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# 提問 #小微小規(guī)模和分公司年匯算都填哪些表?求準答案謝謝
耿老師
??|
提問時間:05/25 14:57
#CPA#
你好!小微企業(yè)在年度匯算清繳過程中,需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時所需填報的主要表格及其內(nèi)容: 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報基本信息表》(A000000)**:此表為必填表單,主要包含企業(yè)的基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項情況以及主要股東及分紅情況(小微企業(yè)無需填列)。對于小微企業(yè)而言,填報基本經(jīng)營情況時需注意資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)**:即主表,也是必填表。該表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、實際應(yīng)納稅額計算四塊內(nèi)容。在填報時,先填明細表,明細表中的數(shù)據(jù)會自動關(guān)聯(lián)到主表的相關(guān)欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調(diào)整項目明細表》(A105000)**:此表是一張納稅調(diào)整的匯總表,下面有對應(yīng)的不同事項的明細表。原則是有事項明細表的先填明細表,沒有具體事項明細表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》(A105050)**:對于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、補充醫(yī)療保險等項目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表》(A105060)**:涉及廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅前扣除標準及結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》(A105080)**:若企業(yè)有固定資產(chǎn)等相關(guān)資產(chǎn),就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》(A106000)**:該張表不是必填表,僅當企業(yè)涉及到虧損彌補時需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格,根據(jù)企業(yè)的具體情況,可能還需要填報其他相關(guān)優(yōu)惠明細表,如研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠等對應(yīng)的明細表Θic-1Θ。 總而言之,小微企業(yè)在進行年度匯算清繳時,需要根據(jù)自身的經(jīng)營情況和涉稅事項,準確填寫一系列稅務(wù)申報表格。這不僅有助于確保稅務(wù)合規(guī),還能為企業(yè)評估自身經(jīng)營狀況提供重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。因此,企業(yè)應(yīng)當加強對這些稅務(wù)申報要求的了解,并在必要時尋求專業(yè)財稅顧問的幫助,以確保順利完成年度匯算清繳工作。 分公司參考上邊
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息稅前利潤的概念及適用場景?
冉老師
??|
提問時間:05/22 13:08
#CPA#
你好,同學 扣除利息、所得稅之前的利潤。息稅前利潤計算式:息稅前利潤(EBIT)=凈利潤+所得稅+利息。 一般是計算財務(wù)杠桿系數(shù)使用的
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老師 這個題的會計分錄怎么寫啊 可以麻煩老師給一下具體步驟啦 謝謝老師
唐引梅老師
??|
提問時間:05/21 23:26
#CPA#
同學晚上好呀 4月份處理分錄 借:可供出售金融資產(chǎn)-公允價值變動 20 貸:其他綜合收益 20 5月份分錄 借:其他綜合收益 65 貸:可供出售金融資產(chǎn)-公允價值變動 65
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金融企業(yè)會計,請問這道題怎么寫分錄,第二題第二題
唐引梅老師
??|
提問時間:05/20 20:35
#CPA#
同學你好! A行發(fā)放貸款的會計分錄如下: 借:貸款 200萬元; 貸:吸收存款 200萬元; 貨款轉(zhuǎn)入逾期的會計分錄如下: 借:逾期貸款 200萬元; 貸:貸款 200萬元; 收回貸款的會計分錄如下: 借:吸收存款 200萬元; 貸:逾期貸款 200萬元; 收利息會計分錄如下: 借:吸收存款 貸:利息收入 其他收入
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收回壞賬為什么是要加壞賬金額,計算減值啊,沒理解
王雁鳴老師
??|
提問時間:05/25 17:03
#CPA#
同學你好,因為收回時,借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款。同時,借:應(yīng)收賬款,貸:壞賬準備。
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問題:會有什么情況導致坐牢嗎?
朱森泉老師
??|
提問時間:05/22 09:46
#CPA#
同學你好: 當給國家或者社會公眾利益造成重大損失,就可能涉及刑事處罰,也就是可能坐牢,典型的如恒大事件,許家印已經(jīng)在吃牢飯了
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可以詳細講下這道題的思路么
朱森泉老師
??|
提問時間:05/22 11:29
#CPA#
同學你好:答案是選擇C是嗎
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打算考注會應(yīng)該花多少時間考完所有科目?該怎么備考?
