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# 提問 #小微小規(guī)模和分公司年匯算都填哪些表?求準(zhǔn)答案謝謝
耿老師
??|
提問時(shí)間:05/25 14:57
#CPA#
你好!小微企業(yè)在年度匯算清繳過程中,需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時(shí)所需填報(bào)的主要表格及其內(nèi)容: 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基本信息表》(A000000)**:此表為必填表單,主要包含企業(yè)的基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況以及主要股東及分紅情況(小微企業(yè)無需填列)。對(duì)于小微企業(yè)而言,填報(bào)基本經(jīng)營情況時(shí)需注意資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》(A100000)**:即主表,也是必填表。該表包括利潤總額計(jì)算、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算、實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)算四塊內(nèi)容。在填報(bào)時(shí),先填明細(xì)表,明細(xì)表中的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)到主表的相關(guān)欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)**:此表是一張納稅調(diào)整的匯總表,下面有對(duì)應(yīng)的不同事項(xiàng)的明細(xì)表。原則是有事項(xiàng)明細(xì)表的先填明細(xì)表,沒有具體事項(xiàng)明細(xì)表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)**:對(duì)于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等項(xiàng)目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)**:涉及廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)**:若企業(yè)有固定資產(chǎn)等相關(guān)資產(chǎn),就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)**:該張表不是必填表,僅當(dāng)企業(yè)涉及到虧損彌補(bǔ)時(shí)需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格,根據(jù)企業(yè)的具體情況,可能還需要填報(bào)其他相關(guān)優(yōu)惠明細(xì)表,如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠等對(duì)應(yīng)的明細(xì)表Θic-1Θ。 總而言之,小微企業(yè)在進(jìn)行年度匯算清繳時(shí),需要根據(jù)自身的經(jīng)營情況和涉稅事項(xiàng),準(zhǔn)確填寫一系列稅務(wù)申報(bào)表格。這不僅有助于確保稅務(wù)合規(guī),還能為企業(yè)評(píng)估自身經(jīng)營狀況提供重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。因此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)這些稅務(wù)申報(bào)要求的了解,并在必要時(shí)尋求專業(yè)財(cái)稅顧問的幫助,以確保順利完成年度匯算清繳工作。 分公司參考上邊
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息稅前利潤的概念及適用場(chǎng)景?
冉老師
??|
提問時(shí)間:05/22 13:08
#CPA#
你好,同學(xué) 扣除利息、所得稅之前的利潤。息稅前利潤計(jì)算式:息稅前利潤(EBIT)=凈利潤+所得稅+利息。 一般是計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)使用的
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老師 這個(gè)題的會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊 可以麻煩老師給一下具體步驟啦 謝謝老師
唐引梅老師
??|
提問時(shí)間:05/21 23:26
#CPA#
同學(xué)晚上好呀 4月份處理分錄 借:可供出售金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 20 貸:其他綜合收益 20 5月份分錄 借:其他綜合收益 65 貸:可供出售金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 65
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金融企業(yè)會(huì)計(jì),請(qǐng)問這道題怎么寫分錄,第二題第二題
唐引梅老師
??|
提問時(shí)間:05/20 20:35
#CPA#
同學(xué)你好! A行發(fā)放貸款的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:貸款 200萬元; 貸:吸收存款 200萬元; 貨款轉(zhuǎn)入逾期的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:逾期貸款 200萬元; 貸:貸款 200萬元; 收回貸款的會(huì)計(jì)分錄如下: 借:吸收存款 200萬元; 貸:逾期貸款 200萬元; 收利息會(huì)計(jì)分錄如下: 借:吸收存款 貸:利息收入 其他收入
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收回壞賬為什么是要加壞賬金額,計(jì)算減值啊,沒理解
王雁鳴老師
??|
提問時(shí)間:05/25 17:03
#CPA#
同學(xué)你好,因?yàn)槭栈貢r(shí),借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款。同時(shí),借:應(yīng)收賬款,貸:壞賬準(zhǔn)備。
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問題:會(huì)有什么情況導(dǎo)致坐牢嗎?
朱森泉老師
??|
提問時(shí)間:05/22 09:46
#CPA#
同學(xué)你好: 當(dāng)給國家或者社會(huì)公眾利益造成重大損失,就可能涉及刑事處罰,也就是可能坐牢,典型的如恒大事件,許家印已經(jīng)在吃牢飯了
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可以詳細(xì)講下這道題的思路么
朱森泉老師
??|
提問時(shí)間:05/22 11:29
#CPA#
同學(xué)你好:答案是選擇C是嗎
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打算考注會(huì)應(yīng)該花多少時(shí)間考完所有科目?該怎么備考?
東老師
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提問時(shí)間:05/20 07:57
#CPA#
你好,這個(gè)首先您自己有個(gè)規(guī)劃,你想幾年內(nèi)通過考試?
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帳本印花稅的概念及適用場(chǎng)景?
