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老師,請問一下,個體戶的經(jīng)營者,可以像公司一樣來交社保不?還是只能像靈活就業(yè)一樣只能兩種險?
王超老師
??|
提問時間:01/11 20:10
#稅務(wù)師#
個體戶經(jīng)營者可以選擇以靈活就業(yè)人員身份繳納社保,也可以選擇以個體工商戶身份繳納社保。 如果選擇以個體工商戶身份繳納社保,需要繳納包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險在內(nèi)的五險。 如果選擇以靈活就業(yè)人員身份繳納社保,則只能繳納養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險兩種險種。
?閱讀? 1153
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老師,個體戶個人經(jīng)營所得,法人沒有其他收入,可以扣6萬生計費吧,其他的子女,老人,附加和其他可以扣除嗎?
王超老師
??|
提問時間:01/11 19:37
#稅務(wù)師#
個體工商戶在計算個人經(jīng)營所得時,如果沒有綜合所得,可以扣除6萬元、專項扣除、專項附加扣除以及依法確定的其他扣除。專項附加扣除在辦理匯算清繳時減除。具體來說,個體工商戶的職工教育經(jīng)費,超過2.5%的部分,可以結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除。
?閱讀? 1002
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老師,公司借其他公司款,今年收回一部分利息和本金,利息怎么記賬?
郭老師
??|
提問時間:01/11 18:10
#稅務(wù)師#
你好,之前計提的收入嗎,利息。
?閱讀? 774
?收藏? 3
老師您好!想問下,出口退稅企業(yè)收到個稅手續(xù)費返還,收到的6個點返還增值稅計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額及應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,這兩個科目年末也掛著這筆,需結(jié)平嗎?謝謝!
東老師
??|
提問時間:01/11 17:57
#稅務(wù)師#
對,這個在這掛著也沒問題
?閱讀? 826
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圖一的現(xiàn)金股利,沒有通過投資收益,影響2020年度投資收益=-5+8=3(萬元) ;圖二的債劵利息通過投資收益:影響2019-2020年度投資收益=-5+40-10=25(萬元)。 為什么呢, 有什么區(qū)別?
小王老師
??|
提問時間:01/11 17:49
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 圖一中的現(xiàn)金股利10萬元,屬于已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利,是包含在購買價款中的,分錄為: 借:應(yīng)收股利10 貸:銀行存款10 不計入投資收益 。 圖二中的現(xiàn)金股利40萬元是購入之后產(chǎn)生的2019年度債券利息,分錄為: 借:應(yīng)收股利40 貸:投資收益40 計入投資收益 。 其包含在購買價款中的債券利息40萬元(2019年1月4日收到的)也是沒有計入投資收益的,這個與圖一的性質(zhì)一樣。 祝您學習愉快!
?閱讀? 439
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印花稅稅目報錯了,營收賬簿報成了買賣合同,但是印花稅金額一樣,這種可以更改嗎
郭老師
??|
提問時間:01/11 17:45
#稅務(wù)師#
你好,應(yīng)收賬款是營業(yè)賬本嗎?如果是的話稅率不一樣。
?閱讀? 836
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老師,上季度預(yù)交了5000多的企業(yè)所得稅,這季度虧損需退2000多,在匯算清繳時可以抵減嗎
菜菜老師
??|
提問時間:01/11 17:38
#稅務(wù)師#
您好,可以的,可以抵減的。所得稅預(yù)繳多了匯算清繳時能退 根據(jù)《稅收征收管理法》第五十一條規(guī)定,納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款,稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當立即返還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息,稅務(wù)機關(guān)及時查實后應(yīng)當立即返還;涉及從國庫中退庫的,依照法律、行政法規(guī)有關(guān)國庫管理的法規(guī)退還。
?閱讀? 827
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老師,三個點的勞務(wù)費怎么報稅
樸老師
??|
提問時間:01/11 17:32
#稅務(wù)師#
同學你好 小規(guī)模還是一般納稅人簡易計稅
?閱讀? 809
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審計報告的二維碼有普通二維碼和備案二維碼兩種嗎
易 老師
??|
提問時間:01/11 17:25
#稅務(wù)師#
是的,審計報告的二維碼有普通二維碼和備案二維碼兩種。 普通二維碼是用來提供審計報告的方便快捷方式,可以通過掃描二維碼直接查看和下載審計報告。備案二維碼則是用于審計報告?zhèn)浒?,是審計報告?zhèn)浒感畔⒌奈ㄒ粯俗R,可以通過掃描備案二維碼來驗證審計報告的真實性和有效性。
?閱讀? 19573
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當期允許抵的農(nóng)產(chǎn)品的進項稅額乘稅率再除以(1+9%)不明白
郭鋒老師
??|
提問時間:01/11 17:15
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里的主營業(yè)務(wù)成本是含稅的。 在采用核定扣稅法時,購入農(nóng)產(chǎn)品時不抵扣進項,以含稅價計入主營業(yè)務(wù)成本,所以這里的主營業(yè)務(wù)成本是含稅的,要÷(1+扣除率)換算為不含稅金額。 祝您學習愉快!
