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Excel
成本為15萬的自產特制空調用于本企業(yè)職工宿舍,該批空調沒有同類產品價格。要不要作銷項,怎么計算銷項稅額?
廖君老師
??|
提問時間:10/14 21:17
#實務#
您好,要作銷項 的,銷售價格=成本*(1+成本利潤率),公司自己有成本利潤率,沒有一般是10%計算
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解答,下列小題寫出完整法律條文答案
薇老師
??|
提問時間:09/30 19:31
#實務#
您好,正在解答中請稍等。
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生產制造企業(yè)的,涉及的存貨,還有車間的工具和設備,都需要在倉庫中先入庫,再出庫嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/11 08:53
#實務#
你好,是的,正規(guī)的流程就是這樣。
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公司于2023年在海關進行備案,申請報關類型為進出口貨物收發(fā)貨人,在填寫2023工商年報的時候,是否需要填寫報關信息
郭老師
??|
提問時間:06/11 09:41
#實務#
對的是的,需要填寫的。
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社保費,個人承擔部分。掛其他應收款,二級科目寫什么?
小鎖老師
??|
提問時間:06/10 22:15
#實務#
您好,個人承擔這部分其他應收款——個人社保金
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請問一下,收到專票100元,但實際應付了99.99元,發(fā)票多開了0.01元,要怎么平賬呀,謝謝
郭老師
??|
提問時間:06/10 12:47
#實務#
你好差額做營業(yè)外收入
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老師您好!請問老師,2023年第四季度650元所得稅忘記計提稅金及附加,可是2023年已經匯算清繳過了,現在咋咋做賬?
小林老師
??|
提問時間:06/09 09:26
#實務#
你好,所得稅計提是通過所得稅費用科目
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老師,我們是一家酒店,收到旅游公司開的房費發(fā)票,票收到了,錢還沒付,分錄怎么做?
小敏敏老師
??|
提問時間:06/05 12:07
#實務#
你好,同學,你的圖片跟你的問題不一致,能重新發(fā)下圖片嗎?
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取得對方開具銷項負數車輛保險發(fā)票,我們怎么做賬,進項稅額已經抵扣了
宋生老師
??|
提問時間:06/05 15:06
#實務#
你好!這個你要做進項轉出了 借應付賬款 貸管理費用-保險費,應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出。
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老師,我們是生產型的出口企業(yè),我們也有內銷也有出口,出口的訂單中原材料有開普票的情況,像我們這種情況可以退稅嗎?
bamboo老師
??|
提問時間:06/05 15:10
#實務#
您好 出口的訂單中原材料有開普票的情況 普通發(fā)票不能退稅 專票的稅額可以申請退稅
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老師,我們公戶付款了,聯系對方開票,對方失聯,也可能倒閉了,這種情況需要怎么處理和做賬,做營業(yè)外支出?
家權老師
??|
提問時間:06/05 10:50
#實務#
是的,這個就是計入營業(yè)外支出
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份別支付了某員工的生育醫(yī)療費和生育津貼,怎么錄憑證啊?
宋生老師
??|
提問時間:06/04 13:32
#實務#
你好!這個是公司承擔嗎
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老師,請問異地電梯安裝合同,與同一家公司的兩臺電梯安裝項目都是四川達州大竹縣內,可以簽一個合同嗎?還是必須一個合同對一個安裝項目?
bamboo老師
??|
提問時間:06/04 09:40
#實務#
您好 請問是在同一個地方安裝嗎?
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凈資產在財務報表中怎么看?是不是所有者權益
宋生老師
??|
提問時間:06/03 13:33
#實務#
你好!是的,看所有者權益
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投資款應該記入其他應收款還是實收資本里
文文老師
??|
提問時間:06/03 16:06
#實務#
投資款應該記入 實收資本里
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老師,算利潤是不是就是用主營業(yè)務收入減去主營業(yè)務成本減去期間費用
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/01 15:45
#實務#
您好, 是的,就是你說的這樣的
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P(1-5%)×1000-50×1000-25000=P×1000×20%
劉歡老師
??|
提問時間:06/01 11:30
#實務#
同學,您好,您的問題是什么呢?
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企業(yè)所得稅分是否是小型微利企業(yè)嗎
呂小冬老師
??|
提問時間:05/31 18:07
#實務#
學員你好,要分的哦
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老師,幼兒園的結息入賬,記哪個科目?
