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B項不就是異地出租不動產(chǎn)嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:11/17 21:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: B.A市李某收到位于B市的三居室租金 因為李某是其他個人,即自然人。其他個人是不需要預(yù)繳增值稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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短期借款會計處理,歸還借款本息如何編制會計分錄,會計分錄這些數(shù)應(yīng)該怎么算
趙老師
??|
提問時間:11/12 09:39
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您參照下面例題理解: 2017年9月1日,某企業(yè)向銀行借入資金350萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,借款期限是3個月,年利率為6%。到期一次還本付息,利息按月計提。下列關(guān)于該借款的會計處理中,正確的是(?。?。 A. 借入款項時,借記“短期借款”科目350萬元 B. 每月預(yù)提借款利息時,貸記“財務(wù)費用”科目5.25萬元 C. 每月預(yù)提借款利息時,借記“應(yīng)付利息”科目1.75萬元 D. 借款到期歸還本息時,貸記“銀行存款”科目355.25萬元 【正確答案】 D 【答案解析】借入款項: 借:銀行存款 350 貸:短期借款 350 按月計提利息: 借:財務(wù)費用 (350×6%/12)1.75 貸:應(yīng)付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 應(yīng)付利息?。?.75×3)5.25 貸:銀行存款 355.25 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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為什么企業(yè)為發(fā)行權(quán)益性證券支付給有關(guān)證券承銷機構(gòu)的手續(xù)費及傭金不得在稅前扣除呢?
暖暖老師
??|
提問時間:08/12 11:06
#稅務(wù)師#
企業(yè)為發(fā)行權(quán)益性證券支付給有關(guān)證券承銷機構(gòu)的手續(xù)費及傭金不得在稅前扣除,主要是因為發(fā)行權(quán)益性證券(如股票)是企業(yè)所有者權(quán)益的變動,與企業(yè)的損益無關(guān),不應(yīng)該影響企業(yè)所得稅。 根據(jù)會計準(zhǔn)則,發(fā)行權(quán)益性證券過程中支付的手續(xù)費及傭金,要計入所有者權(quán)益,沖減資本公積的相關(guān)明細科目,應(yīng)從溢價中扣除。其會計處理為:借記“資本公積—股本溢價”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 而企業(yè)發(fā)行債券相關(guān)的傭金手續(xù)費等,是計入到所發(fā)行債券的成本,可以稅前扣除。這是因為企業(yè)發(fā)行債券屬于債務(wù)性融資,其相關(guān)費用的處理方式與權(quán)益性證券不同。 具體規(guī)定可參考《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策的通知》(財稅〔2009〕29 號):企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出,不超過規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,不得扣除。其中,企業(yè)為發(fā)行權(quán)益性證券支付給有關(guān)證券承銷機構(gòu)的手續(xù)費及傭金不得在稅前扣除。企業(yè)應(yīng)與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)企業(yè)或個人簽訂代辦協(xié)議或合同,并按國家有關(guān)規(guī)定支付手續(xù)費及傭金。除委托個人代理外,企業(yè)以現(xiàn)金等非轉(zhuǎn)賬方式支付的手續(xù)費及傭金不得在稅前扣除。
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選擇A應(yīng)該不選吧 固定股利支付率政策適用的是成熟階段吧 穩(wěn)定階段不是:固定或者穩(wěn)定增長的股利政策嗎?
謝謝老師
??|
提問時間:04/24 11:27
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好 可以這樣理解,穩(wěn)定階段不是一成不變,而是穩(wěn)步增長,所以,股利支付用固定股利支付率,和公司增長相匹配
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老師,現(xiàn)在可以收2023.12月的進項發(fā)票嗎 今天挺大五六十萬
鄒老師
??|
提問時間:02/29 09:33
#稅務(wù)師#
你好,現(xiàn)在可以收2023.12月的進項發(fā)票
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●3.根據(jù)利潤分配方案,股東李某本年3月從甲公司分得股利32000元,甲公司為其代扣代繳個人所得稅6400元,請對甲公司上述業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。(12\')
郭老師
??|
提問時間:12/28 08:35
#稅務(wù)師#
借應(yīng)付利潤32000, 貸銀行存款32000-6400, 應(yīng)交稅費代扣代繳個人所得稅6400
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老師,這個題目怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/20 11:57
#稅務(wù)師#
你好,甲煤礦本月應(yīng)繳納資源稅=2400×7%+(1520-800×7%÷5%)×5%=188
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老師,農(nóng)產(chǎn)品的扣除在領(lǐng)用時什么情況下可以加計扣除1%?有9%的專票,有1%的專票和3%的專票?
