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收到客戶預付款,發(fā)票沒有開給對方,怎么處理
鄒老師
??|
提問時間:06/06 21:58
#稅務#
你好,收到客戶預付款,發(fā)票沒有開給對方,如果還沒有送貨,賬務處理是 借:銀行存款,貸:預收賬款
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房企繳納的土地使用稅是否可以計入開發(fā)成本?
稅法老師
??|
提問時間:02/15 10:22
#稅務師#
根據(jù)《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則》財稅財法字〔1995〕6號規(guī)定:土地增值稅扣除項目中的開發(fā)土地和新建房及配套設施(以下簡稱房增開發(fā))的成本,是指納稅人房地產(chǎn)開發(fā)項目實際發(fā)生的成本(以下簡稱房增開發(fā)成本),包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開發(fā)間接費用。土地征用及拆遷補償費,包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等。前期工程費,包括規(guī)劃、設計、項目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”等支出。建筑安裝工程費,是指以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費,以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費?;A設施費,包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出。公共配套設施費,包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設施發(fā)生的支出。開發(fā)間接費用,是指直接組織、管理開發(fā)項目發(fā)生的費用,包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等。
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以前的發(fā)票如果作廢掉,紙質(zhì)發(fā)票上會有作廢章嗎
小菲老師
??|
提問時間:05/27 15:47
#CPA#
同學,你好 會有發(fā)票章
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小規(guī)模納稅人提供住宿服務為啥可以自行開專票
小鎖老師
??|
提問時間:05/25 22:40
#CPA#
您好,這個的話,是可以申請開專票的,這個能
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老師,租來的東西也要提折舊嗎
小鎖老師
??|
提問時間:06/06 23:30
#中級職稱#
您好,做使用權(quán)資產(chǎn),是需要計提的
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以往年度管理費用二級科目用錯,截止至今怎么調(diào)整相賬務。
小敏敏老師
??|
提問時間:06/05 12:41
#建筑#
你好,同學,借:管理費用 (紅字)借:管理費用
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老師,這道題怎么做?
王曉曉老師
??|
提問時間:06/03 20:48
#初級職稱#
你好,稍等寫下分錄給你
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老師好!請問收據(jù)一般是出納開還是會計開呢?還是都可以
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/25 09:50
#實務#
你好,收據(jù)是出納開,因為出納管錢
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2023年度有意多計提了50萬的企業(yè)所得稅,2024年匯算清繳了,這多計提的50萬怎么做賬轉(zhuǎn)回?
東老師
??|
提問時間:05/23 09:34
#CPA#
借應交稅費應交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
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最后面的那個是不是凈金融資產(chǎn)呀老師
注會會計老師
??|
提問時間:02/26 09:47
#CPA#
不是的,這個就是凈經(jīng)營資產(chǎn)的,并不是凈金融資產(chǎn)
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外貿(mào)出口業(yè)務中,國內(nèi)運輸費貨代給外貿(mào)企業(yè)開免稅發(fā)票,貨代可以免稅,外貿(mào)公司這張免稅發(fā)票入什么會計科目呢?
暖暖老師
??|
提問時間:06/06 09:06
#稅務#
你好,銷售費用-出口雜費
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老師 幫我普及一下呢 不開票2000元,開票需要加9.5個點,該怎么算開票價?2000×1.095=2190這樣算對嗎
郭老師
??|
提問時間:05/25 07:27
#實務#
兩種算法2000×9.5%?2000 還有一種方法是2000/(1-9.5%)
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在公司上班的,做過計劃、采購、物流、倉庫管理員等工作,可以報中級嗎
小鎖老師
??|
提問時間:11/11 14:12
#中級職稱#
您好,這個的話,您有本科畢業(yè)證沒
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老師幫我看一下這道題謝謝
小愛老師
??|
提問時間:06/11 14:12
#Excel#
您好, 退休后25年; 利率=3%/12=0.25% 支付總期數(shù)=25*12=300 定期支付額=2500 終值=2500*(F/A,0.25%,300)=((1.0025^300-1)/0.0025)*2500=1115019.56 是否期初支付:否 (1)資金總額=1115019.56 當前的30年; 利率=3%/12=0.25% 支付總期數(shù)=30*12=360 現(xiàn)值=1115019.56*(P/F,0.25%,660)=1.0025^-660*1115019.56=214580.79 終值==1115019.56*(P/F,0.25%,300)=1.0025^-300*1115019.56=527191.13 是否期初支付:否 (2)每年末存入資金=A*(P/A,0.25%,360)=214580.79 (P/A,0.25%,360)=(1-1.0025^-360)/0.0025=237.19 A=214580.79/237.19=904.68
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老師怎么計算一個月還缺多少費用票?
