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老師請問這個銷項數(shù)據(jù)為什帶不出來
郭老師
??|
提問時間:01/11 12:57
#稅務(wù)師#
你看下你手動能填寫了嗎。
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駕校提供服務(wù)駕培培訓(xùn),如果是一般納稅人的話,開票幾個點
東老師
??|
提問時間:01/11 12:28
#稅務(wù)師#
屬于生活服務(wù)業(yè) 按照6%繳納增值稅
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老師好!想請教個問題,A公司是B公司的股東,持股比例100%,想請教年底,B公司虧損,A公司需做什么賬務(wù)處理?謝謝?。ˋ公司申報時需申報一個關(guān)聯(lián)表)
東老師
??|
提問時間:01/11 12:12
#稅務(wù)師#
您, 這個是成本法核算的嗎
?閱讀? 779
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老師,老板準(zhǔn)備買個電站,對方資產(chǎn)1億,準(zhǔn)備億3億價格買入,這種情況要繳納哪些稅款,稅率是多少
樸老師
??|
提問時間:01/11 11:59
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 這個有證嗎
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企業(yè)委托外部機構(gòu)研發(fā)費用6萬,那我這6萬乘以80%算的是加計扣除金額?就是6+4.8=10.8,這是委托方一共要扣除的嗎?
張老師
??|
提問時間:01/11 11:48
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,您的理解是正確的。 1.委托境外進行研發(fā)活動 (1)企業(yè)委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用,按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用。 (2)委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分,可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 (3)委托境外進行研發(fā)活動不包括委托境外個人進行的研發(fā)活動。 2.境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用=人員人工費用+直接投入費用+折舊費用+無形資產(chǎn)攤銷+新產(chǎn)品設(shè)計費等前五項小計+經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用+委托境內(nèi)機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用×80% 【例題】甲企業(yè)2023年研發(fā)費用賬戶中的研發(fā)人員工資及“五險一金”100萬元、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費用80萬元,直接投入材料費用30萬元,支付境內(nèi)機構(gòu)委托研發(fā)費用6萬元,支付境外機構(gòu)的委托研發(fā)費用180萬元,境外個人委托研發(fā)費用20萬元。當(dāng)年甲企業(yè)委托境外乙企業(yè)進行研發(fā)活動,符合獨立交易原則,且研發(fā)活動未形成無形資產(chǎn)。計算甲企業(yè)境外研發(fā)費用納稅調(diào)整金額。 【答案】委托境外研發(fā)費用按實際發(fā)生額80%計算=180×80%=144(萬元) 境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3=(100+80+30+6×80%)×2/3=143.2(萬元)。 144萬元>143.2萬元,所以按照143.2萬元加計扣除。 甲企業(yè)委托境外研發(fā)費用在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,還可以加計扣除的金額為143.2×100%=143.2(萬元),應(yīng)納稅調(diào)減143.2萬元。 【延伸】甲企業(yè)允許稅前扣除研發(fā)費用合計數(shù)=(100+80+30+6)+(100+80+30+6×80%)×100%+180+20+143.2×100%=774(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 999
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年假沒休按日工資結(jié)算后應(yīng)計入哪個科目?算工資還是福利費?
文文老師
??|
提問時間:01/11 11:25
#稅務(wù)師#
年假沒休按日工資結(jié)算后應(yīng)計入 工資
?閱讀? 737
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運輸公司需要申報貨運采集系統(tǒng)嗎?在哪申報?申報流程是什么?