東老師
??|
提問時間:05/20 07:57
#CPA#
你好,這個首先您自己有個規(guī)劃,你想幾年內(nèi)通過考試?
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帳本印花稅的概念及適用場景?
郭老師
??|
提問時間:05/24 07:15
#CPA#
你說的是現(xiàn)在的營業(yè)賬本印花稅吧? 營業(yè)帳薄的印花稅計稅依據(jù)為“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額,其“實收資本”和“資本公積”兩項的合計金額大于原已貼花資金的,就增加的部分補貼印花(以后年度資金總額比已貼花資金總額增加的,增加部分應(yīng)按法規(guī)貼花)。 營業(yè)賬簿,按“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額萬分之五貼花。
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這個會計分錄應(yīng)該怎么寫加急加急蟹蟹啦
王曉曉老師
??|
提問時間:05/21 20:25
#CPA#
借:生產(chǎn)成本51037.24 貸:制造費用-辦公費 -社保費 -公積金 -工資 -電費 -折舊
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借款費用中涉及到實際利率和票面利率的分錄怎么理解?
小林老師
??|
提問時間:05/25 11:07
#CPA#
你好,按實際利率計算的計入借款費用
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老師,我們公司和一家公司簽定450臺車的合同,但是交車只車了401臺,款也退回來了,有個三方協(xié)議指定開票是到我們的另一家公司,現(xiàn)在他們在國稅提交增額合同用的還是原來的,沒有提交三方協(xié)議,有風險嗎,老師
樸老師
??|
提問時間:05/22 11:28
#CPA#
同學你好 要有三方協(xié)議 咩有的話有風險
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老師非同控為啥不能當天編制呢?合并利潤表和現(xiàn)金流量表?
冉老師
??|
提問時間:05/21 11:55
#CPA#
你好,同學 因為當天是一個時點,合并利潤表和現(xiàn)金流量表是區(qū)間數(shù)
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問題在紙上 找賈蘋果
張靜老師
??|
提問時間:05/20 11:58
#CPA#
學員你好,我看一下給你解答
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問題:老師如果考試這里出題會很復雜嗎?感覺教材寫的混亂!一會說成為合伙人,一會說取得份額,又說還清款項的!
小菲老師
??|
提問時間:05/19 11:00
#CPA#
同學,你好 不會復雜的,考試很明確的
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老師,請問這個題沒有說募集的資金是資本化的,為什么這兒算利息還要計入在建工程啊,還有算轉(zhuǎn)股數(shù)為什么5000還要加100呢
軟軟老師
??|
提問時間:05/26 10:13
#CPA#
同學 你好 利息計入在建工程 是根據(jù)資料(2) 來的 轉(zhuǎn)股+的100是23年的票面利息 因為根據(jù)資料(1)得知 23的利息要在24年1月1日才支付 因此轉(zhuǎn)股的金額是要加上未支付的利息100萬元的
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cpa審計 單選題,謝謝老師。
apple老師
??|
提問時間:05/26 08:22
#CPA#
同學你好,早上好。我給你選擇
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# 提問 #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/25 08:15
#CPA#
打√的表都要填報的
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老師,貨款發(fā)到客戶那里了但是還沒有開票,可以做分錄借銀行存款貸預收賬款,待發(fā)票開給對方后再借預收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額嗎
東老師
??|
提問時間:05/20 13:52
#CPA#
你好,一般等到開票以后再這么做賬。
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領(lǐng)用原材料用于建造生產(chǎn)用機器設(shè)備,增值稅上是否視同銷售?