王超老師
??|
提問時間:11/19 11:32
#稅務(wù)師#
你好 以下情況可以適用: 1.如果購買方為增值稅一般納稅人,取得了農(nóng)產(chǎn)品銷售方開具的13%的專用發(fā)票,則購買方可按照13%的稅率進行抵扣,不需要額外加計扣除1%; 2.如果購買方為小規(guī)模納稅人,取得了農(nóng)產(chǎn)品銷售方開具的3%的專用發(fā)票,則購買方可按照3%的稅率進行抵扣,不需要額外加計扣除1%; 3.如果購買方為個人或者個體工商戶等其他特殊納稅人,取得了農(nóng)產(chǎn)品銷售方開具的免稅普通發(fā)票,則購買方可按1%的稅率進行抵扣。
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收入沒開發(fā)票,報增值稅是不是也要填?(小規(guī)模)
東老師
??|
提問時間:09/26 16:46
#稅務(wù)師#
你好,該申報也是需要申報的
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去年的收入,沒給客戶開票,現(xiàn)在能開嗎,怎么做賬
小寶老師
??|
提問時間:08/30 10:54
#稅務(wù)師#
你好,去年沒開票的時候,咱們賬務(wù)處理也沒確認收入嗎?
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中獎10000元以內(nèi)免個稅,抽獎價值800元以內(nèi)免個稅對嗎?
金金老師
??|
提問時間:08/29 21:38
#稅務(wù)師#
您好,對的,是這意思的
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老師,代理記賬公司申請下來執(zhí)照后,需要到什么部門備案呢?
郭老師
??|
提問時間:08/22 22:43
#稅務(wù)師#
你好,你光有營業(yè)執(zhí)照嗎?你有許可證書嗎?
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請問農(nóng)產(chǎn)品種植配送公司農(nóng)產(chǎn)品不交增值稅,所得稅要交,對嗎?
艷子老師
??|
提問時間:08/20 21:05
#稅務(wù)師#
您好, 所得稅也是減免的
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老師您好!這個我們還能申請退稅嗎?如果可以,那企業(yè)的經(jīng)營情況是寫哪一年呢?而且我們不是小型企業(yè)了,選哪一個呢?退稅申請的理由怎么寫呢老師
樸老師
??|
提問時間:08/11 12:38
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 為啥申請退稅
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考完中級,建議報稅務(wù)師哪兩門,相對于重合度高。好通過。
一鳴老師
??|
提問時間:08/11 15:45
#稅務(wù)師#
只有開稅務(wù)師的會計了哈
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老師你好,房地產(chǎn)公司的土地滯納金是否可以計入開發(fā)成本?
易 老師
??|
提問時間:08/10 17:24
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,你好, 是不可以的,記營業(yè)外支出的
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老師,職工旅游費屬于什么
文文老師
??|
提問時間:08/04 10:47
#稅務(wù)師#
職工旅游費屬于福利費
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請問老師,醫(yī)院收到財政給醫(yī)院的衛(wèi)材補助可以沖成本嗎
艷子老師
??|
提問時間:08/02 21:25
#稅務(wù)師#
您好, 這種是計入營業(yè)外收入的
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老師為何xuanc,聯(lián)營企業(yè)不是關(guān)聯(lián)企業(yè),怎么投資收益免稅?
小天老師
??|
提問時間:07/25 20:29
#稅務(wù)師#
您好,他是說的這個政策 1、符合條件居民企業(yè)權(quán)益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。 2、法律依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條規(guī)定, 企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項和第(三)項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益,不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
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我們想把公司開在成都,但是全部業(yè)務(wù)在杭州,貨什么之類的全部都從杭州發(fā)出,這樣異地經(jīng)營風(fēng)險大嗎
新新老師
??|
提問時間:07/11 14:25
#稅務(wù)師#
你好,如果您是屬于杭州那邊有倉庫,從倉庫直接發(fā)貨,真實的情況是可以的。
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行政復(fù)議是口頭提出還是書面提出
王超老師
??|
提問時間:06/14 06:59
#稅務(wù)師#
你好 行政復(fù)議書面和口頭都可以。申請人申請行政復(fù)議,可以書面申請,也可以口頭申請,口頭申請的,行政復(fù)議機關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場記錄申請人的基本情況、行政復(fù)議請求、申請行政復(fù)議的主要事實、理由和時間。
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[圖片]我是在校學(xué)生 本科的 財務(wù)管理專業(yè) 怎么報不了稅務(wù)師呢 在校學(xué)生不是可以報嗎? 暫未取得學(xué)歷(學(xué)位)證的經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)學(xué)科門類大學(xué)本科學(xué)生可以報考。
樸老師
??|
提問時間:06/08 17:07
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 可以報考的呀
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下面的稅收籌劃是否合理,計算是否正確?