小菲老師
??|
提問時間:01/11 11:17
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 沒有特定要求,不需要的
?閱讀? 740
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委托外部研發(fā),按照發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用,那我這先乘以80%,然后再加計扣除,乘以100?還是不用再加計扣除呢
小王老師
??|
提問時間:01/11 11:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.委托境外進行研發(fā)活動 (1)企業(yè)委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用,按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用。 (2)委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分,可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 (3)委托境外進行研發(fā)活動不包括委托境外個人進行的研發(fā)活動。 2.境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用=人員人工費用+直接投入費用+折舊費用+無形資產(chǎn)攤銷+新產(chǎn)品設(shè)計費等前五項小計+經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用+委托境內(nèi)機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用×80% 【例題】甲企業(yè)2023年研發(fā)費用賬戶中的研發(fā)人員工資及“五險一金”100萬元、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費用80萬元,直接投入材料費用30萬元,支付境內(nèi)機構(gòu)委托研發(fā)費用6萬元,支付境外機構(gòu)的委托研發(fā)費用180萬元,境外個人委托研發(fā)費用20萬元。當(dāng)年甲企業(yè)委托境外乙企業(yè)進行研發(fā)活動,符合獨立交易原則,且研發(fā)活動未形成無形資產(chǎn)。計算甲企業(yè)境外研發(fā)費用納稅調(diào)整金額。 【答案】委托境外研發(fā)費用按實際發(fā)生額80%計算=180×80%=144(萬元) 境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3=(100+80+30+6×80%)×2/3=143.2(萬元)。 144萬元>143.2萬元,所以按照143.2萬元加計扣除。 甲企業(yè)委托境外研發(fā)費用在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,還可以加計扣除的金額為143.2×100%=143.2(萬元),應(yīng)納稅調(diào)減143.2萬元。 【延伸】甲企業(yè)允許稅前扣除研發(fā)費用合計數(shù)=(100+80+30+6)+(100+80+30+6×80%)×100%+180+20+143.2×100%=774(萬元)。您可以參考老師這里的例題您在理解一下的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,年終獎不超過30000元、可以到稅務(wù)大廳開具免稅發(fā)票嗎?
郭老師
??|
提問時間:01/11 11:11
#稅務(wù)師#
銀行年終獎是給職工的,不需要發(fā)票,這個不能開發(fā)票,如果你開發(fā)票的話,你需要交增值稅、附加稅、個稅。
?閱讀? 707
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請問下是考中級好找工作,還是考稅務(wù)師,好找稅務(wù)工作點?
東老師
??|
提問時間:01/11 10:48
#稅務(wù)師#
你好,實際工作當(dāng)中還是比較認(rèn)可中級的
?閱讀? 620
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銷售舊貨%3減按2%填在哪一行
郭老師
??|
提問時間:01/11 10:39
#稅務(wù)師#
你好,3%銷售貨物里面的11行。
?閱讀? 766
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注冊資本金印花稅稅率是多少
范老師
??|
提問時間:01/11 10:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 按最新的印花稅法,營業(yè)賬簿的稅率為0.25% 。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 839
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老師營業(yè)賬簿印花稅和實收資本印花稅是一個意思嗎。
桂龍老師
??|
提問時間:01/11 10:31
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好,不是一個意思,這是兩個稅目 賬簿印花稅按件征稅,現(xiàn)在的政策是免稅了。 實收資本是按收到的資金金額來計費。
?閱讀? 703
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請問一下,這個是變更法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓交的個稅,這個怎么讓申請退還了
東老師
??|
提問時間:01/11 10:28
#稅務(wù)師#
您好,您這個是什么價?
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老師,請問印花稅方面,公司更改了投資主體沒有更改注冊資金,需要補繳印花稅嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:01/11 10:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果實收資本和資本公積賬戶沒有變動,不需要補繳印花稅的。企業(yè)更改投資主體需要按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)來繳納印花稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,商貿(mào)企業(yè)購進一批存貨,進項抵扣的時候就只能抵扣發(fā)票上的一個匯總數(shù), 但是出庫的時候就幾個商品幾個的出庫,不能整批都出庫,這樣進項就很大,進項怎么做賬?下月報稅怎么報稅呢?
小澤老師
??|
提問時間:01/11 09:35
#稅務(wù)師#
您好!這樣可以申請留抵的呢
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老師,施工企業(yè)當(dāng)月預(yù)交增值稅和附加稅記賬的時候怎么記賬?下個月報稅時候怎么報稅?
宋老師2
??|
提問時間:01/11 09:32
#稅務(wù)師#
你好,這個你支付的時候就做就可以了。 借,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅,已交稅金貸,銀行存款。借,稅金及附加貸,應(yīng)交稅費,應(yīng)交城建稅等。然后借,應(yīng)交稅費,應(yīng)交城建稅貸,銀行存款。
?閱讀? 673
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老師我想問咨詢一下,企業(yè)所得稅中的研發(fā)費用加計扣除是所有企業(yè)都適用還是只適用于科技型企業(yè)
郭老師
??|
提問時間:01/11 08:38
#稅務(wù)師#
企業(yè)可享受研發(fā)費用加計扣除的條件: 企業(yè)應(yīng)按照財務(wù)會計制度要求,對研發(fā)支出進行會計處理;同時,對享受加計扣除的研發(fā)費用按研發(fā)項目設(shè)置輔助賬,準(zhǔn)確歸集核算當(dāng)年可加計扣除的各項研發(fā)費用實際發(fā)生額。企業(yè)在一個納稅年度內(nèi)進行多項研發(fā)活動的,應(yīng)按照不同研發(fā)項目分別歸集可加計扣除的研發(fā)費用。 企業(yè)應(yīng)對研發(fā)費用和生產(chǎn)經(jīng)營費用分別核算,準(zhǔn)確、合理歸集各項費用支出,對劃分不清的,不得實行加計扣除。
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負債資產(chǎn)表上未分配利潤是負數(shù)是不是虧損
一鳴老師
??|
提問時間:01/11 08:37
#稅務(wù)師#
是的,負債資產(chǎn)表上未分配利潤是負數(shù)就是虧損
?閱讀? 708
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我公司是商貿(mào)公司買了一塊地,準(zhǔn)備建倉儲使用,請問一下地計入什么科目,需要攤銷嗎?
