樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:56
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- 老師 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 直接出售 不是收購價(jià)*9%就行了嗎 為什么要/1+9% 從農(nóng)民手里買的 收購價(jià)是不含價(jià)的呀 聽課老師的講義里也是買價(jià)*稅率的公式
題目：
某食用油生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2024年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）將月初向農(nóng)民收購的菜籽中的10噸轉(zhuǎn)讓給其他食用油生產(chǎn)企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額3.5萬元，該批菜籽收購單價(jià)0.3萬元/噸，損耗率5%。
（2）銷售食用花生油，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額50萬元。
（3）當(dāng)月向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購一批大豆，收購憑證注明收購款20萬元。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)讓菜籽的增值稅銷項(xiàng)稅。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
【答案及解析】
（1）業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)讓菜籽的增值稅銷項(xiàng)稅 =3.5×9%=0.32（萬元）。
【提示】業(yè)務(wù)（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 =10/（1-5%）× 0.3 ×99/（1+9%）=0.26（萬元）。
- # 提問 #小規(guī)模物業(yè)公司業(yè)主欠物業(yè)費(fèi) 但沒業(yè)主欠條這能下應(yīng)收賬款嗎？謝謝 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:53#CPA#
- 老師 如果自建時(shí)間是2016.4.30以后 稅率就用9%是不
題目（5）轉(zhuǎn)讓2015年自建的一棟辦公用房，自建成本240萬元，轉(zhuǎn)讓時(shí)開具增值稅專用發(fā)票注明金額 300萬元。
（其他相關(guān)資料：關(guān)稅稅率為 10%，企業(yè)選擇享受對(duì)自己最有利的優(yōu)惠政策和計(jì)稅方法）
答案
（5）應(yīng)繳納增值稅 =300x 5%=15（萬元）。
填開要求：銷售不動(dòng)產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄填寫不動(dòng)產(chǎn)名稱及房屋產(chǎn)權(quán)證書號(hào)碼（無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫），“單位”欄填寫面積單位，備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:49#CPA#
- B不屬于國際運(yùn)輸服務(wù)嗎
3.下列各項(xiàng)中，說法正確的有（）。
A. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)免征增值稅
B.臺(tái)灣航運(yùn)公司從事海峽兩岸海上直航業(yè)務(wù)在大陸取得的運(yùn)輸收入免征增值稅
C. 從事個(gè)體經(jīng)營的隨軍家屬，自辦理稅務(wù)登記事項(xiàng)之日起，其提供的應(yīng)稅服務(wù)3年內(nèi)免征增值稅
D. 境內(nèi)的單位和個(gè)人向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計(jì)服務(wù)免征增值稅 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:45#CPA#
- 2.境內(nèi)單位提供的下列跨境應(yīng)稅行為中，適用增值稅免稅政策的有（）。
A. 為出口貨物提供的郵政服務(wù)
B. 向境外單位提供的代理報(bào)關(guān)服務(wù)
C. 向境外單位提供的貨物運(yùn)輸代理服務(wù)
D.
向境外單位提供的在境內(nèi)外消費(fèi)的咨詢服務(wù)
答案：ABC
為什么D不是免稅 234選項(xiàng)都是向境外單位提供完全在境外消費(fèi)的服務(wù)呀 嬋老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:43#CPA#
- 1.某具有出口經(jīng)營權(quán)的電器生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）自營出口自產(chǎn)貨物，1月末未退稅前計(jì)算出的期末留抵稅額19萬元，當(dāng)期免抵退稅額15萬元，則當(dāng)期免抵稅額為（
）萬元。
A. 0
B. 4
C. 9
D. 15
A【解析】未退稅前當(dāng)期期末留抵稅額19萬元，當(dāng)期免抵退稅額15萬元，因?yàn)楹笳咝∮谇罢?，所以?dāng)期應(yīng)退稅額為15萬元，則當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額=15-15=0
完全沒懂這道題是什么意思，不知道為什么這么算 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:40#CPA#
- 財(cái)管里，完工進(jìn)度，幼師需要根據(jù)定額工時(shí)重新計(jì)算完工程度，有時(shí)候可以直接用題干給的完工進(jìn)度數(shù)據(jù)，
啥時(shí)候需要重新算，啥時(shí)候可以直接用題目給的完工程度呢？ 嬋老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:29#CPA#
- 清理垃圾交什么印花稅 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:21#CPA#
- 老師，第九題的選擇，這個(gè)題長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值沒明白，答案說1600，為啥不減800呀 于老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 09:16#CPA#
- 老師，可以這下會(huì)計(jì)分錄嗎 軟軟老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 08:47#CPA#