羽羽
??|
提問時間:06/04 22:49
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,研發(fā)支出研究階段的的金額費用化可以加計扣除,一旦進入開發(fā)階段能夠資本化的支出,形成無形資產(chǎn)的可以加計100%進行攤銷,題中說可以研發(fā)符合條件的技術(shù)但是沒有給出具體的階段,所以計算不太合理。
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下列屬于納稅人義務(wù)的有( ) A.依法設(shè)置賬簿、保管賬簿B.代扣、代收稅款C.索取有關(guān)稅收憑證D.按時、如期申報
小菲老師
??|
提問時間:06/04 12:55
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 是多選題嗎?
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修改公司法定代表人名字需要哪些資料,流程?
易 老師
??|
提問時間:06/02 17:22
#稅務(wù)師#
你好 一般是要去現(xiàn)場辦理法人變更 的 ,有的地方要新老法人到場的 根據(jù)《中華人民共和國公司法》第三章、《中華人民共和國公司登記管理條例》第三十五條規(guī)定,有限公司辦理股權(quán)變更需要提交以下材料: ?。ㄒ唬┓ǘù砣撕炇鸬摹豆咀兏怯浬暾垥罚ü炯由w公章); ?。ǘ┕竞炇稹豆竟蓶|(發(fā)起人)出資情況表》(公司加蓋公章); (三)公司簽署的《指定代表或者共同委托代理人的證明》(公司加蓋公章)及指定代表或委托代理人的身份證復(fù)印件(本人簽字); 應(yīng)標(biāo)明具體委托事項、被委托人的權(quán)限、委托期限。 ?。ㄋ模┯邢挢?zé)任公司提交股東會決議(由全體股東簽署,股東為自然人的由本人簽字;自然人以外的股東加蓋公章);有限責(zé)任公司未就股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)召開股東會的或者股東會決議未能由全體股東簽署的,應(yīng)當(dāng)提交轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項發(fā)給其他股東的書面通知、其他股東的答復(fù)意見,其他股東未答復(fù)的,須提交擬轉(zhuǎn)讓股東的說明。 ?。ㄎ澹┕蓹?quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者股權(quán)交割證明(由轉(zhuǎn)讓雙方簽署,股東或發(fā)起人為自然人的由本人簽字;自然人以外的股東或發(fā)起人加蓋公章); ?。┬鹿蓶|的主體資格證明或自然人身份證明; 企業(yè)法人提交營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件;事業(yè)法人提交事業(yè)法人登記證書復(fù)印件;社團法人提交社團法人登記證復(fù)印件;民辦非企業(yè)單位提交民辦非企業(yè)單位證書復(fù)印件;自然人提交身份證復(fù)印件。 (七)公司章程修正案(公司法定代表人簽署); (八)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院決定規(guī)定變更股東必須報經(jīng)批準(zhǔn)的,提交有關(guān)的批準(zhǔn)文件或者許可證書復(fù)印件; (九)公司營業(yè)執(zhí)照正副本。 人民法院依法裁定劃轉(zhuǎn)股權(quán)的,應(yīng)當(dāng)提交人民法院的裁定書,無須提交第四、五項材料。
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長期股權(quán)投資的轉(zhuǎn)換可以合并到一個分錄嗎? 還是必須兩個分錄
金金老師
??|
提問時間:05/24 17:27
#稅務(wù)師#
您好,最好寫兩個,這樣的話,出錯的話還能改
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老師,這個數(shù)我都算對了但是,計入?yún)R兌損益的借方和貸方我理解的跟答案是反著的,我是這么想的,麻煩您幫我看看。比方說a選項,銀行存款匯兌差額4650。原先匯率是8.1,期末是8.05那這4650是匯兌損失。分錄是不是應(yīng)該借記財務(wù)費用。為啥匯兌損益入借方呢?入的是哪個科目呢?
小林老師
??|
提問時間:05/23 16:41
#稅務(wù)師#
您好,您期末外幣*匯率-期初外幣×匯率-本期變動×匯率=本期匯兌損益
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老師,白酒包裝物押金退回時,的分錄,稅記入了銷售費用,怎么也不理解
小天老師
??|
提問時間:05/19 19:29
#稅務(wù)師#
您好,考慮到企業(yè)銷售產(chǎn)品收取押金的做法實質(zhì)上是企業(yè)的一種營銷策略,由此產(chǎn)生的所有支出(包括交的稅金)計入銷售費用更為合適
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我想問下這題 那400萬的未分配利潤怎么處理?
一休哥哥老師
??|
提問時間:05/11 23:06
#稅務(wù)師#
在股權(quán)轉(zhuǎn)讓前實施利潤分配,股東獲得紅利,而公司的資產(chǎn)價值相應(yīng)減少,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款也會相應(yīng)減少。
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稅務(wù)師今天報名嗎?還是明天
新新老師
??|
提問時間:05/08 10:08
#稅務(wù)師#
你好,稍等,我這一下查詢一下,馬上發(fā)給您。
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