?閱讀? 443
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市政配套費屬于土地征用及拆遷補償費嗎?
宋老師2
??|
提問時間:01/11 17:13
#稅務(wù)師#
你好,這兩個是不一樣的。
?閱讀? 822
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老師,公司間借款合同交印花稅是以借款金額計算還是以利息金額計算?稅率是多少
阿斯多夫
??|
提問時間:01/11 17:09
#稅務(wù)師#
...
?閱讀? 799
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老師,小企業(yè)會計制度年度終了按多少提法定盈余公積?需要提嗎
宋老師2
??|
提問時間:01/11 16:40
#稅務(wù)師#
你好,這個是按10%來計提。需要的
?閱讀? 758
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未開票收入已經(jīng)收款確認收入,后期又開票怎么賬務(wù)處理
小筱老師
??|
提問時間:01/11 16:38
#稅務(wù)師#
您好同學,您可以將原來的分錄紅沖,再做一筆一模一樣的分錄就可以了
?閱讀? 791
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個體戶讓稅務(wù)機關(guān)代開普通發(fā)票多少以下免增值稅
若素老師
??|
提問時間:01/11 16:34
#稅務(wù)師#
個體戶區(qū)分小規(guī)模和一般納稅人小規(guī)模就是一個季度30萬元是免稅的。
?閱讀? 728
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老師,請問一下,生產(chǎn)企業(yè),購進的化學測試劑用品,計到什么費用?
宋老師2
??|
提問時間:01/11 16:30
#稅務(wù)師#
你好,這個先計入原材料你用的時候再計入生產(chǎn)成本。
?閱讀? 711
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老師,施工企業(yè)當月預(yù)交附加稅和增值稅記賬的時候怎么記賬?下個月報稅時候怎么報稅?
梁波老師
??|
提問時間:01/11 15:46
#稅務(wù)師#
您好 借:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 下個月申報時,直接抵扣預(yù)繳的稅額就可以了
?閱讀? 605
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老師,高速過路費不勾選抵扣有什么影響嗎?
宋老師2
??|
提問時間:01/11 15:37
#稅務(wù)師#
你好,這個沒關(guān)系,不用擔心。
?閱讀? 700
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老師,高速過路費必須勾選抵扣嗎?可以不抵扣嗎?
