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知道答案,但是思路不清晰。這題咋理解
李愛老師
??|
提問時間:05/13 10:09
#初級職稱#
您好,應(yīng)納土增的計算方法 第一步:計算轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的應(yīng)稅收入總額 第二步:計算允許扣除項目的金額。 第三步:計算增值額。土地增值額=應(yīng)稅收入總額-扣除項目金額 第四步:計算增值率。增值率=增值額÷扣除項目金額×100%,并根據(jù)增值率確定適用稅率和速算扣除系數(shù)。 第五步:計算應(yīng)納稅額。土地增值稅應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數(shù)
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這題為什么答案是D啊,我選的C 解析是滿183天為2023年度居民個人,路易是22年1.1來的,23.5.1離開不是一年多嗎,
小小霞老師
??|
提問時間:05/13 10:07
#初級職稱#
你好,因為2022年到2023年跨年了,題目問的是2023年
?閱讀? 4438
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老師 這個題為啥不選擇c
暖暖老師
??|
提問時間:05/13 10:07
#初級職稱#
2015年到2018年累計折舊是 500/10*4=200 每年攤銷金額是500/10=50 2018年底無形資產(chǎn)賬面價值500-200=300 發(fā)生減值300-270=30
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這題算一下麻煩老師????
暖暖老師
??|
提問時間:05/13 10:00
#初級職稱#
借應(yīng)收股利100*80%=80 貸投資收益80 借應(yīng)收股利80*5%=4 貸投資收益4 80+4=84
?閱讀? 4585
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老師問一下兒,他這個不定向的第一小題,他為什么選的是4D,他為什么要用一減3%呀?不能直接用那個數(shù)去乘3%嗎?那個錯的是我自己做的,然后對的那個是我看的答案,我不太理解為什么要用一減3%。
小菲老師
??|
提問時間:05/13 09:57
#初級職稱#
同學(xué),你好 可以參考 是3000*0.03=90 然后500*6-90-500=2410
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老師,選項A是怎么做出來的?這些數(shù)從哪里來的?謝謝
暖暖老師
??|
提問時間:05/13 09:56
#初級職稱#
當(dāng)月可以抵扣進項合計是 68000-11000*13%=66570 當(dāng)期銷項稅額的計算 (954000+358704)/1.06*6%=74304 應(yīng)交增值稅74304-66570=7734
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什么稅收當(dāng)月開始算,其他的次月再算
楊老師
??|
提問時間:05/13 09:55
#初級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 當(dāng)月和次月只在房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅中明確區(qū)分了,因此只需要區(qū)分這兩個稅種即可。 【房產(chǎn)稅】 (1)納稅人將原有房產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營,從生產(chǎn)經(jīng)營“之月”起,繳納房產(chǎn)稅。 (2)納稅人自行新建房屋用于生產(chǎn)經(jīng)營,從建成之次月起,繳納房產(chǎn)稅。 (3)納稅人委托施工企業(yè)建設(shè)的房屋,從辦理驗收手續(xù)之次月起,繳納房產(chǎn)稅。 (4)納稅人購置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,繳納房產(chǎn)稅。 (5)納稅人購置存量房,自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù),房地產(chǎn)權(quán)屬登記機關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起,繳納房產(chǎn)稅。 (6)納稅人出租、出借房產(chǎn),自交付出租、出借本企業(yè)房產(chǎn)之次月起,繳納房產(chǎn)稅。 (7)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自用、出租、出借本企業(yè)建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,繳納房產(chǎn)稅。 (8)融資租賃的房產(chǎn),由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起繳納房產(chǎn)稅;合同未約定開始日的,由承租人自合同簽訂的次月起繳納房產(chǎn)稅。 (9)納稅人因房產(chǎn)的實物或權(quán)利狀態(tài)發(fā)生變化而依法終止房產(chǎn)稅納稅義務(wù)的,其應(yīng)納稅款的計算應(yīng)截止到房產(chǎn)的實物或權(quán)利狀態(tài)發(fā)生變化的當(dāng)月末。 【城鎮(zhèn)土地使用稅】 (1)納稅人購置新建商品房,為自房屋交付使用之次月起。 (2)納稅人購置存量房,為自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù),房地產(chǎn)權(quán)屬登記機關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起。 (3)納稅人出租、出借房產(chǎn),為自交付出租、出借房產(chǎn)之次月起。 (4)以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的,為合同約定交付土地時間的次月起;合同未約定交付土地時間的,為合同簽訂的次月起。 (5)納稅人新征用的耕地,為自批準(zhǔn)征用之日起滿1年時。 (6)納稅人新征用的非耕地,為自批準(zhǔn)征用次月起。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 597
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老師,去年暫估的費用,然后今年3月和4月出差的那些發(fā)票,月份都是24年的發(fā)票日期,匯算清繳的時候,可以沖掉去年的那個費用嗎?
劉-老師
??|
提問時間:05/13 09:55
#初級職稱#
您好,暫估的那個費用就是這些出差的發(fā)票嗎?
