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老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)為什帶不出來(lái)
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 12:57
#稅務(wù)師#
你看下你手動(dòng)能填寫了嗎。
?閱讀? 628
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駕校提供服務(wù)駕培培訓(xùn),如果是一般納稅人的話,開票幾個(gè)點(diǎn)
東老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 12:28
#稅務(wù)師#
屬于生活服務(wù)業(yè) 按照6%繳納增值稅
?閱讀? 773
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老師好!想請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題,A公司是B公司的股東,持股比例100%,想請(qǐng)教年底,B公司虧損,A公司需做什么賬務(wù)處理?謝謝?。ˋ公司申報(bào)時(shí)需申報(bào)一個(gè)關(guān)聯(lián)表)
東老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 12:12
#稅務(wù)師#
您, 這個(gè)是成本法核算的嗎
?閱讀? 779
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老師,老板準(zhǔn)備買個(gè)電站,對(duì)方資產(chǎn)1億,準(zhǔn)備億3億價(jià)格買入,這種情況要繳納哪些稅款,稅率是多少
樸老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 11:59
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 這個(gè)有證嗎
?閱讀? 879
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企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)研發(fā)費(fèi)用6萬(wàn),那我這6萬(wàn)乘以80%算的是加計(jì)扣除金額?就是6+4.8=10.8,這是委托方一共要扣除的嗎?
張老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 11:48
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 是的,您的理解是正確的。 1.委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng) (1)企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。 (2)委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分,可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 (3)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)不包括委托境外個(gè)人進(jìn)行的研發(fā)活動(dòng)。 2.境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用=人員人工費(fèi)用+直接投入費(fèi)用+折舊費(fèi)用+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等前五項(xiàng)小計(jì)+經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用+委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用×80% 【例題】甲企業(yè)2023年研發(fā)費(fèi)用賬戶中的研發(fā)人員工資及“五險(xiǎn)一金”100萬(wàn)元、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,直接投入材料費(fèi)用30萬(wàn)元,支付境內(nèi)機(jī)構(gòu)委托研發(fā)費(fèi)用6萬(wàn)元,支付境外機(jī)構(gòu)的委托研發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元,境外個(gè)人委托研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元。當(dāng)年甲企業(yè)委托境外乙企業(yè)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng),符合獨(dú)立交易原則,且研發(fā)活動(dòng)未形成無(wú)形資產(chǎn)。計(jì)算甲企業(yè)境外研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)整金額。 【答案】委托境外研發(fā)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額80%計(jì)算=180×80%=144(萬(wàn)元) 境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3=(100+80+30+6×80%)×2/3=143.2(萬(wàn)元)。 144萬(wàn)元>143.2萬(wàn)元,所以按照143.2萬(wàn)元加計(jì)扣除。 甲企業(yè)委托境外研發(fā)費(fèi)用在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,還可以加計(jì)扣除的金額為143.2×100%=143.2(萬(wàn)元),應(yīng)納稅調(diào)減143.2萬(wàn)元。 【延伸】甲企業(yè)允許稅前扣除研發(fā)費(fèi)用合計(jì)數(shù)=(100+80+30+6)+(100+80+30+6×80%)×100%+180+20+143.2×100%=774(萬(wàn)元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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年假?zèng)]休按日工資結(jié)算后應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目?算工資還是福利費(fèi)?
文文老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 11:25
#稅務(wù)師#
年假?zèng)]休按日工資結(jié)算后應(yīng)計(jì)入 工資
?閱讀? 737
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運(yùn)輸公司需要申報(bào)貨運(yùn)采集系統(tǒng)嗎?在哪申報(bào)?申報(bào)流程是什么?