小鎖老師
??|
提問時間:05/21 22:58
#CPA#
您好,這個是沒有視同銷售的這個
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579題怎么判斷商譽是在合報還是個報中列式?580題初始投資成本怎么判斷用哪個?謝謝老師
謝謝老師
??|
提問時間:05/22 11:44
#CPA#
您好,商譽是在合并報表中出現(xiàn)的哦 580的初始投資成本看投出去的多少錢,也就是2000萬股*單價3元
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關(guān)于D解析中后半句不是矛盾嗎
廖君老師
??|
提問時間:05/21 07:01
#CPA#
您好,不矛盾,出租人和出租人有關(guān)一方是同一個角度, 出租人有關(guān)一方擔保的相當于出租人保證的部分
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轉(zhuǎn)換日的分錄三個分錄可以合并成一個分錄不
冉老師
??|
提問時間:05/21 17:39
#CPA#
你好,同學 可以 但是最好不要合并的
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問題:哪里體現(xiàn)了“當事人就延遲履行約定了違約金”?我理解,如果“當事人就延遲履行約定了違約金”,應(yīng)該是類似于“甲和乙約定,任何一方在xx時點未履約,應(yīng)該支付違約金”之類的條款吧?還是說題干隱含了這個條款? 如果是題干隱含了這個條款,那么“當事人就延遲履行約定違約金,違約方支付違約金后,還應(yīng)當履行債務(wù)”這句話豈不是適用于所有的合同?畢竟當對方違約的時候我也不知道他到底是想延遲履行還是不履行呀。 那么也就是說對于任何合同,只要對方到了時間違約,我就向他要違約金,他付完違約金以后,依然有向我履約的義務(wù)。那么如果他還是不履約,我還能找他賠償?shù)诙螁??還是說只能口頭譴責一下?
小碧老師
??|
提問時間:05/21 10:54
#CPA#
你好同學!違約金只能賠償一次。約定的時間不履約的那個時間節(jié)點只有一個,后面還是不履約也只能算一次履約。
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老師您好請問這里的股價與每股市價是一個意思嗎
楊沛錦老師
??|
提問時間:05/21 11:01
#CPA#
您好,這里的“股價”與“每股市價”是同一個意思。具體來說: ● 股價:通常指股票在市場上的交易價格,也就是每股的市場價格(市價)。 ● 每股市價:明確指每一股股票在市場上的交易價格。 在題目中提到“股價”等于除權(quán)參考價,這里的“股價”即指每股在市場上的市價。這意味著在分紅和轉(zhuǎn)增股本后,通過計算除權(quán)參考價來衡量股票的市場價格變化。 因此,題目中的“股價”與“每股市價”是相同的意思。
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這四個部門的月折舊額加急加急
CC橙老師
??|
提問時間:05/21 20:51
#CPA#
你好,生產(chǎn)車間的=原值*(1-4%)/160
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老師您好,請問未分配利潤與可供分配的利潤有什么區(qū)別呢
黃陸壹老師
??|
提問時間:05/21 12:01
#CPA#
未分配利潤,簡單來說,就是企業(yè)還沒有決定怎么分配的利潤。這些利潤是企業(yè)在過去一段時間內(nèi)賺取的,但還沒有決定是繼續(xù)用于企業(yè)運營,還是分配給股東。未分配利潤可以視為企業(yè)為未來可能需要的資金所做的儲備。 而可供分配的利潤,則是指企業(yè)在某個特定時期(比如一個會計年度)內(nèi),可以用于分配的利潤。這里的“可供分配”意味著這些利潤已經(jīng)經(jīng)過了一定的處理,比如繳納了稅費、提取了盈余公積等,剩下的部分就是可以拿來分給股東或者用于其他用途的。 從時間上來看,未分配利潤是企業(yè)在過去一段時間內(nèi)累積的,而可供分配的利潤則是針對某個特定時期而言的。從性質(zhì)上來看,未分配利潤是企業(yè)的一種儲備,而可供分配的利潤則是企業(yè)可以用于各種用途的資金。
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老師請問這個要背嗎,注會的
唐引梅老師
??|
提問時間:05/22 08:51
#CPA#
要記住的,是知識要點
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你好,沒有看懂B選項?
廖君老師
??|
提問時間:05/21 12:22
#CPA#
您好,提問要有具體的題干哦,看不到題不知道會不會呀
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折舊期6年 為什么要分開25-29年 與30年 項金凈流量為什么要分開算呢?不是包含在折舊期里面了嗎?
小朵老師
??|
提問時間:05/25 13:43
#CPA#
同學,你好 因為30年的現(xiàn)金流量要包含殘值收益還要包含損益抵稅,所以要單獨計算現(xiàn)金流量
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