郭老師
??|
提問時間:06/08 10:31
#建筑#
收入-成本-費用)*所得稅稅率=企業(yè)所得稅 根據(jù)這個來,你看下你需要交多少企業(yè)所得稅了 收入和成本都是固定的,其他的算一下費用就行。
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2023年1月1日,不是應該是有兩年利息么
小筱老師
??|
提問時間:06/06 22:15
#中級職稱#
您好同學,只有一年利息
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稅務局給個人打電話讓去補稅還有滯納金(是兩年前的工程了,當時個人給公司代開了挖機租賃發(fā)票),這種直接通過稅務局聯(lián)系個人的情況是確定的嗎?
王曉曉老師
??|
提問時間:06/06 10:17
#稅務#
你好,這個是要要你們補什么稅
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餐飲個體戶 查帳征收需要做賬報稅嗎老師
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/06 08:52
#稅務#
是的,查帳征收需要做賬報稅
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不屬于企業(yè)的收入。 A.銷售商品一批,收到款項 B.出租閑置廠房,收到款項 C.年末獲得股票分紅,收到款項 D.出售專利技術,收到款項 老師c為什么不是呀
鄒老師
??|
提問時間:06/03 09:44
#初級職稱#
你好,C.年末獲得股票分紅,收到款項,這個是投資收益,不是營業(yè)收入
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三證合一之后,還有稅務登記、組織機構(gòu)代碼證嗎
文文老師
??|
提問時間:05/27 11:40
#實務#
沒有稅務登記、組織機構(gòu)代碼證。即都是一個號碼了
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老師好,我們是小規(guī)模,租了三間房子,取得房屋租賃發(fā)票了,然后又把其中的兩間租給別的公司了,需要給別的公司開房租發(fā)票,稅率是幾?需要交房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎?怎么申報?謝謝
廖君老師
??|
提問時間:02/06 10:55
#實務#
您好,開房租發(fā)票5%,二房東是不用交房產(chǎn)稅和土地使用稅的
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退回城建稅是否需要進行稅務申報?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:27
#會計實務#
退回的城建稅不需要進行稅務申報。城建稅是根據(jù)房地產(chǎn)交易產(chǎn)生的,如果發(fā)生了退回,說明該交易被撤銷或取消,相應的城建稅也會被退回。退回的城建稅不需要重新申報,但需要及時進行會計處理,將退回的城建稅金額記錄在會計憑證中,并進行相應的會計分錄。
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個人繳納工會經(jīng)費的入賬應該如何記錄會計憑證?
周老師
??|
提問時間:12/04 16:27
#會計實務#
個人繳納工會經(jīng)費的入賬應該按照以下步驟記錄會計憑證: 1. 借:工會經(jīng)費收入 貸:個人應付工會經(jīng)費 2. 借:個人應付工會經(jīng)費 貸:個人銀行存款 以上是一種常見的會計處理方法,具體操作可以根據(jù)公司的會計制度和實際情況進行調(diào)整。
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在什么情況下會產(chǎn)生十五萬三厘五的利息?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:26
#會計實務#
在會計實務中,產(chǎn)生十五萬三厘五的利息的情況可能有多種。以下是一些可能的情況: 1. 存款利息:如果一個人在銀行或其他金融機構(gòu)存入了一筆金額較大的款項,并且根據(jù)存款利率計算,該款項產(chǎn)生了十五萬三厘五的利息。 2. 債券利息:如果一個人持有債券,并且根據(jù)債券利率計算,該債券產(chǎn)生了十五萬三厘五的利息。 3. 貸款利息:如果一個人從銀行或其他金融機構(gòu)借入了一筆金額較大的貸款,并且根據(jù)貸款利率計算,該貸款產(chǎn)生了十五萬三厘五的利息。 4. 投資收益:如果一個人進行了一項投資,并且根據(jù)投資回報率計算,該投資產(chǎn)生了十五萬三厘五的利息。 需要注意的是,具體情況可能因個人或企業(yè)的具體情況而有所不同。此外,利息的計算可能還受到稅收和其他相關因素的影響。因此,在實際應用中,需要根據(jù)具體情況進行計算和分析。