家權老師
??|
提問時間:05/31 14:57
#實務#
計入管理費用-財務費用-存款利息
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因小規(guī)模納稅人,營業(yè)外收入報稅的利潤表做了調整=營業(yè)收入*0.03-營業(yè)收入*1.03/1.01*0.01,對應調整的分錄如何寫?
郭老師
??|
提問時間:05/30 08:56
#實務#
借應收賬款負數 貸主營業(yè)務收入負數。
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收到保理融資票據怎么做會計分錄
宋生老師
??|
提問時間:05/30 10:12
#實務#
你好!借應收票據 貸應收賬款等
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退回城建稅是否需要進行稅務申報?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:27
#會計實務#
退回的城建稅不需要進行稅務申報。城建稅是根據房地產交易產生的,如果發(fā)生了退回,說明該交易被撤銷或取消,相應的城建稅也會被退回。退回的城建稅不需要重新申報,但需要及時進行會計處理,將退回的城建稅金額記錄在會計憑證中,并進行相應的會計分錄。
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個人繳納工會經費的入賬應該如何記錄會計憑證?
周老師
??|
提問時間:12/04 16:27
#會計實務#
個人繳納工會經費的入賬應該按照以下步驟記錄會計憑證: 1. 借:工會經費收入 貸:個人應付工會經費 2. 借:個人應付工會經費 貸:個人銀行存款 以上是一種常見的會計處理方法,具體操作可以根據公司的會計制度和實際情況進行調整。
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在什么情況下會產生十五萬三厘五的利息?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:26
#會計實務#
在會計實務中,產生十五萬三厘五的利息的情況可能有多種。以下是一些可能的情況: 1. 存款利息:如果一個人在銀行或其他金融機構存入了一筆金額較大的款項,并且根據存款利率計算,該款項產生了十五萬三厘五的利息。 2. 債券利息:如果一個人持有債券,并且根據債券利率計算,該債券產生了十五萬三厘五的利息。 3. 貸款利息:如果一個人從銀行或其他金融機構借入了一筆金額較大的貸款,并且根據貸款利率計算,該貸款產生了十五萬三厘五的利息。 4. 投資收益:如果一個人進行了一項投資,并且根據投資回報率計算,該投資產生了十五萬三厘五的利息。 需要注意的是,具體情況可能因個人或企業(yè)的具體情況而有所不同。此外,利息的計算可能還受到稅收和其他相關因素的影響。因此,在實際應用中,需要根據具體情況進行計算和分析。
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會計循環(huán)的順序是怎樣的?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 16:10
#會計實務#
會計循環(huán)的順序可以簡單地概括為以下幾個步驟: 1. 業(yè)務發(fā)生:會計循環(huán)的第一步是業(yè)務的發(fā)生,即公司進行各種經濟活動,如購買商品、銷售產品、支付工資等。 2. 原始記錄:在業(yè)務發(fā)生后,會計人員需要對這些業(yè)務進行原始記錄,即將業(yè)務的相關信息記錄在會計憑證上,包括日期、金額、科目等。 3. 分類賬簿:原始記錄完成后,會計人員將這些憑證上的信息按照科目進行分類,分別記錄在分類賬簿上,如現金賬戶、應收賬戶等。 4. 分戶賬簿:在分類賬簿完成后,會計人員將分類賬簿上的信息再次按照科目進行細分,記錄在分戶賬簿上,如現金賬戶可以細分為現金收入賬戶、現金支出賬戶等。 5. 試算平衡:在分戶賬簿完成后,會計人員需要進行試算平衡,即將各個科目的借貸方金額進行加總,確保借方和貸方的金額相等,以驗證賬簿的準確性。 6. 調整記錄:在試算平衡完成后,會計人員需要進行調整記錄,即對一些特殊情況進行調整,如計提折舊、調整預付款等。 7. 編制財務報表:最后一步是根據分類賬簿和分戶賬簿的信息,編制財務報表,如資產負債表、利潤表和現金流量表等。 這些步驟構成了會計循環(huán)的基本順序,通過這個循環(huán),會計人員可以及時準確地記錄和報告公司的財務狀況和經營成果。
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報銷辦公費用的會計分錄中,應該如何記錄相關的稅務和發(fā)票信息?