郭老師
??|
提問時(shí)間:05/24 07:15
#CPA#
你說的是現(xiàn)在的營業(yè)賬本印花稅吧? 營業(yè)帳薄的印花稅計(jì)稅依據(jù)為“實(shí)收資本”與“資本公積”兩項(xiàng)的合計(jì)金額,其“實(shí)收資本”和“資本公積”兩項(xiàng)的合計(jì)金額大于原已貼花資金的,就增加的部分補(bǔ)貼印花(以后年度資金總額比已貼花資金總額增加的,增加部分應(yīng)按法規(guī)貼花)。 營業(yè)賬簿,按“實(shí)收資本”與“資本公積”兩項(xiàng)的合計(jì)金額萬分之五貼花。
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這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫加急加急蟹蟹啦
王曉曉老師
??|
提問時(shí)間:05/21 20:25
#CPA#
借:生產(chǎn)成本51037.24 貸:制造費(fèi)用-辦公費(fèi) -社保費(fèi) -公積金 -工資 -電費(fèi) -折舊
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借款費(fèi)用中涉及到實(shí)際利率和票面利率的分錄怎么理解?
小林老師
??|
提問時(shí)間:05/25 11:07
#CPA#
你好,按實(shí)際利率計(jì)算的計(jì)入借款費(fèi)用
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老師,貨款發(fā)到客戶那里了但是還沒有開票,可以做分錄借銀行存款貸預(yù)收賬款,待發(fā)票開給對(duì)方后再借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎
東老師
??|
提問時(shí)間:05/20 13:52
#CPA#
你好,一般等到開票以后再這么做賬。
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老師,我們公司和一家公司簽定450臺(tái)車的合同,但是交車只車了401臺(tái),款也退回來了,有個(gè)三方協(xié)議指定開票是到我們的另一家公司,現(xiàn)在他們?cè)趪愄峤辉鲱~合同用的還是原來的,沒有提交三方協(xié)議,有風(fēng)險(xiǎn)嗎,老師
樸老師
??|
提問時(shí)間:05/22 11:28
#CPA#
同學(xué)你好 要有三方協(xié)議 咩有的話有風(fēng)險(xiǎn)
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老師非同控為啥不能當(dāng)天編制呢?合并利潤表和現(xiàn)金流量表?
冉老師
??|
提問時(shí)間:05/21 11:55
#CPA#
你好,同學(xué) 因?yàn)楫?dāng)天是一個(gè)時(shí)點(diǎn),合并利潤表和現(xiàn)金流量表是區(qū)間數(shù)
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問題在紙上 找賈蘋果
張靜老師
??|
提問時(shí)間:05/20 11:58
#CPA#
學(xué)員你好,我看一下給你解答
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問題:老師如果考試這里出題會(huì)很復(fù)雜嗎?感覺教材寫的混亂!一會(huì)說成為合伙人,一會(huì)說取得份額,又說還清款項(xiàng)的!
小菲老師
??|
提問時(shí)間:05/19 11:00
#CPA#
同學(xué),你好 不會(huì)復(fù)雜的,考試很明確的
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老師,請(qǐng)問這個(gè)題沒有說募集的資金是資本化的,為什么這兒算利息還要計(jì)入在建工程啊,還有算轉(zhuǎn)股數(shù)為什么5000還要加100呢
軟軟老師
??|
提問時(shí)間:05/26 10:13
#CPA#
同學(xué) 你好 利息計(jì)入在建工程 是根據(jù)資料(2) 來的 轉(zhuǎn)股+的100是23年的票面利息 因?yàn)楦鶕?jù)資料(1)得知 23的利息要在24年1月1日才支付 因此轉(zhuǎn)股的金額是要加上未支付的利息100萬元的
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# 提問 #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/25 08:15
#CPA#
打√的表都要填報(bào)的
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cpa審計(jì) 單選題,謝謝老師。
apple老師
??|
提問時(shí)間:05/26 08:22
#CPA#
同學(xué)你好,早上好。我給你選擇
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領(lǐng)用原材料用于建造生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,增值稅上是否視同銷售?