小王老師
??|
提問時間:01/11 08:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 計入無形資產(chǎn),如果適用壽命能夠合理確定,則需要進行攤銷。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 367
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購買方在轉(zhuǎn)為股票時,應(yīng)收未收利息確認(rèn)利息收入,第二段又說作為投資成本,不明白應(yīng)收未收怎么即作為收入又作為成本的?
郭鋒老師
??|
提問時間:01/10 22:42
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里跟之前的納稅是沒有關(guān)系的,作為當(dāng)期利息納稅后,不影響其作為股票的投資成本。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 676
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請問老師,小規(guī)模納稅人第四季度28萬普票?專票6萬超過30萬。但是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)差額征稅,成本可以抵期初90萬。請問抵扣后第四季度算是超過30萬,還是沒有超過30萬呢。
金金老師
??|
提問時間:01/10 21:06
#稅務(wù)師#
您好,這個的話是屬于超過30萬的這個的
?閱讀? 715
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員工繳納的社保,公司承擔(dān)的部分,再算員工個人所的稅時要加上嗎
艷子老師
??|
提問時間:01/10 21:05
#稅務(wù)師#
您好, 這個不用寫進去了,公司承擔(dān)了
?閱讀? 794
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資產(chǎn)負債表其他應(yīng)付款為負數(shù)需要調(diào)整嗎,還是正常申報財務(wù)報表
艷子老師
??|
提問時間:01/10 19:49
#稅務(wù)師#
您好, 這個是重分類科目, 沒事的
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老師,待認(rèn)證進項稅跨年沒有認(rèn)證的話有影響嗎?報12月報稅需要體現(xiàn)待認(rèn)證進項稅的余額嗎
七嵐老師
??|
提問時間:01/10 18:10
#稅務(wù)師#
沒有影響,報增值稅表的時候沒有要求填待認(rèn)證項,只需核對報的增值稅表進項銷項本期數(shù),期末留底的余額數(shù)與科目余額表一致即可
?閱讀? 784
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老師,待認(rèn)證進項稅可以跨年嗎
七嵐老師
??|
提問時間:01/10 18:09
#稅務(wù)師#
可以的,這個稅局沒有要求
?閱讀? 622
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請問我們實收資本以前是實繳制,未分配利潤是負數(shù),請問這是不是也能理解成實收資本20-10萬虧損,賬上有10萬不是抽逃資金吧
一鳴老師
??|
提問時間:01/10 17:55
#稅務(wù)師#
股東沒拿走錢就不是抽逃
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老師,請問一下,現(xiàn)在24年,所有企業(yè)購入的500萬以內(nèi)的設(shè)備是可以一次性扣除,但匯算時是不是要進行調(diào)增??
棉被老師
??|
提問時間:01/10 17:29
#稅務(wù)師#
你好 按稅法規(guī)定的折舊年限計提折舊,這樣匯算不用調(diào)增,
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請教一下老師,這個怎么調(diào)呢?這個增值稅納稅申報表的收入這一欄沒有找到。 感謝解答~
棉被老師
??|
提問時間:01/10 17:22
#稅務(wù)師#
你在12月的增值稅主表里面找一下本年合計金額看一下 是不是對不上
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老師,怎么區(qū)別事實婚姻和同居關(guān)系呢?都是沒有完成結(jié)婚登記就生活在一起的
宋老師2
??|
提問時間:01/10 17:01
#稅務(wù)師#
你好,同居關(guān)系和事實婚姻的區(qū)別主要在于同居關(guān)系只是男女住在了一起而不會讓他人產(chǎn)生他們是夫妻的誤會,而事實婚姻已經(jīng)公開對外宣稱自己是夫妻,但實質(zhì)上又沒有去登記的關(guān)系
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