小菲老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 11:17
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 沒(méi)有特定要求,不需要的
?閱讀? 740
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委托外部研發(fā),按照發(fā)生額的80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,那我這先乘以80%,然后再加計(jì)扣除,乘以100?還是不用再加計(jì)扣除呢
小王老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 11:12
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 1.委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng) (1)企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。 (2)委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分,可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除。 (3)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)不包括委托境外個(gè)人進(jìn)行的研發(fā)活動(dòng)。 2.境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用=人員人工費(fèi)用+直接投入費(fèi)用+折舊費(fèi)用+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等前五項(xiàng)小計(jì)+經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用+委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用×80% 【例題】甲企業(yè)2023年研發(fā)費(fèi)用賬戶中的研發(fā)人員工資及“五險(xiǎn)一金”100萬(wàn)元、外聘研發(fā)人員勞務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,直接投入材料費(fèi)用30萬(wàn)元,支付境內(nèi)機(jī)構(gòu)委托研發(fā)費(fèi)用6萬(wàn)元,支付境外機(jī)構(gòu)的委托研發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元,境外個(gè)人委托研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元。當(dāng)年甲企業(yè)委托境外乙企業(yè)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng),符合獨(dú)立交易原則,且研發(fā)活動(dòng)未形成無(wú)形資產(chǎn)。計(jì)算甲企業(yè)境外研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)整金額。 【答案】委托境外研發(fā)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額80%計(jì)算=180×80%=144(萬(wàn)元) 境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3=(100+80+30+6×80%)×2/3=143.2(萬(wàn)元)。 144萬(wàn)元>143.2萬(wàn)元,所以按照143.2萬(wàn)元加計(jì)扣除。 甲企業(yè)委托境外研發(fā)費(fèi)用在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,還可以加計(jì)扣除的金額為143.2×100%=143.2(萬(wàn)元),應(yīng)納稅調(diào)減143.2萬(wàn)元。 【延伸】甲企業(yè)允許稅前扣除研發(fā)費(fèi)用合計(jì)數(shù)=(100+80+30+6)+(100+80+30+6×80%)×100%+180+20+143.2×100%=774(萬(wàn)元)。您可以參考老師這里的例題您在理解一下的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,年終獎(jiǎng)不超過(guò)30000元、可以到稅務(wù)大廳開具免稅發(fā)票嗎?
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 11:11
#稅務(wù)師#
銀行年終獎(jiǎng)是給職工的,不需要發(fā)票,這個(gè)不能開發(fā)票,如果你開發(fā)票的話,你需要交增值稅、附加稅、個(gè)稅。
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請(qǐng)問(wèn)下是考中級(jí)好找工作,還是考稅務(wù)師,好找稅務(wù)工作點(diǎn)?
東老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 10:48
#稅務(wù)師#
你好,實(shí)際工作當(dāng)中還是比較認(rèn)可中級(jí)的
?閱讀? 620
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銷售舊貨%3減按2%填在哪一行
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 10:39
#稅務(wù)師#
你好,3%銷售貨物里面的11行。
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注冊(cè)資本金印花稅稅率是多少
范老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 10:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 按最新的印花稅法,營(yíng)業(yè)賬簿的稅率為0.25% 。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師營(yíng)業(yè)賬簿印花稅和實(shí)收資本印花稅是一個(gè)意思嗎。
桂龍老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 10:31
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好,不是一個(gè)意思,這是兩個(gè)稅目 賬簿印花稅按件征稅,現(xiàn)在的政策是免稅了。 實(shí)收資本是按收到的資金金額來(lái)計(jì)費(fèi)。
?閱讀? 703
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請(qǐng)問(wèn)一下,這個(gè)是變更法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓交的個(gè)稅,這個(gè)怎么讓申請(qǐng)退還了
東老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 10:28
#稅務(wù)師#
您好,您這個(gè)是什么價(jià)?
?閱讀? 738
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老師,請(qǐng)問(wèn)印花稅方面,公司更改了投資主體沒(méi)有更改注冊(cè)資金,需要補(bǔ)繳印花稅嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 10:17
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 如果實(shí)收資本和資本公積賬戶沒(méi)有變動(dòng),不需要補(bǔ)繳印花稅的。企業(yè)更改投資主體需要按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)來(lái)繳納印花稅的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 559
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老師,商貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)一批存貨,進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候就只能抵扣發(fā)票上的一個(gè)匯總數(shù), 但是出庫(kù)的時(shí)候就幾個(gè)商品幾個(gè)的出庫(kù),不能整批都出庫(kù),這樣進(jìn)項(xiàng)就很大,進(jìn)項(xiàng)怎么做賬?下月報(bào)稅怎么報(bào)稅呢?
小澤老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 09:35
#稅務(wù)師#
您好!這樣可以申請(qǐng)留抵的呢
?閱讀? 638
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老師,施工企業(yè)當(dāng)月預(yù)交增值稅和附加稅記賬的時(shí)候怎么記賬?下個(gè)月報(bào)稅時(shí)候怎么報(bào)稅?
宋老師2
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 09:32
#稅務(wù)師#
你好,這個(gè)你支付的時(shí)候就做就可以了。 借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,已交稅金貸,銀行存款。借,稅金及附加貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城建稅等。然后借,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城建稅貸,銀行存款。
?閱讀? 673
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老師我想問(wèn)咨詢一下,企業(yè)所得稅中的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是所有企業(yè)都適用還是只適用于科技型企業(yè)
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 08:38
#稅務(wù)師#
企業(yè)可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的條件: 企業(yè)應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求,對(duì)研發(fā)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理;同時(shí),對(duì)享受加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用按研發(fā)項(xiàng)目設(shè)置輔助賬,準(zhǔn)確歸集核算當(dāng)年可加計(jì)扣除的各項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額。企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)進(jìn)行多項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)的,應(yīng)按照不同研發(fā)項(xiàng)目分別歸集可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用。 企業(yè)應(yīng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用分別核算,準(zhǔn)確、合理歸集各項(xiàng)費(fèi)用支出,對(duì)劃分不清的,不得實(shí)行加計(jì)扣除。
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負(fù)債資產(chǎn)表上未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)是不是虧損
一鳴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 08:37
#稅務(wù)師#
是的,負(fù)債資產(chǎn)表上未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)就是虧損
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我公司是商貿(mào)公司買了一塊地,準(zhǔn)備建倉(cāng)儲(chǔ)使用,請(qǐng)問(wèn)一下地計(jì)入什么科目,需要攤銷嗎?