?閱讀? 4460
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初級會計里面。投資活動有哪些呢?
劉-老師
??|
提問時間:05/13 09:50
#初級職稱#
在初級會計實務(wù)中,投資分為四種類型,分別是長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、短期投資和交易性金融資產(chǎn)。
?閱讀? 196
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老師,第二題選啥了?
鄒剛得老師
??|
提問時間:05/13 09:50
#初級職稱#
你好,第2題是選擇:D選項
?閱讀? 4293
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請問暖暖老師在不在?
暖暖老師
??|
提問時間:05/13 09:27
#初級職稱#
你好老師在請問有什么問題嗎?
?閱讀? 4376
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老師,在這圖片,該選擇哪個答案? 麻煩給我解答處理。謝謝!!
暖暖老師
??|
提問時間:05/13 09:27
#初級職稱#
材料實際成本102000+16320+1400+359=120079 計劃成本是5995*20=119900 材料成本差異120079-119900=179 超支差異
?閱讀? 4288
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老師,這三個地方看不懂 可以解釋一下,什么意思嗎?
丁小丁老師
??|
提問時間:05/13 09:24
#初級職稱#
您好!老師正在看題目
?閱讀? 1104
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這題怎么做?老師可以解答一下嗎
鄒剛得老師
??|
提問時間:05/13 09:21
#初級職稱#
你好 A選項,是投資活動 B選項,是籌資活動 CD選項,是經(jīng)營活動
?閱讀? 4268
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提取法定盈余公積對企業(yè)未分配利潤有影響嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/13 09:20
#初級職稱#
有影響的呀,會減少未分配利潤
?閱讀? 4511
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老師,可以幫我講解一下這兩個題嗎?我已經(jīng)迷糊了,好像一個要價稅分離,一個不需要價稅分離
王小山老師
??|
提問時間:05/13 09:18
#初級職稱#
關(guān)稅完稅價格加關(guān)稅直接乘以增值稅稅率就可以 如果計算消費稅,(關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅)/(1-消費稅稅率)*消費稅稅率
?閱讀? 1134
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這道題該選A還是D呢
王小山老師
??|
提問時間:05/13 09:15
#初級職稱#
A對著呢,賬面價值是計提減值后的金額
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老師 我問一下 公司買車 加價的是4S店給開的收據(jù)可以嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/13 09:08
#初級職稱#
您好, 不可以,要發(fā)票才可以的
?閱讀? 4374
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這兩個稅種也區(qū)分不了[囧]怎么區(qū)分
耿老師
??|
提問時間:05/13 09:03
#初級職稱#
你好!土地增值稅和耕地占用稅是兩種不同的稅種,它們在性質(zhì)、征稅對象、征稅依據(jù)以及計稅方式上有所區(qū)別。以下是具體分析: 1. **性質(zhì)**:耕地占用稅是一種行為稅,主要針對占用耕地建房或進行其他非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個人征收。而土地增值稅則是對轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人,就其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額征收的稅種。 2. **征稅對象**:耕地占用稅的征稅對象是占用耕地的行為,不論該耕地是否為國有或集體所有。土地增值稅的征稅對象是轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物的產(chǎn)權(quán),且必須是有償轉(zhuǎn)讓。 3. **征稅依據(jù)**:耕地占用稅的計稅依據(jù)是納稅人實際占用的耕地面積,按照規(guī)定的稅額一次性征收。土地增值稅的計稅依據(jù)是轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額,即轉(zhuǎn)讓價格減去扣除項目后的余額。 4. **計稅方式**:耕地占用稅通常是按照固定稅率一次性征收,而不考慮土地的后續(xù)價值變化。土地增值稅則是根據(jù)土地轉(zhuǎn)讓的增值額來計算,增值多的多繳稅,增值少的少繳稅。 總結(jié)來說,耕地占用稅關(guān)注的是占用耕地的行為,而土地增值稅關(guān)注的是土地轉(zhuǎn)讓過程中的增值部分。兩者在稅收政策中承擔(dān)著不同的調(diào)節(jié)功能,分別對應(yīng)不同的經(jīng)濟活動和目的。
?閱讀? 4655
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我的初級證以前沒有年審,是不是可以補
宋生老師
??|
提問時間:05/13 09:03
#初級職稱#
你好,你看當(dāng)?shù)啬懿荒苋パa充繼續(xù)教育?要當(dāng)?shù)刎斦值木W(wǎng)站上面去做。
?閱讀? 1127
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老師,麻煩幫我看下這道題,計劃成本是20元每千克。分錄是這樣吧? 借:原材料60000 貸:材料采購57000 材料成本差異3000 AD怎么是對的呢?