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:05/21 22:58
#CPA#
您好,這個(gè)是沒有視同銷售的這個(gè)
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579題怎么判斷商譽(yù)是在合報(bào)還是個(gè)報(bào)中列式?580題初始投資成本怎么判斷用哪個(gè)?謝謝老師
謝謝老師
??|
提問時(shí)間:05/22 11:44
#CPA#
您好,商譽(yù)是在合并報(bào)表中出現(xiàn)的哦 580的初始投資成本看投出去的多少錢,也就是2000萬股*單價(jià)3元
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關(guān)于D解析中后半句不是矛盾嗎
廖君老師
??|
提問時(shí)間:05/21 07:01
#CPA#
您好,不矛盾,出租人和出租人有關(guān)一方是同一個(gè)角度, 出租人有關(guān)一方擔(dān)保的相當(dāng)于出租人保證的部分
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轉(zhuǎn)換日的分錄三個(gè)分錄可以合并成一個(gè)分錄不
冉老師
??|
提問時(shí)間:05/21 17:39
#CPA#
你好,同學(xué) 可以 但是最好不要合并的
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問題:哪里體現(xiàn)了“當(dāng)事人就延遲履行約定了違約金”?我理解,如果“當(dāng)事人就延遲履行約定了違約金”,應(yīng)該是類似于“甲和乙約定,任何一方在xx時(shí)點(diǎn)未履約,應(yīng)該支付違約金”之類的條款吧?還是說題干隱含了這個(gè)條款? 如果是題干隱含了這個(gè)條款,那么“當(dāng)事人就延遲履行約定違約金,違約方支付違約金后,還應(yīng)當(dāng)履行債務(wù)”這句話豈不是適用于所有的合同?畢竟當(dāng)對(duì)方違約的時(shí)候我也不知道他到底是想延遲履行還是不履行呀。 那么也就是說對(duì)于任何合同,只要對(duì)方到了時(shí)間違約,我就向他要違約金,他付完違約金以后,依然有向我履約的義務(wù)。那么如果他還是不履約,我還能找他賠償?shù)诙螁幔窟€是說只能口頭譴責(zé)一下?
小碧老師
??|
提問時(shí)間:05/21 10:54
#CPA#
你好同學(xué)!違約金只能賠償一次。約定的時(shí)間不履約的那個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)只有一個(gè),后面還是不履約也只能算一次履約。
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老師您好請(qǐng)問這里的股價(jià)與每股市價(jià)是一個(gè)意思嗎
楊沛錦老師
??|
提問時(shí)間:05/21 11:01
#CPA#
您好,這里的“股價(jià)”與“每股市價(jià)”是同一個(gè)意思。具體來說: ● 股價(jià):通常指股票在市場(chǎng)上的交易價(jià)格,也就是每股的市場(chǎng)價(jià)格(市價(jià))。 ● 每股市價(jià):明確指每一股股票在市場(chǎng)上的交易價(jià)格。 在題目中提到“股價(jià)”等于除權(quán)參考價(jià),這里的“股價(jià)”即指每股在市場(chǎng)上的市價(jià)。這意味著在分紅和轉(zhuǎn)增股本后,通過計(jì)算除權(quán)參考價(jià)來衡量股票的市場(chǎng)價(jià)格變化。 因此,題目中的“股價(jià)”與“每股市價(jià)”是相同的意思。
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這四個(gè)部門的月折舊額加急加急
CC橙老師
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提問時(shí)間:05/21 20:51
#CPA#
你好,生產(chǎn)車間的=原值*(1-4%)/160
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老師您好,請(qǐng)問未分配利潤與可供分配的利潤有什么區(qū)別呢
黃陸壹老師
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提問時(shí)間:05/21 12:01
#CPA#
未分配利潤,簡(jiǎn)單來說,就是企業(yè)還沒有決定怎么分配的利潤。這些利潤是企業(yè)在過去一段時(shí)間內(nèi)賺取的,但還沒有決定是繼續(xù)用于企業(yè)運(yùn)營,還是分配給股東。未分配利潤可以視為企業(yè)為未來可能需要的資金所做的儲(chǔ)備。 而可供分配的利潤,則是指企業(yè)在某個(gè)特定時(shí)期(比如一個(gè)會(huì)計(jì)年度)內(nèi),可以用于分配的利潤。這里的“可供分配”意味著這些利潤已經(jīng)經(jīng)過了一定的處理,比如繳納了稅費(fèi)、提取了盈余公積等,剩下的部分就是可以拿來分給股東或者用于其他用途的。 從時(shí)間上來看,未分配利潤是企業(yè)在過去一段時(shí)間內(nèi)累積的,而可供分配的利潤則是針對(duì)某個(gè)特定時(shí)期而言的。從性質(zhì)上來看,未分配利潤是企業(yè)的一種儲(chǔ)備,而可供分配的利潤則是企業(yè)可以用于各種用途的資金。
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老師請(qǐng)問這個(gè)要背嗎,注會(huì)的
唐引梅老師
??|
提問時(shí)間:05/22 08:51
#CPA#
要記住的,是知識(shí)要點(diǎn)
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你好,沒有看懂B選項(xiàng)?
廖君老師
??|
提問時(shí)間:05/21 12:22
#CPA#
您好,提問要有具體的題干哦,看不到題不知道會(huì)不會(huì)呀
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折舊期6年 為什么要分開25-29年 與30年 項(xiàng)金凈流量為什么要分開算呢?不是包含在折舊期里面了嗎?
小朵老師
??|
提問時(shí)間:05/25 13:43
#CPA#
同學(xué),你好 因?yàn)?0年的現(xiàn)金流量要包含殘值收益還要包含損益抵稅,所以要單獨(dú)計(jì)算現(xiàn)金流量
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