小王老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/11 08:35
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 計(jì)入無(wú)形資產(chǎn),如果適用壽命能夠合理確定,則需要進(jìn)行攤銷。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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購(gòu)買方在轉(zhuǎn)為股票時(shí),應(yīng)收未收利息確認(rèn)利息收入,第二段又說(shuō)作為投資成本,不明白應(yīng)收未收怎么即作為收入又作為成本的?
郭鋒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 22:42
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 這里跟之前的納稅是沒(méi)有關(guān)系的,作為當(dāng)期利息納稅后,不影響其作為股票的投資成本。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請(qǐng)問(wèn)老師,小規(guī)模納稅人第四季度28萬(wàn)普票?專票6萬(wàn)超過(guò)30萬(wàn)。但是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)差額征稅,成本可以抵期初90萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)抵扣后第四季度算是超過(guò)30萬(wàn),還是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)呢。
金金老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 21:06
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)的話是屬于超過(guò)30萬(wàn)的這個(gè)的
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員工繳納的社保,公司承擔(dān)的部分,再算員工個(gè)人所的稅時(shí)要加上嗎
艷子老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 21:05
#稅務(wù)師#
您好, 這個(gè)不用寫進(jìn)去了,公司承擔(dān)了
?閱讀? 794
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資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付款為負(fù)數(shù)需要調(diào)整嗎,還是正常申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表
艷子老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 19:49
#稅務(wù)師#
您好, 這個(gè)是重分類科目, 沒(méi)事的
?閱讀? 778
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老師,待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅跨年沒(méi)有認(rèn)證的話有影響嗎?報(bào)12月報(bào)稅需要體現(xiàn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的余額嗎
七嵐老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 18:10
#稅務(wù)師#
沒(méi)有影響,報(bào)增值稅表的時(shí)候沒(méi)有要求填待認(rèn)證項(xiàng),只需核對(duì)報(bào)的增值稅表進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)本期數(shù),期末留底的余額數(shù)與科目余額表一致即可
?閱讀? 784
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老師,待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅可以跨年嗎
七嵐老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 18:09
#稅務(wù)師#
可以的,這個(gè)稅局沒(méi)有要求
?閱讀? 622
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請(qǐng)問(wèn)我們實(shí)收資本以前是實(shí)繳制,未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù),請(qǐng)問(wèn)這是不是也能理解成實(shí)收資本20-10萬(wàn)虧損,賬上有10萬(wàn)不是抽逃資金吧
一鳴老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 17:55
#稅務(wù)師#
股東沒(méi)拿走錢就不是抽逃
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老師,請(qǐng)問(wèn)一下,現(xiàn)在24年,所有企業(yè)購(gòu)入的500萬(wàn)以內(nèi)的設(shè)備是可以一次性扣除,但匯算時(shí)是不是要進(jìn)行調(diào)增??
棉被老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 17:29
#稅務(wù)師#
你好 按稅法規(guī)定的折舊年限計(jì)提折舊,這樣匯算不用調(diào)增,
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請(qǐng)教一下老師,這個(gè)怎么調(diào)呢?這個(gè)增值稅納稅申報(bào)表的收入這一欄沒(méi)有找到。 感謝解答~
棉被老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 17:22
#稅務(wù)師#
你在12月的增值稅主表里面找一下本年合計(jì)金額看一下 是不是對(duì)不上
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老師,怎么區(qū)別事實(shí)婚姻和同居關(guān)系呢?都是沒(méi)有完成結(jié)婚登記就生活在一起的
宋老師2
??|
提問(wèn)時(shí)間:01/10 17:01
#稅務(wù)師#
你好,同居關(guān)系和事實(shí)婚姻的區(qū)別主要在于同居關(guān)系只是男女住在了一起而不會(huì)讓他人產(chǎn)生他們是夫妻的誤會(huì),而事實(shí)婚姻已經(jīng)公開對(duì)外宣稱自己是夫妻,但實(shí)質(zhì)上又沒(méi)有去登記的關(guān)系
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