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會計循環(huán)的順序是怎樣的?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 16:10
#會計實務#
會計循環(huán)的順序可以簡單地概括為以下幾個步驟: 1. 業(yè)務發(fā)生:會計循環(huán)的第一步是業(yè)務的發(fā)生,即公司進行各種經(jīng)濟活動,如購買商品、銷售產(chǎn)品、支付工資等。 2. 原始記錄:在業(yè)務發(fā)生后,會計人員需要對這些業(yè)務進行原始記錄,即將業(yè)務的相關信息記錄在會計憑證上,包括日期、金額、科目等。 3. 分類賬簿:原始記錄完成后,會計人員將這些憑證上的信息按照科目進行分類,分別記錄在分類賬簿上,如現(xiàn)金賬戶、應收賬戶等。 4. 分戶賬簿:在分類賬簿完成后,會計人員將分類賬簿上的信息再次按照科目進行細分,記錄在分戶賬簿上,如現(xiàn)金賬戶可以細分為現(xiàn)金收入賬戶、現(xiàn)金支出賬戶等。 5. 試算平衡:在分戶賬簿完成后,會計人員需要進行試算平衡,即將各個科目的借貸方金額進行加總,確保借方和貸方的金額相等,以驗證賬簿的準確性。 6. 調(diào)整記錄:在試算平衡完成后,會計人員需要進行調(diào)整記錄,即對一些特殊情況進行調(diào)整,如計提折舊、調(diào)整預付款等。 7. 編制財務報表:最后一步是根據(jù)分類賬簿和分戶賬簿的信息,編制財務報表,如資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。 這些步驟構(gòu)成了會計循環(huán)的基本順序,通過這個循環(huán),會計人員可以及時準確地記錄和報告公司的財務狀況和經(jīng)營成果。
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報銷辦公費用的會計分錄中,應該如何記錄相關的稅務和發(fā)票信息?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:05
#會計實務#
報銷辦公費用的會計分錄中,應該記錄相關的稅務和發(fā)票信息。具體操作如下: 1. 假設公司報銷了1000元的辦公費用,其中包括200元的增值稅。首先,需要記錄辦公費用的會計分錄,假設辦公費用科目為“費用”: 借:費用 1000元 貸:銀行存款 1000元 2. 接下來,需要記錄增值稅的會計分錄,假設增值稅科目為“應交稅費”: 借:費用 200元 貸:應交稅費 200元 3. 在記錄發(fā)票信息時,可以創(chuàng)建一個“發(fā)票登記簿”或者使用會計軟件進行記錄。發(fā)票登記簿中應包括以下內(nèi)容: - 發(fā)票號碼 - 發(fā)票日期 - 開票單位名稱 - 發(fā)票金額 - 稅率 - 稅額 4. 在發(fā)票登記簿中記錄該筆辦公費用的發(fā)票信息,包括發(fā)票號碼、發(fā)票日期、開票單位名稱、發(fā)票金額、稅率和稅額。 通過以上操作,可以準確記錄辦公費用的會計分錄,并記錄相關的稅務和發(fā)票信息,以便后續(xù)的核算和報稅工作。
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補交以前的增值稅對小規(guī)模企業(yè)的財務影響是什么?
李老師
??|
提問時間:12/04 16:02
#會計實務#
補交以前的增值稅對小規(guī)模企業(yè)的財務影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面: 1. 財務成本增加:補交以前的增值稅意味著企業(yè)需要支付額外的稅款,這將增加企業(yè)的財務成本。企業(yè)需要計算并支付補交的增值稅,這可能需要額外的人力和時間成本。 2. 資金壓力增大:補交增值稅會導致企業(yè)的資金流出增加,對企業(yè)的資金流動性造成一定壓力。企業(yè)可能需要從其他渠道籌集資金以支付稅款,這可能會對企業(yè)的經(jīng)營活動和發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。 3. 利潤減少:補交增值稅將減少企業(yè)的凈利潤。增值稅是一種間接稅,企業(yè)需要將稅款轉(zhuǎn)嫁給消費者,這可能會導致產(chǎn)品價格上漲,影響銷售和利潤。此外,增值稅是按照銷售額計算,對于小規(guī)模企業(yè)來說,可能會對其利潤率產(chǎn)生較大的影響。 4. 稅務合規(guī)風險增加:補交增值稅意味著企業(yè)之前存在稅務合規(guī)問題,這可能會導致企業(yè)面臨一定的稅務風險。企業(yè)需要加強稅務合規(guī)管理,避免再次出現(xiàn)類似的問題。 總體而言,補交以前的增值稅對小規(guī)模企業(yè)的財務影響是負面的。企業(yè)需要承擔額外的財務成本和資金壓力,利潤可能會減少,同時還需要加強稅務合規(guī)管理,以降低稅務風險。
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不可抵扣的進項稅對企業(yè)的財務狀況和利潤有什么影響?
