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請教一下,非常感謝!煩請?jiān)敿?xì)解說一下,計(jì)算遞延所得稅-5萬元 計(jì)算所得稅費(fèi)用95萬元 為什么是用遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的當(dāng)期發(fā)生額計(jì)算,為什么不是用遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的年末余額計(jì)算呢?
樸老師
??|
提問時(shí)間:04/28 18:20
#初級職稱#
遞延所得稅關(guān)注當(dāng)期暫時(shí)性差異變動(dòng),用當(dāng)期發(fā)生額計(jì)算,體現(xiàn)本期差異新增或轉(zhuǎn)回影響,年末余額是累計(jì)結(jié)果。所得稅費(fèi)用由當(dāng)期所得稅和遞延所得稅構(gòu)成,用遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額與當(dāng)期所得稅結(jié)合計(jì)算,才能準(zhǔn)確反映當(dāng)期對所得稅費(fèi)用的影響。
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老師這題為啥C在甲公司連續(xù)工作15年是對的
李老師A
??|
提問時(shí)間:04/28 16:18
#初級職稱#
您好,法律依據(jù):連續(xù)工作滿十年即可簽訂無固定期限合同
?閱讀? 111
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老師初級的考試不定項(xiàng)就一道大題是嘛
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:04/28 16:18
#初級職稱#
是的,不定項(xiàng)就一道大題的
?閱讀? 261
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領(lǐng)料單怎么估算具體說說
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:04/28 15:44
#初級職稱#
基于生產(chǎn)計(jì)劃和產(chǎn)品需求 確定生產(chǎn)數(shù)量,首先,根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或訂單確定需要生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量。 計(jì)算材料消耗,根據(jù)產(chǎn)品的工藝要求,計(jì)算每種材料的消耗率。 估算領(lǐng)料數(shù)量,將消耗率乘以生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量,得出所需的領(lǐng)料數(shù)量。 例如,如果生產(chǎn)100件產(chǎn)品,每件產(chǎn)品需要3個(gè)雞蛋,那么領(lǐng)料單上應(yīng)填寫300個(gè)雞蛋
?閱讀? 113
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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事家具的制作和銷售。2024年12月銷售書柜取得含稅收入67 800元,銷售書柜的同時(shí)提供書柜的安裝服務(wù)取得含稅收入4 926.8元。已知書柜的增值稅稅率為13%,安裝服務(wù)的增值稅稅率為9%。甲企業(yè)當(dāng)月上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額為(?。?。 A.67 800÷(1+13%)×13%+4 926.8÷(1+9%)×9%=8 206.8(元) B.(67 800+4 926.8)÷(1+13%)×13%=8 366.8(元) C.(67 800+4 926.8)÷(1+9%)×9%=6 004.97(元) D.67 800÷(1+9%)×9%+4 926.8÷(1+13%)×13%=6 164.97(元) 請問為什么選B,1+13%又是什么意思?
小趙老師
??|
提問時(shí)間:04/28 15:15
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 甲企業(yè)銷售書柜的同時(shí)提供安裝服務(wù),屬于同一項(xiàng)銷售行為中的混合銷售。根據(jù)增值稅規(guī)定,以銷售貨物為主營業(yè)務(wù)的企業(yè),其混合銷售行為中的服務(wù)收入應(yīng)按貨物的適用稅率(13%)計(jì)稅。 合并含稅收入: 銷售書柜含稅收入67,800元與安裝服務(wù)含稅收入4,926.8元合并:67800+4926.8 轉(zhuǎn)換為不含稅銷售額: 含稅收入需除以(1+稅率)以剝離增值稅。此處稅率取13%:(67800+4926.8)/(1+13%) 計(jì)算銷項(xiàng)稅額: 不含稅銷售額乘以稅率13%,即(67800+4926.8)÷(1+13%)×13% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 330
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《經(jīng)濟(jì)法》案例,求老師解答。
李老師
??|
提問時(shí)間:04/28 15:13
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 老師針對本案例中涉及初級經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)的內(nèi)容進(jìn)行分析如下。 法律關(guān)系的主體:甲(別墅業(yè)主)、乙(公寓業(yè)主)、物業(yè)公司(小區(qū)管理方)。 客體: 甲的權(quán)利客體:車庫使用權(quán)、車輛通行權(quán)。 乙的權(quán)利客體:車輛所有權(quán)、合法停車權(quán)。 物業(yè)的權(quán)利義務(wù)客體:小區(qū)公共區(qū)域管理職責(zé)。 另,其他問題本科目不涉及,建議您到對應(yīng)的答疑版進(jìn)行題目,以便老師更好的為您解答。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 199
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、2×24年6月17日,甲公司銷售A、B、C三種商品 請教一下,非常感謝!給乙公司,并簽訂一份銷售合同,售價(jià)總額1000萬元。已知,如果單獨(dú)銷售A、B、C三種商品,其價(jià)格分別為200萬元、300萬元、500萬元。根據(jù)以往慣例,甲公司經(jīng)常以組合方式銷售B、C產(chǎn)品,組合價(jià)為600萬元;A產(chǎn)品經(jīng)常以200萬元的價(jià)格出售。不考慮其他因素,甲公司該批合同中C產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格為( )萬元。