- 合并報(bào)表內(nèi)部往來的差異是因?yàn)槭裁?/a> 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 08:42#CPA#
- 老師，這不是非金融資產(chǎn)重組嗎，怎么不是其他收益 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 08:36#CPA#
- 乙公司向A公司發(fā)行800萬股本公司股票，作為支付A公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價(jià)款。這個(gè)并沒有說不是按公允價(jià)值來，不應(yīng)該不算是股份支付么，就普通的交易么 CC橙老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 08:25#CPA#
- 這個(gè)公式是不是應(yīng)該是9.8%才對(duì)上面是×9.8是不是少了一個(gè)百分比？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 07:50#CPA#
- 老師請(qǐng)問股東權(quán)益增加，是怎么算出來的啊。 鄒鄒老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 06:22#CPA#
- 請(qǐng)問老師，這個(gè)流動(dòng)性溢價(jià)理論，下斜收益率曲線下降是比哪個(gè)更低？講義上哪個(gè)比較是對(duì)的？ 鄒鄒老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 06:15#CPA#
- 基本每股收益計(jì)算的股本為啥是1200*9/12+2200*3/12，而不是1000*9/12+2200*3/12=合并前是1000股啊 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 05:04#CPA#
- # 提問#分公司注銷時(shí)有其他應(yīng)付款余額 怎么辦？謝謝 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 01:32#CPA#
- # 提問 #分公司注銷程序？謝謝 小毛老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 00:36#CPA#
- 這個(gè)空頭看漲期權(quán)，當(dāng)股價(jià)上升時(shí)，期權(quán)價(jià)格為-15那算出來的期權(quán)價(jià)格不是負(fù)數(shù)嗎？ 王元元老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:56#CPA#
- 通貨膨脹率和純粹利率不也會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)嗎？為什么不選c和d??？ CC橙老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:54#CPA#
- 哪位老師懂融券交易呀，融券交易不應(yīng)該是價(jià)格看跌，然后先借債券賣嗎？為什么好多老師說1%是機(jī)會(huì)成本 軟軟老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:52#CPA#
- 年支付上一年的股利1.5，然后一共是八萬股，1.5×8應(yīng)該就是上一年的股利吧，但是題目要求求下一年的股利，不應(yīng)該是1.5×8×（1+4.5%）平方？為什么他只成了一個(gè)1+4.5%，上一年的股利和下一年的股利剛好相差兩年呀 軟軟老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:50#CPA#
- 這個(gè)是同控，然后原來甲持有丙70%，然后四月份購買了丙30%，我不太明白的，就是說，最底下那個(gè)6920為什么是減去26600？他不是4月1號(hào)來買的嗎？為什么減去的所有者權(quán)益是3月31號(hào)的？是不是因?yàn)轭}目里面沒有說4月1號(hào)的賬面價(jià)值？如果說了4月1號(hào)的賬面價(jià)值是不是就要用4月1號(hào)的賬面價(jià)值？ 王元元老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:47#CPA#
- 怎么看這個(gè)人知不知道呢？感覺這個(gè)主觀性好強(qiáng) CC橙老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:43#CPA#
- 老師想請(qǐng)問我截圖中的問的減值準(zhǔn)備屬于誰的？ miao ??| 提問時(shí)間：07/04 23:41#CPA#
- 我不明白的是，第一張圖片第二點(diǎn)里面要減去200乘以一減25%，加上100×1減25%，這個(gè)里面的一減25%是怎么來的？有相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄嗎？我知道，合并報(bào)表里面有，遞延所得稅，但是這個(gè)不是求的是個(gè)表嗎？ 小毛老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:41#CPA#
- @樸老師回答我的問題4個(gè)問題
第十二章 涉外經(jīng)濟(jì)法律制度
1《外匯管理?xiàng)l例》在適用范圍上采取屬人主義與屬地主義相結(jié)合的原則。
為何說是屬人主義與屬地主義相結(jié)合的原則？
對(duì)于《反壟斷法》適用的地域范圍，我國采用了“屬地原則＋效果原則”。
為何說是屬地原則＋效果原則？
2.傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的出口經(jīng)營者在反傾銷調(diào)查期間，可以向商務(wù)部作出改變價(jià)格或者停止以傾銷價(jià)格出口的價(jià)格承諾。
傾銷進(jìn)口產(chǎn)品的出口經(jīng)營者？傾銷的是進(jìn)口貨、在國內(nèi)賣？
反傾銷稅的征收期限不超過5年，但經(jīng)商務(wù)部復(fù)審確定終止征收反傾銷稅有可能導(dǎo)致傾銷和損害的繼續(xù)或者再度發(fā)生的，反傾銷稅的征收期限可以適當(dāng)延長。
指對(duì)同一國同一種進(jìn)口的傾銷進(jìn)行征稅期限不超過5年？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 23:19#CPA#
- # 提問 #注銷分公司都需什么？謝謝 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 22:41#CPA#
- 三者的關(guān)系怎么理解？混亂能解釋下 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 22:28#CPA#
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