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某酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。本月銷售糧食白酒80000斤,取得不含稅銷售額150000元;銷售啤酒200噸,每噸不含稅售價2900元。另外,收取糧食白酒品牌使用費5000元;本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9000元,銷售啤酒收取包裝物押金3000元。(啤酒單位稅額220元/噸)。本月進項稅額9100元(城建稅、教育費附加和地方教育費附加分別為7%、3%和2%)。 要求: (1)計算本月應交增值稅 (2)計算本月應交消費稅稅 (3)計算本月應交城建稅、教育費附加和地方教育費附加
稅法老師
??|
提問時間:12/27 20:05
#初級職稱#
糧食白酒品牌使用費屬于價外費用,應并入白酒的銷售額計算消費稅;糧食白酒的包裝物押金收取時即并入銷售額征收消費稅,無論是否退還;啤酒消費稅從量征收,其包裝物押金不需要計算繳納消費稅。
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老師,請教下這道題為什么選10年,我看三色筆記里邊賬證簿是30年
姜再斌 老師
??|
提問時間:05/05 08:10
#初級職稱#
你好,努力解答問題中,稍后回復你
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老師這個給我分析一下唄
暖暖老師
??|
提問時間:04/07 10:46
#初級職稱#
借銀行存款10000 貸股本1000 資本公積股本溢價9000
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經(jīng)濟基礎中哪一課是講的法律行為啊
廖君老師
??|
提問時間:03/04 21:18
#初級職稱#
您好,第一章 總論 第一節(jié) 法律基礎
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老師我問一下。小規(guī)模成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
??|
提問時間:02/01 07:27
#初級職稱#
你好單位是什么行業(yè)的
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初級報名需要準備什么
小鎖老師
??|
提問時間:12/23 16:43
#初級職稱#
您好,身份證,然后個人信息,畢業(yè)證,就行
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能看出來可不?1-6 7-12是總公司 后面的是分公司11-12月科目余額表 這樣能對上嗎?那能看出來總額是多少嗎、她這個有問題嗎
小林老師
??|
提問時間:12/12 19:48
#初級職稱#
您好,您說的對得上是哪個金額?
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期末存貨計價過高是什么意思?會影響什么會計要素
小小快樂老師
??|
提問時間:07/14 20:19
#初級職稱#
同學你好,意思就是期末賬戶中存貨的金額過高,結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務成本降低,最終會使得當期利潤增加
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長期股權(quán)投資怎么做呀
財會老師
??|
提問時間:07/14 16:25
#初級職稱#
長期股權(quán)投資分成本法核算和權(quán)益法核算,不同的方法計算的入賬價值不同~
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老師,我現(xiàn)在人在河南,我要報名深圳的初級考試,那采集可以采集深圳的嗎
郭老師
??|
提問時間:01/31 10:56
#初級職稱#
你好,你可以試一下采集,能采集進去吧,大部分是在居住地的。
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某企業(yè)生產(chǎn)c產(chǎn)品依次經(jīng)過三道工序加工原材料在各工序生產(chǎn)過程中陸續(xù)投入c產(chǎn)品單位產(chǎn)品原材料消耗定額為20kg。其中第一道工序消耗10kg,第二道工序消耗6kg,第三道工序消耗4kg。本月末c產(chǎn)品在產(chǎn)品有500件,第一道工序200件,第二道工序180件,第三道工序120件,請計算各道工序的投料程度及在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量