若素老師
??|
提問時間:01/11 15:36
#稅務(wù)師#
你好是的 不抵不勾選
?閱讀? 764
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根據(jù)下圖我公司開的發(fā)票,摘要怎么寫
郭老師
??|
提問時間:01/11 14:50
#稅務(wù)師#
你好,提供某某服務(wù)活動。
?閱讀? 803
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請問老師,制造費用和生產(chǎn)成本的工資,哪個作為計提工會經(jīng)費的基數(shù)。
宋老師2
??|
提問時間:01/11 13:54
#稅務(wù)師#
你好,這個按你申報工資的金額來。
?閱讀? 746
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老師,公司法改變:對未到位股權(quán)轉(zhuǎn)讓,能否轉(zhuǎn)讓有哪些影響
獨情
??|
提問時間:01/11 13:12
#稅務(wù)師#
你好,這個目前細則還沒出來
?閱讀? 589
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老師請問,剛接了這個賬,報表上有留抵稅,但是系統(tǒng)里只有期末多交的,這個怎么處理
小林老師
??|
提問時間:01/11 13:05
#稅務(wù)師#
您好,核對以前各月差異形成原因
?閱讀? 746
?收藏? 3
1.老師一個人,她是一家企業(yè)的法人,股東,在這家也個稅也報了工資,單是沒有在這家繳社保 2,還是這個人,在另外一家企業(yè),她繳了社保,但是沒有報工資,那社保這樣**合法嗎?這家企業(yè)我個稅里面不報這個人可以嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:01/11 13:03
#稅務(wù)師#
你好,沒有工資就不申報的
?閱讀? 755
?收藏? 3
老師請問這個銷項數(shù)據(jù)為什帶不出來
郭老師
??|
提問時間:01/11 12:57
#稅務(wù)師#
你看下你手動能填寫了嗎。
?閱讀? 629
?收藏? 3
駕校提供服務(wù)駕培培訓,如果是一般納稅人的話,開票幾個點
東老師
??|
提問時間:01/11 12:28
#稅務(wù)師#
屬于生活服務(wù)業(yè) 按照6%繳納增值稅
?閱讀? 773
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老師好!想請教個問題,A公司是B公司的股東,持股比例100%,想請教年底,B公司虧損,A公司需做什么賬務(wù)處理?謝謝?。ˋ公司申報時需申報一個關(guān)聯(lián)表)
東老師
??|
提問時間:01/11 12:12
#稅務(wù)師#
您, 這個是成本法核算的嗎
?閱讀? 779
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老師,老板準備買個電站,對方資產(chǎn)1億,準備億3億價格買入,這種情況要繳納哪些稅款,稅率是多少
樸老師
??|
提問時間:01/11 11:59
#稅務(wù)師#
同學你好 這個有證嗎
?閱讀? 879
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企業(yè)委托外部機構(gòu)研發(fā)費用6萬,那我這6萬乘以80%算的是加計扣除金額?就是6+4.8=10.8,這是委托方一共要扣除的嗎?
張老師
??|
提問時間:01/11 11:48
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,您的理解是正確的。 1.委托境外進行研發(fā)活動 (1)企業(yè)委托境外進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用,按照費用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費用。 (2)委托境外研發(fā)費用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3的部分,可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前加計扣除。 (3)委托境外進行研發(fā)活動不包括委托境外個人進行的研發(fā)活動。 2.境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用=人員人工費用+直接投入費用+折舊費用+無形資產(chǎn)攤銷+新產(chǎn)品設(shè)計費等前五項小計+經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用+委托境內(nèi)機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用×80% 【例題】甲企業(yè)2023年研發(fā)費用賬戶中的研發(fā)人員工資及“五險一金”100萬元、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費用80萬元,直接投入材料費用30萬元,支付境內(nèi)機構(gòu)委托研發(fā)費用6萬元,支付境外機構(gòu)的委托研發(fā)費用180萬元,境外個人委托研發(fā)費用20萬元。當年甲企業(yè)委托境外乙企業(yè)進行研發(fā)活動,符合獨立交易原則,且研發(fā)活動未形成無形資產(chǎn)。計算甲企業(yè)境外研發(fā)費用納稅調(diào)整金額。 【答案】委托境外研發(fā)費用按實際發(fā)生額80%計算=180×80%=144(萬元) 境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用2/3=(100+80+30+6×80%)×2/3=143.2(萬元)。 144萬元>143.2萬元,所以按照143.2萬元加計扣除。 甲企業(yè)委托境外研發(fā)費用在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,還可以加計扣除的金額為143.2×100%=143.2(萬元),應(yīng)納稅調(diào)減143.2萬元。 【延伸】甲企業(yè)允許稅前扣除研發(fā)費用合計數(shù)=(100+80+30+6)+(100+80+30+6×80%)×100%+180+20+143.2×100%=774(萬元)。 祝您學習愉快!
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年假沒休按日工資結(jié)算后應(yīng)計入哪個科目?算工資還是福利費?
文文老師
??|
提問時間:01/11 11:25
#稅務(wù)師#
年假沒休按日工資結(jié)算后應(yīng)計入 工資
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