秦老師
??|
提問時間:12/04 15:55
#會計實務#
不可抵扣的進項稅是指企業(yè)在購買商品或接受服務時支付的增值稅,但無法通過銷售商品或提供服務來抵扣的稅額。這種情況可能發(fā)生在企業(yè)購買非增值稅稅率的商品或服務,或者購買用于非增值稅應稅業(yè)務的商品或服務時。 不可抵扣的進項稅對企業(yè)的財務狀況和利潤有以下影響: 1. 成本增加:不可抵扣的進項稅將增加企業(yè)的成本,因為企業(yè)無法通過銷售來抵扣這部分稅額。這會導致企業(yè)的凈利潤減少。 2. 現(xiàn)金流壓力:企業(yè)需要在購買商品或接受服務時支付增值稅,但無法通過銷售來獲得相應的抵扣。這將增加企業(yè)的現(xiàn)金流壓力,尤其是對于資金狀況較為緊張的企業(yè)來說。 3. 資金利用效率下降:不可抵扣的進項稅會導致企業(yè)的資金利用效率下降。企業(yè)需要支付的進項稅無法通過銷售來抵扣,這意味著企業(yè)的資金被占用在無法獲得抵扣的稅額上,而無法用于其他投資或經(jīng)營活動。 4. 稅務成本增加:不可抵扣的進項稅需要在企業(yè)的納稅申報中進行記錄和報告,增加了企業(yè)的稅務成本。企業(yè)需要確保準確計算和申報不可抵扣的進項稅,以避免稅務風險。 綜上所述,不可抵扣的進項稅對企業(yè)的財務狀況和利潤產(chǎn)生負面影響,增加了成本和現(xiàn)金流壓力,降低了資金利用效率,并增加了稅務成本。企業(yè)應該合理規(guī)劃和管理進項稅,以減少對企業(yè)的不利影響。
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補交上一年度增值稅的會計憑證應該如何處理?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 15:46
#會計實務#
補交上一年度增值稅的會計憑證處理如下: 1. 在記賬憑證中,增加一張“補交增值稅憑證”,記載補交的增值稅金額和相關信息。 2. 在借方列賬戶為“應交稅費”(或類似科目),表示應交增值稅的金額。 3. 在貸方列賬戶為“銀行存款”(或類似科目),表示支付補交增值稅的金額。 4. 根據(jù)實際情況,可能還需要在其他科目中進行相應的借貸方記賬。 需要注意的是,補交增值稅的會計憑證應當與原始的增值稅憑證相對應,并在憑證號碼上進行標注,以便于審計和核對。此外,補交增值稅的會計憑證應當及時處理,并在會計賬簿中進行記錄,以確保賬務的準確性和完整性。
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原始憑證填制的基本步驟是什么?
周老師
??|
提問時間:12/04 15:44
#會計實務#
填制原始憑證的基本步驟如下: 1. 登記憑證號碼:為每張原始憑證分配一個唯一的憑證號碼,以便于后續(xù)的查找和核對。 2. 填寫憑證日期:憑證日期應準確反映交易發(fā)生的日期。 3. 填寫摘要:摘要應簡明扼要地描述交易的性質(zhì)和內(nèi)容,以便于日后的查閱和理解。 4. 填寫借貸方科目:根據(jù)交易的性質(zhì)和內(nèi)容,確定應借方和貸方的科目,并填寫在相應的欄位中。 5. 填寫金額:根據(jù)交易的金額,將借方和貸方的金額填寫在相應的欄位中。 6. 填寫制證人和審核人:填寫制證人和審核人的姓名,以便于后續(xù)的追責和核對。 7. 核對憑證:核對憑證的填寫是否準確,借貸方金額是否平衡,摘要是否清晰明了。 8. 簽字:在憑證上簽字確認填制無誤。 以上是填制原始憑證的基本步驟,按照這些步驟進行填寫可以確保憑證的準確性和可靠性。
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