鄒老師
??|
提問時間:12/03 17:42
#初級職稱#
你好 第一道工序的投料程度=(10*50%)/20=25% 第二道工序的投料程度=(10+6*50%)/20=65% 第三道工序的投料程度=(10+6+4*50%)/20=90% 在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量=200*25%+180*65%+120*90%
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投資性房地產(chǎn)(公允價值計量)處置分錄
易 老師
??|
提問時間:08/01 11:54
#初級職稱#
借:銀行存款等 貸:其他業(yè)務收入,應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)借:其他業(yè)務成本貸:投資性房地產(chǎn)-成本,-公允價值變動,,借:公允價值變動損益,其他業(yè)務成本,借:其他綜合收益,貸:其他業(yè)務成本
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用凈現(xiàn)值法比較那個方案合適
周老師
??|
提問時間:05/06 09:21
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您的問題已經(jīng)超出了初級考試輔導的范疇,以下解答僅供參考,希望可以幫助到您,建議您到財務管理答疑板提問,以便得到更為專業(yè)的解答。 為了比較A方案和B方案哪個更合適,我們需要計算每個方案的凈現(xiàn)值(NPV)。凈現(xiàn)值是未來現(xiàn)金流量的當前價值的總和,減去初始投資成本。我們將使用10%的資本成本率作為折現(xiàn)率。 首先,我們需要計算每個方案的年度現(xiàn)金流量?,F(xiàn)金流量通常包括凈收入(銷售收入減去成本和折舊)和稅后收益。我們還需要考慮項目結(jié)束時的營運資金回收和固定資產(chǎn)的殘值。 **方案A的現(xiàn)金流量計算:** - 初始投資:-600,000元(固定資產(chǎn))- 50,000元(營運資金)= -650,000元 - 折舊費用:(600,000元 - 40,000元) / 8年 = 70,000元/年 - 每年稅前利潤:200,000元(銷售收入)- 56,000元(付現(xiàn)成本)- 70,000元(折舊)= 74,000元 - 每年稅后利潤:74,000元 * (1 - 40%稅率) = 44,400元 - 每年現(xiàn)金流量:44,400元 + 70,000元(折舊費用,因為折舊是非現(xiàn)金支出)= 114,400元 - 項目結(jié)束時的現(xiàn)金流量:50,000元(營運資金回收)+ 40,000元(殘值)= 90,000元 **方案B的現(xiàn)金流量計算:** - 初始投資:-700,000元(固定資產(chǎn))- 40,000元(營運資金)= -740,000元 - 折舊費用:(700,000元 - 60,000元) / 8年 = 80,000元/年 - 第一年稅前利潤:220,000元(銷售收入)- 60,000元(付現(xiàn)成本)- 80,000元(折舊)= 80,000元 - 第一年稅后利潤:80,000元 * (1 - 40%稅率) = 48,000元 - 第一年現(xiàn)金流量:48,000元 + 80,000元(折舊費用)= 128,000元 - 從第二年開始,每年的付現(xiàn)成本增加800元,因此第二年的付現(xiàn)成本為60,800元,第三年為61,600元,以此類推。 - 每年的稅前利潤將相應減少800元,稅后利潤減少480元(800元 * (1 - 40%稅率))。 - 項目結(jié)束時的現(xiàn)金流量:40,000元(營運資金回收)+ 60,000元(殘值)= 100,000元 接下來,我們需要使用10%的資本成本率對每年的現(xiàn)金流量進行折現(xiàn),然后計算每個方案的凈現(xiàn)值。由于這個計算涉及到多年的現(xiàn)金流量和折現(xiàn),通常需要使用財務計算器或電子表格軟件來完成。 凈現(xiàn)值的計算公式為: \[ NPV = \sum_{t=1}^{n} \frac{CF_t}{(1 + r)^t} - I_0 \] 其中: - \( CF_t \) 是第t年的現(xiàn)金流量 - \( r \) 是資本成本率 - \( I_0 \) 是初始投資 - \( n \) 是項目的年數(shù) 計算每個方案的凈現(xiàn)值后,比較兩者的NPV。較高的NPV表示更好的投資方案。如果需要具體的NPV數(shù)值,可以提供詳細 祝您學習愉快!