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:04/28 14:56
#初級職稱#
您好,這個(gè)的話 是這樣計(jì)算的 (1000-200)/800*500=500 是這樣的
?閱讀? 116
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老師,匯算清繳工資調(diào)整明細(xì)表里我應(yīng)該填賬上金額還是報(bào)稅金額,我們以前的會(huì)計(jì)一直是報(bào)稅金額?,F(xiàn)在我按報(bào)稅金額填報(bào),領(lǐng)導(dǎo)讓我按賬上金額這樣子調(diào)整我也不知道他們是統(tǒng)計(jì)到哪個(gè)月的工資?我們每次計(jì)提也不是按實(shí)在的計(jì)提都是當(dāng)時(shí)暫估計(jì)提。后面再補(bǔ)計(jì)提的
樸老師
??|
提問時(shí)間:04/28 12:36
#初級職稱#
匯算清繳工資調(diào)整明細(xì)表中,第 1 列 “賬載金額” 應(yīng)填報(bào)會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額 。所以領(lǐng)導(dǎo)讓按賬上金額填是符合填報(bào)規(guī)則的
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請教一下,非常感謝!請教一下,處置投資性房地產(chǎn)時(shí)的賬務(wù)處理程序是怎樣的。
樸老師
??|
提問時(shí)間:04/28 12:36
#初級職稱#
成本模式 收款項(xiàng):借 “銀行存款” 等,貸 “其他業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)” 。 轉(zhuǎn)成本:借 “其他業(yè)務(wù)成本”“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 / 攤銷”“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”,貸 “投資性房地產(chǎn)” 。 公允價(jià)值模式 收款項(xiàng):同成本模式。 轉(zhuǎn)成本:借 “其他業(yè)務(wù)成本”,貸 “投資性房地產(chǎn) —— 成本” ,借或貸 “投資性房地產(chǎn) —— 公允價(jià)值變動(dòng)” 。 轉(zhuǎn)損益:借或貸 “公允價(jià)值變動(dòng)損益”,貸或借 “其他業(yè)務(wù)成本” 。 轉(zhuǎn)收益:借 “其他綜合收益”,貸 “其他業(yè)務(wù)成本” 。
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12月根據(jù)生活需要,王某通過P銀行手機(jī)銀行申請開立了一個(gè)Ⅱ類個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,在P申請到一筆汽車消費(fèi)貸款 請問為什么這個(gè)II類戶可以存取現(xiàn)金???不是非面對面開戶嘛?
黃老師
??|
提問時(shí)間:04/28 11:56
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: Ⅱ類賬戶是可以存取現(xiàn)金的,但是有限額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 183
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初級考兩料,考完一科提交交卷一次(共兩次提交交卷),還是兩科一起只提交交卷一次?考場充許帶計(jì)算器和手機(jī)嗎?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:04/28 11:41
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 初級考試每科目完成后分別提交交卷。考場通常不允許帶入計(jì)算器和手機(jī),具體規(guī)定請參照官方通知或準(zhǔn)考證上的要求。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 236
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a不是不能視同銷售嗎?為什么不選?
郭老師
??|
提問時(shí)間:04/28 11:19
#初級職稱#
第一個(gè)可以抵扣,因?yàn)樗巧a(chǎn)經(jīng)營用的 你辦公的大樓的裝修費(fèi),你外購的材料不也可以抵扣嗎 領(lǐng)自己的他不需要視同銷售的。
?閱讀? 112
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不定項(xiàng)不懂的呢,怎么提升
宋生老師
??|
提問時(shí)間:04/28 11:06
#初級職稱#
你好,這種還是要掌握知識(shí)點(diǎn),知識(shí)點(diǎn)掌握的好才能夠做的好。 另外對于這種題目沒有把握的就不要選 寧愿不選都不要錯(cuò)選。
?閱讀? 237
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委托收款背書,和質(zhì)押背書啥意思?不要概念,大白話
文文老師
??|
提問時(shí)間:04/28 11:01
#初級職稱#
委托收款背書,如甲持有一張匯票,委托銀行乙代收款項(xiàng),乙僅能將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交甲,不能將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙。 質(zhì)押背書,如甲向乙借款,將匯票質(zhì)押給乙作為擔(dān)保。若甲到期未還款,乙可兌現(xiàn)匯票或轉(zhuǎn)讓票據(jù)以抵債。
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公司給員工60000還款40000還有20000沒有還在報(bào)銷費(fèi)用中減具體怎么做分錄
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:04/28 10:51
#初級職稱#
借:其他應(yīng)收款-某人6 貸:銀行存款6 借:銀行存款4 貸:其他應(yīng)收款-某人4 報(bào)銷費(fèi)用 借:成本費(fèi)用科目 貸:其他應(yīng)收款-某人
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老師你好,有個(gè)問題向您請教一下,公司買了房子,這個(gè)固定資產(chǎn)的原值包不包含契稅和印花稅?
