(shè)營業(yè)機構(gòu)的境外單位或個人在境內(nèi)的應稅行為代扣代繳的增值稅，即企業(yè)作為扣繳義務人。 17、“應交稅費——增值稅檢查調(diào)整”：核算增值稅一般納稅人在稅務機關(guān)對其增值稅納稅情況進行檢查后，凡涉及增值稅涉稅賬務調(diào)整的，通過該科目專門核算。 18、“應交稅費——簡易計稅”：核算一般納稅人采用簡易計稅方法發(fā)生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業(yè)務。 19、“應交稅費——增值稅留抵稅額”：核算兼有銷售服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增值稅支付規(guī)定不得從銷售服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。該科目現(xiàn)基本不會涉及到。 20、“應交稅費——待抵扣進項稅額”：核算一般納稅人已經(jīng)取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關(guān)認證，按照現(xiàn)行增值稅規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。該科目之前主要核算的是購進不動產(chǎn)分期抵扣增值稅的問題，現(xiàn)該政策已經(jīng)過期，按照現(xiàn)在規(guī)定，購進當年即一次性抵扣，不再分期抵扣，所以這個科目也不會涉及到。

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老師，機器制造業(yè)的增值稅預警稅負，和所得稅的預警稅負分別是多少
郭老師 ??| 提問時間：06/07 12:59

#稅務#

增值稅稅負2.5%~3%，所得稅稅負1.2%左右

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企業(yè)人員出差補助費包含什么？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/07 13:03

#稅務#

您好，這個計入管理費用-差旅費

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就是我23年報關(guān)單和開的發(fā)票單位對不起來，退不了稅了怎么辦呢
宋生老師 ??| 提問時間：06/07 16:51

#稅務#

你好這個你只能重開發(fā)票。

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老師中午好，這個月申報5月的增值稅，銷項稅是負數(shù)，請問申報多久后可以申請退稅
郭老師 ??| 提問時間：06/07 13:25

#稅務#

是一般納稅人嗎？你看下你的應補稅款是一個負數(shù)嗎？一般納稅人很少有退稅的，一般都是留著以后抵扣。

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老師，請問收到的發(fā)票是勞務*更換三角帶可以進項稅抵扣嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：06/07 17:34

#稅務#

您好，這個的話是可以抵扣的

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房貸提前還清，但未及時修改專項扣除，個稅申報時仍享受了2個月的專項扣除，要怎么處理呢？
文文老師 ??| 提問時間：10/30 14:13

#稅務#

修改專項扣除，下次申報時，會按累計的處理，會相應扣個稅

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老師好，飛機票現(xiàn)在保險公司和旅行社公司都開的6個點的電子普票，這種情況能抵扣增值嗎
文文老師 ??| 提問時間：05/22 09:19

#稅務#

保險公司和旅行社公司都開的6個點的電子普票，不能抵扣增值

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老師，現(xiàn)在小規(guī)模還可以開1%的稅點的票是嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：09/25 17:08

#稅務#

你好！是的，還可以開的

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68題，不是不考慮相關(guān)減免稅優(yōu)惠嗎，所以我的稅率都是用5，沒有按1.5去算納稅額
小鎖老師 ??| 提問時間：08/06 16:07

#稅務#

您好，那個是不考慮減免的，但是你的稅款是正?？紤]的

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老師好！我們公司在車間內(nèi)為了專用設(shè)備做的地基基礎(chǔ)工程，這個工程費用是進入設(shè)備原值還是廠房原值呢
郭老師 ??| 提問時間：09/11 19:37

#稅務#

你好，這個設(shè)備可以單獨使用，和房屋可以分開的嗎？如果是的話，可以做到設(shè)備成本里面。

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老師，站在稅法的角度上建筑勞務公司能不能把勞務工程轉(zhuǎn)包給個人嗎？
郭老師 ??| 提問時間：06/07 18:26

#稅務#

可以分包給個人的包工頭

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個稅客戶端怎么更換公司登陸呢
劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/22 19:10

#稅務#

您好，你現(xiàn)在在哪個頁面了？

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老師，有個股東是公司。辦理變更經(jīng)營范圍，要所有股東簽名，那么是這個公司的法人簽名，還是這個公司的股東簽名？
盛宇老師 ??| 提問時間：06/07 22:07

#稅務#

您好，需要該法人股東的法人代表和簽字。

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老師，問下獨生子女贍養(yǎng)一個老人，附加扣除是3000，那獨生子女贍養(yǎng)兩個老人，就是可以扣除6000一個月的附加扣除是嗎
冉老師 ??| 提問時間：02/20 14:36

#稅務#

你好，同學不能，限額是3000一個月

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老師你好，當月的個人所得稅怎么算？比如月工資6250是不是（6250-5000）x3%=37.5（元）？
宋生老師 ??| 提問時間：06/07 11:04

#稅務#

你好是的，按月算就是這樣子。

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我家主要收取停車位收入，客戶的車停在車位上的時候玻璃被砸出裂痕，我公司給的賠償款是否可以稅前扣除，如果可以需要留存?zhèn)洳槭裁床牧?/a>
小鎖老師 ??| 提問時間：06/07 17:38

#稅務#

您好，這個的話是可以扣除的，然后需要有維修明細，然后保險證明

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建筑行業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠？
小鎖老師 ??| 提問時間：11/03 12:36

#稅務#

您好，是小規(guī)模嗎的還是

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拼多多店鋪的收入，入賬需要附什么憑證啊
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/07 09:07

#稅務#

正常按線下店鋪做賬確認收入

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老師，工商網(wǎng)怎么查詢公司成立以前的法人的相關(guān)資料？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/07 15:02

#稅務#

您好，在工商年報的首頁那里有個查詢，輸入公司名字點查詢就有了

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老師麻煩老師說下謝謝
apple老師 ??| 提問時間：06/07 09:41

#稅務#

同學你好，早上好，我給你解答

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老師，員工住宿樓裝修房計入什么科目？
郭老師 ??| 提問時間：06/07 18:31

#稅務#

你好，這個是自己的房屋還是租賃的？

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老師，我現(xiàn)在不知道怎么賬上數(shù)據(jù)和個稅申報的數(shù)據(jù)對不上了，1-3月份的
廖君老師 ??| 提問時間：06/07 10:31

#稅務#

您好，從個稅申報系統(tǒng)里導出申報數(shù)據(jù)，和賬上的應付職工薪酬貸方發(fā)生額比較 1.自然人電子稅務局（扣繳端），單擊“查詢統(tǒng)計”。 2.單擊“單位申報記錄查詢” 3.設(shè)置所屬期間，單擊“查詢” 4.單擊“查看明細” 5.單擊“導出”選擇導出目錄，單擊“保存”即可成功導出

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