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老師 有個初級的題目請教你 不定項的第4問和第五問 怎么做, 過程寫下 謝謝
張學娟老師
??|
提問時間:04/20 17:03
#初級職稱#
你好,先看一下題目,請稍等
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會計人員不私自泄露本單位會計信息,保守其商業(yè)秘密,老老實實做人、踏踏實實辦事、不弄虛作假,體現(xiàn)的會計職業(yè)道德是()。 A. 廉潔自律 B. 客觀公正 C. 堅持準則 D. 誠實守信 答案: D
王曉曉老師
??|
提問時間:04/19 16:16
#初級職稱#
你好,這個是想問啥呢
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A 企業(yè)通過對應收款項的風險進行分析,決定按應收款項余額的一定比例計提壞賬準備?!皦馁~準備”科目的年初貸方余額為 4000 元,“應收賬款”和“其他應收款”科目的年初 借方余額分別為 30000 元和 10000元。當年,不能收回的應收賬款 2000 元確認為壞賬損失?!皯召~款”和“其他應收款”科目的年末借方余額分別為 60000 元和10000 元,假定該企業(yè)年末確定的壞賬提取比例為10%。該企業(yè)年末應提取的壞賬準備為()元.(2022年) 這個題不會
暖暖老師
??|
提問時間:04/19 09:25
#初級職稱#
需要計算做好了發(fā)給你
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老師,ac選項能講一下嗎
小杜杜老師
??|
提問時間:03/14 16:50
#初級職稱#
你好 A借方會增加應收賬款賬面價值,貸方會減少應收賬款賬面價值,總體來說賬面價值沒有影響 C借方信用減值損失屬于損益類,不影響應收賬款怎么價值,貸方壞賬準備會減值賬面價值
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這一題的c不太理解 老師解析下 買入價時確認可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣的增值稅額 沒理解
廖君老師
??|
提問時間:02/27 21:37
#初級職稱#
您好,賣時10,買時20,虧了10,本月不交增值稅 下月賣時50,買時20,賺了30,但上月虧10,按20交增值稅
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老師你好 如果我公司聘請了一名安保 已經(jīng)超過法定退休年齡了 假如工作中發(fā)生猝死 沒有簽訂任何合同的情況下 公司需要承擔責任嗎
愛若老師
??|
提問時間:01/31 20:15
#初級職稱#
你好,工作中發(fā)生事故的費用還是由公司承擔的
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公司聚餐,酒店開具的普通發(fā)票沒有填寫納稅人識別號可以用嗎
郭老師
??|
提問時間:01/30 08:46
#初級職稱#
不可以的,需要退回去重新開
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盈余公積怎么算出來的五百?
朱朱老師
??|
提問時間:01/24 17:58
#初級職稱#
您好,稍等,解答過程中
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納稅調(diào)增調(diào)減怎么判斷呀
金老師
??|
提問時間:07/26 21:07
#初級職稱#
會計上已經(jīng)扣除的,稅法上不能扣除的,納稅調(diào)增。 會計上沒有扣除的,稅法上已經(jīng)扣除的,納稅調(diào)減。 會計上已經(jīng)確認收入的,稅法上免稅的,納稅調(diào)減。 會計上沒有確認收入的,稅法上需要確認收入的,納稅調(diào)增 常見的: 調(diào)減: 1.國債利息收入2.研發(fā)費用加計扣除3.殘疾人員工資加計扣除 4.減計收入: A綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社區(qū)提供養(yǎng)老、托育、家政等服務的機構(gòu),提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務取得的收入,在計算應納稅所得額時,減按90%計入收入總額。社區(qū)包括城市社區(qū)和農(nóng)村社區(qū) 5.加速折舊 調(diào)增:非常多,老師也是臨時為您總結(jié)的,如果有漏掉的您可以補充: 1.超標的業(yè)務招待費 2.超標的廣告費和業(yè)務宣傳費 3.超標的公益性捐贈和非公益性捐贈以及直接捐贈 4.超標的職工福利費 5.超標的職工教育經(jīng)費 6.超標的職工工會經(jīng)費 7.稅收滯納金。具體是指納稅人違反稅收法規(guī),被稅務機關(guān)處以的滯納金 8.罰金、罰款和被沒收財物的損失。是指納稅人違反國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,被有關(guān)部門處以的罰款,以及被司法機關(guān)處以的罰金和被沒收財物 9.贊助支出。具體是指企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的各種非廣告性質(zhì)支出 10未經(jīng)核定的準備金支出。具體是指不符合國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準備、風險準備等準備金支出 11.企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費,以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息,不得扣除 。