文文老師
??|
提問時(shí)間:04/28 10:30
#初級職稱#
包含契稅和印花稅的
?閱讀? 112
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老師,這個(gè)固定資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)是不是就是資產(chǎn)原值,稅收折舊都是按前面填的數(shù)據(jù)吧?都一樣的吧?
郭老師
??|
提問時(shí)間:04/28 10:04
#初級職稱#
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ),這里填寫的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值。 然后,后面的折舊是允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊金額。
?閱讀? 131
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這個(gè)B選項(xiàng)錯(cuò)了嗎?
金老師
??|
提問時(shí)間:04/28 09:25
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 請您把具體的題目提供給老師,或者具體哪本輔導(dǎo)書,多少頁,多少題,以便老師更準(zhǔn)確的為您解答。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么偽造人也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:04/28 09:07
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 票據(jù)偽造中,偽造人并沒有在票據(jù)上簽章,所以不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,但是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 175
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您好老師:請問北京地區(qū)紙制品業(yè)增值稅稅負(fù)率是多少?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:04/28 09:06
#初級職稱#
12366納稅服務(wù)中心答復(fù):企業(yè)只需根據(jù)自身的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況,依照稅收法律法規(guī)的規(guī)定如實(shí)申報(bào)。行業(yè)稅負(fù)率根據(jù)本行業(yè)全部納稅人的平均稅負(fù)生成,并無預(yù)設(shè)參考值。 實(shí)際中企業(yè)的稅負(fù)率可能受到多個(gè)因素的影響,企業(yè)要做的是關(guān)注行業(yè)稅負(fù)率,但不盲目相信預(yù)警稅負(fù)率。
?閱讀? 103
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老師,環(huán)保稅匯算清繳可以單獨(dú)抵10%嗎?在哪個(gè)表格里填
樸老師
??|
提問時(shí)間:04/28 08:27
#初級職稱#
一般情況下,環(huán)保稅本身不存在單獨(dú)抵 10% 的政策 抵免政策:企業(yè)購置并實(shí)際使用符合《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的專用設(shè)備,該專用設(shè)備投資額的 10% ,可從企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可在以后 5 個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免 。 填報(bào)表格:匯算清繳時(shí),在主表第 27 行 “抵免所得稅額” 填列,需同時(shí)填寫 A107050《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》 。其中,第 3 列 “本年允許抵免的專用設(shè)備投資額”,填報(bào)本年購置并實(shí)際使用優(yōu)惠目錄規(guī)定設(shè)備的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額(不包括允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、按規(guī)定退還的增值稅稅款及設(shè)備運(yùn)輸、安裝和調(diào)試等費(fèi)用 )。
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分期收款消費(fèi)稅要分期確認(rèn)么 分期收款方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的,消費(fèi)稅也要分期確認(rèn)么
賈老師
??|
提問時(shí)間:05/10 16:42
#初級職稱#
不需要,這收入是一次性確認(rèn)的,相應(yīng)的消費(fèi)稅,也是一次性確認(rèn)。
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交易性金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表公允價(jià)值和賬面余額之間的差額 應(yīng)該說是計(jì)入“交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)”還是計(jì)入“公允價(jià)值變動(dòng)損益”呢?一個(gè)在借方一個(gè)在貸方,不知道怎么判斷。
賈老師
??|
提問時(shí)間:05/10 16:40
#初級職稱#
這兩個(gè)科目,會(huì)同時(shí)涉及,所以表述這都是對的。
?閱讀? 735
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特殊資產(chǎn)有哪些 特殊資產(chǎn)貸增借減有哪些
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:05/10 16:08
#初級職稱#
累計(jì)折舊,累計(jì)攤銷,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,壞賬準(zhǔn)備,未實(shí)現(xiàn)融資收益,**資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