暖暖老師
??|
提問時間:05/13 09:02
#初級職稱#
你好題目是分開寫了 你AD合并就是你的分錄
?閱讀? 256
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納稅調(diào)增調(diào)減怎么判斷呀
金老師
??|
提問時間:07/26 21:07
#初級職稱#
會計上已經(jīng)扣除的,稅法上不能扣除的,納稅調(diào)增。 會計上沒有扣除的,稅法上已經(jīng)扣除的,納稅調(diào)減。 會計上已經(jīng)確認(rèn)收入的,稅法上免稅的,納稅調(diào)減。 會計上沒有確認(rèn)收入的,稅法上需要確認(rèn)收入的,納稅調(diào)增 常見的: 調(diào)減: 1.國債利息收入2.研發(fā)費用加計扣除3.殘疾人員工資加計扣除 4.減計收入: A綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社區(qū)提供養(yǎng)老、托育、家政等服務(wù)的機構(gòu),提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務(wù)取得的收入,在計算應(yīng)納稅所得額時,減按90%計入收入總額。社區(qū)包括城市社區(qū)和農(nóng)村社區(qū) 5.加速折舊 調(diào)增:非常多,老師也是臨時為您總結(jié)的,如果有漏掉的您可以補充: 1.超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費 2.超標(biāo)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 3.超標(biāo)的公益性捐贈和非公益性捐贈以及直接捐贈 4.超標(biāo)的職工福利費 5.超標(biāo)的職工教育經(jīng)費 6.超標(biāo)的職工工會經(jīng)費 7.稅收滯納金。具體是指納稅人違反稅收法規(guī),被稅務(wù)機關(guān)處以的滯納金 8.罰金、罰款和被沒收財物的損失。是指納稅人違反國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,被有關(guān)部門處以的罰款,以及被司法機關(guān)處以的罰金和被沒收財物 9.贊助支出。具體是指企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的各種非廣告性質(zhì)支出 10未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。具體是指不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出 11.企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費,以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息,不得扣除 。
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關(guān)于確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入 ,為什么有時候租金確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入可以一同確認(rèn)稅,而有時候不能確認(rèn)稅,是因為考慮增值稅專用發(fā)票開沒開的問題嗎
秦老師
??|
提問時間:07/26 21:02
#初級職稱#
如果是先預(yù)收,或者先開票,納稅義務(wù)產(chǎn)生,之后確認(rèn)收入時,不用再交稅 如果是沒有預(yù)收,按期開票,則收入和銷項稅,會一并體現(xiàn)。
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所有的會計科目在哪里可以找到?以及每個會計科目所屬的大類,類似屬于資產(chǎn)類負(fù)債類的所有的會計科目
周老師
??|
提問時間:07/26 20:52
#初級職稱#
初級常用科目的分類,您可以看一下 資產(chǎn)類 庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 交易性金融資產(chǎn) 原材料 在途物資 材料采購 材料成本差異 庫存商品 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 發(fā)出商品 存貨跌價準(zhǔn)備 固定資產(chǎn) 累計折舊 在建工程 固定資產(chǎn)清理 工程物資 無形資產(chǎn) 累計攤銷 長期待攤費用 負(fù)債類 短期借款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 預(yù)收賬款 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 所有者權(quán)益類 實收資本(股本) 盈余公積 利潤分配 資本公積 本年利潤 其他綜合收益 成本類 生產(chǎn)成本 制造費用 勞務(wù)成本 研發(fā)支出 損益類 主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 投資收益 公允價值變動損益 主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 資產(chǎn)減值損失/信用減值損失 稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)處置損益 所得稅費用 營業(yè)外支出
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發(fā)放股利 的順序是什么?
黃老師
??|
提問時間:07/26 20:49
#初級職稱#
董事會提請股東大會審議股利分配方案,股東大會審議通過,對外宣告分配股利,然后企業(yè)對外發(fā)放股利。
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賒銷商品不符合收入確認(rèn)條件下確認(rèn)稅額嗎?
小趙老師
??|
提問時間:07/26 20:26
#初級職稱#
產(chǎn)生納稅義務(wù)下,銷項稅是需要確認(rèn)的。
?閱讀? 1370
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利潤表中,研發(fā)支出是根據(jù)費用化的研發(fā)支出和專利技術(shù)的攤銷合計得出的嗎
小王老師
??|
提問時間:07/26 19:58
#初級職稱#
是的 您的理解正確
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土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎?通過稅金及附加核算的都有哪些科目?
郭老師
??|
提問時間:07/26 19:46
#初級職稱#
土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎? 答復(fù):房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售商品房繳納的土地增值稅通過稅金及附加核算的。 通過稅金及附加核算的都有哪些科目? 答復(fù):通過稅金及附加科目核算的有:消費稅,城建稅,教育費附加,資源稅,房產(chǎn)稅,車船稅,土地使用稅,印花稅等。
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營業(yè)利潤和利潤總額怎么區(qū)分
金老師
??|
提問時間:07/26 19:43
#初級職稱#
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
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小規(guī)模納稅人采購原材料的入賬成本包括什么?
歐陽老師
??|
提問時間:07/26 19:39
#初級職稱#
包括買價,增值稅,運費,裝卸費,挑選整理費等入庫前發(fā)生的費用。
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