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關(guān)于確認其他業(yè)務收入 ,為什么有時候租金確認其他業(yè)務收入可以一同確認稅,而有時候不能確認稅,是因為考慮增值稅專用發(fā)票開沒開的問題嗎
秦老師
??|
提問時間:07/26 21:02
#初級職稱#
如果是先預收,或者先開票,納稅義務產(chǎn)生,之后確認收入時,不用再交稅 如果是沒有預收,按期開票,則收入和銷項稅,會一并體現(xiàn)。
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所有的會計科目在哪里可以找到?以及每個會計科目所屬的大類,類似屬于資產(chǎn)類負債類的所有的會計科目
周老師
??|
提問時間:07/26 20:52
#初級職稱#
初級常用科目的分類,您可以看一下 資產(chǎn)類 庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 應收票據(jù) 應收賬款 預付賬款 應收股利 應收利息 其他應收款 壞賬準備 交易性金融資產(chǎn) 原材料 在途物資 材料采購 材料成本差異 庫存商品 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 發(fā)出商品 存貨跌價準備 固定資產(chǎn) 累計折舊 在建工程 固定資產(chǎn)清理 工程物資 無形資產(chǎn) 累計攤銷 長期待攤費用 負債類 短期借款 應付職工薪酬 應付賬款 應付票據(jù) 應交稅費 應付利息 預收賬款 應付股利 其他應付款 所有者權(quán)益類 實收資本(股本) 盈余公積 利潤分配 資本公積 本年利潤 其他綜合收益 成本類 生產(chǎn)成本 制造費用 勞務成本 研發(fā)支出 損益類 主營業(yè)務收入 其他業(yè)務收入 營業(yè)外收入 投資收益 公允價值變動損益 主營業(yè)務成本 其他業(yè)務成本 資產(chǎn)減值損失/信用減值損失 稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)處置損益 所得稅費用 營業(yè)外支出
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發(fā)放股利 的順序是什么?
黃老師
??|
提問時間:07/26 20:49
#初級職稱#
董事會提請股東大會審議股利分配方案,股東大會審議通過,對外宣告分配股利,然后企業(yè)對外發(fā)放股利。
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賒銷商品不符合收入確認條件下確認稅額嗎?
小趙老師
??|
提問時間:07/26 20:26
#初級職稱#
產(chǎn)生納稅義務下,銷項稅是需要確認的。
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利潤表中,研發(fā)支出是根據(jù)費用化的研發(fā)支出和專利技術(shù)的攤銷合計得出的嗎
小王老師
??|
提問時間:07/26 19:58
#初級職稱#
是的 您的理解正確
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土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎?通過稅金及附加核算的都有哪些科目?
郭老師
??|
提問時間:07/26 19:46
#初級職稱#
土地增值稅通過稅金及附加核酸嗎? 答復:房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售商品房繳納的土地增值稅通過稅金及附加核算的。 通過稅金及附加核算的都有哪些科目? 答復:通過稅金及附加科目核算的有:消費稅,城建稅,教育費附加,資源稅,房產(chǎn)稅,車船稅,土地使用稅,印花稅等。
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營業(yè)利潤和利潤總額怎么區(qū)分
金老師
??|
提問時間:07/26 19:43
#初級職稱#
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
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小規(guī)模納稅人采購原材料的入賬成本包括什么?
歐陽老師
??|
提問時間:07/26 19:39
#初級職稱#
包括買價,增值稅,運費,裝卸費,挑選整理費等入庫前發(fā)生的費用。
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