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勞務(wù)報(bào)酬所得 證券經(jīng)紀(jì)人從證券公司取得的傭金收入 為什么是勞務(wù)報(bào)酬,都說是從公司取得的收入,不應(yīng)該按照工資嗎
小王老師
??|
提問時(shí)間:05/10 16:01
#初級職稱#
保險(xiǎn)代理人不是保險(xiǎn)公司的雇員,相當(dāng)于是保險(xiǎn)公司的兼職人員,所以其取得的傭金屬于“勞務(wù)報(bào)酬所得”,而不屬于“工資薪金所得”。
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勞務(wù)報(bào)酬所得 兼職律師從律師事務(wù)所取得的收入為什么是勞務(wù)報(bào)酬繳稅
王一老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:56
#初級職稱#
兼職律師,是指在高等院校、科研機(jī)構(gòu)中從事法學(xué)教育、研究工作的,取得法律職業(yè)資格(律師資格)和律師執(zhí)業(yè)證書,不脫離本職工作兼職從事律師職業(yè)的人員。這些人員符合法規(guī)規(guī)定的條件和要求可以申請從事兼職律師。所以說兼職律師相當(dāng)于是第二職業(yè),兼職律師與律師事務(wù)所是存在雇傭關(guān)系的,只是這個(gè)職業(yè)的名稱叫做兼職律師而已,他從律師事務(wù)所取得的所得是按照工資薪金所得征稅的。
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長期股權(quán)投資后續(xù)計(jì)量怎么區(qū)分成本法和權(quán)益法
李老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:09
#初級職稱#
您參考以下表格內(nèi)容進(jìn)行區(qū)分: 成本法與權(quán)益法賬務(wù)處理 項(xiàng)目 成本法 權(quán)益法 (1)投資時(shí) 借:長期股權(quán)投資 貸:銀行存款 投資額>所占被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 (兩者孰高記入成本) 借:長期股權(quán)投資—投資成本【投資額】 貸:銀行存款 投資額<所占被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 借:長期股權(quán)投資—投資成本【份額】 貸:銀行存款 營業(yè)外收入 (2)年末,被投資方發(fā)生盈虧 不做賬 盈利 借:長期股權(quán)投資—損益調(diào)整 貸:投資收益 虧損(非超額虧損) 借:投資收益 貸:長期股權(quán)投資—損益調(diào)整 (3)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 借:應(yīng)收股利 貸:投資收益 借:應(yīng)收股利 貸:長期股權(quán)投資—損益調(diào)整 (4)收到上述股利時(shí) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收股利 (5)被投資方其他綜合收益變動(dòng) 不做賬 借:長期股權(quán)投資—其他綜合收益 貸:其他綜合收益【賺】 或反之 (6)被投資方所有者權(quán)益其他變動(dòng) 不做賬 借:長期股權(quán)投資—其他權(quán)益變動(dòng) 貸:資本公積—其他資本公積【賺】 或反之 (7)超額虧損 不做賬 借:投資收益 貸:長期股權(quán)投資—損益調(diào)整 長期應(yīng)收款 預(yù)計(jì)負(fù)債 未入賬虧損記入備查賬 (8)減值 借:資產(chǎn)減值損失 貸:長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 (9)處置 借:銀行存款 投資收益【虧】 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 貸:長期股權(quán)投資 投資收益【賺】 三步走: 第一步: 借:銀行存款 投資收益【虧】 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 貸:長期股權(quán)投資—成本 —損益調(diào)整 【或借方】 —其他綜合收益【或借方】 —其他權(quán)益變動(dòng)【或借方】 投資收益【賺】 第二步: 借:其他綜合收益【賺】 貸:投資收益 或反之 第三步: 借:資本公積—其他資本公積【賺】 貸:投資收益 或反之
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材料成本差異借貸方各分別表述是什么?期末借貸方余額各分別表述什么?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:07
#初級職稱#
入庫時(shí),超支差異在借方,余額也在借方,計(jì)算的差異率是正數(shù),發(fā)出時(shí),在貸方轉(zhuǎn)出 入庫時(shí),節(jié)約差異在貸方,余額也在貸方,計(jì)算的差異率是負(fù)數(shù),發(fā)出時(shí),在借方轉(zhuǎn)出
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權(quán)益法下的長期股權(quán)投資的投資收益是按照被投資企業(yè)宣告分配的利潤的企業(yè)占股百分比來計(jì)算的嗎?
周老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:02
#初級職稱#
不是,是按實(shí)現(xiàn)的凈利潤和持股比例相乘,計(jì)算的結(jié)果。 分紅不會(huì)影響權(quán)益法下的投資收益
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雙倍余額遞減法不考慮凈殘值,對嗎? 但是雙倍余額遞減法最后兩年是要減去凈殘值的呀,不僅要減去已計(jì)提折舊,還要減去凈殘值,對吧?
小王老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:48
#初級職稱#
是的,理解正確,這最后兩年是轉(zhuǎn)直線法,才要考慮,之前不考慮,所以我們說在雙倍下,不考慮預(yù)計(jì)凈殘值。
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