秦老師
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提問時間:12/04 16:05
#會計實務#
報銷辦公費用的會計分錄中,應該記錄相關的稅務和發(fā)票信息。具體操作如下: 1. 假設公司報銷了1000元的辦公費用,其中包括200元的增值稅。首先,需要記錄辦公費用的會計分錄,假設辦公費用科目為“費用”: 借:費用 1000元 貸:銀行存款 1000元 2. 接下來,需要記錄增值稅的會計分錄,假設增值稅科目為“應交稅費”: 借:費用 200元 貸:應交稅費 200元 3. 在記錄發(fā)票信息時,可以創(chuàng)建一個“發(fā)票登記簿”或者使用會計軟件進行記錄。發(fā)票登記簿中應包括以下內容: - 發(fā)票號碼 - 發(fā)票日期 - 開票單位名稱 - 發(fā)票金額 - 稅率 - 稅額 4. 在發(fā)票登記簿中記錄該筆辦公費用的發(fā)票信息,包括發(fā)票號碼、發(fā)票日期、開票單位名稱、發(fā)票金額、稅率和稅額。 通過以上操作,可以準確記錄辦公費用的會計分錄,并記錄相關的稅務和發(fā)票信息,以便后續(xù)的核算和報稅工作。
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補交以前的增值稅對小規(guī)模企業(yè)的財務影響是什么?
李老師
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提問時間:12/04 16:02
#會計實務#
補交以前的增值稅對小規(guī)模企業(yè)的財務影響主要體現在以下幾個方面: 1. 財務成本增加:補交以前的增值稅意味著企業(yè)需要支付額外的稅款,這將增加企業(yè)的財務成本。企業(yè)需要計算并支付補交的增值稅,這可能需要額外的人力和時間成本。 2. 資金壓力增大:補交增值稅會導致企業(yè)的資金流出增加,對企業(yè)的資金流動性造成一定壓力。企業(yè)可能需要從其他渠道籌集資金以支付稅款,這可能會對企業(yè)的經營活動和發(fā)展產生一定的影響。 3. 利潤減少:補交增值稅將減少企業(yè)的凈利潤。增值稅是一種間接稅,企業(yè)需要將稅款轉嫁給消費者,這可能會導致產品價格上漲,影響銷售和利潤。此外,增值稅是按照銷售額計算,對于小規(guī)模企業(yè)來說,可能會對其利潤率產生較大的影響。 4. 稅務合規(guī)風險增加:補交增值稅意味著企業(yè)之前存在稅務合規(guī)問題,這可能會導致企業(yè)面臨一定的稅務風險。企業(yè)需要加強稅務合規(guī)管理,避免再次出現類似的問題。 總體而言,補交以前的增值稅對小規(guī)模企業(yè)的財務影響是負面的。企業(yè)需要承擔額外的財務成本和資金壓力,利潤可能會減少,同時還需要加強稅務合規(guī)管理,以降低稅務風險。
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不可抵扣的進項稅對企業(yè)的財務狀況和利潤有什么影響?
秦老師
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提問時間:12/04 15:55
#會計實務#
不可抵扣的進項稅是指企業(yè)在購買商品或接受服務時支付的增值稅,但無法通過銷售商品或提供服務來抵扣的稅額。這種情況可能發(fā)生在企業(yè)購買非增值稅稅率的商品或服務,或者購買用于非增值稅應稅業(yè)務的商品或服務時。 不可抵扣的進項稅對企業(yè)的財務狀況和利潤有以下影響: 1. 成本增加:不可抵扣的進項稅將增加企業(yè)的成本,因為企業(yè)無法通過銷售來抵扣這部分稅額。這會導致企業(yè)的凈利潤減少。 2. 現金流壓力:企業(yè)需要在購買商品或接受服務時支付增值稅,但無法通過銷售來獲得相應的抵扣。這將增加企業(yè)的現金流壓力,尤其是對于資金狀況較為緊張的企業(yè)來說。 3. 資金利用效率下降:不可抵扣的進項稅會導致企業(yè)的資金利用效率下降。企業(yè)需要支付的進項稅無法通過銷售來抵扣,這意味著企業(yè)的資金被占用在無法獲得抵扣的稅額上,而無法用于其他投資或經營活動。 4. 稅務成本增加:不可抵扣的進項稅需要在企業(yè)的納稅申報中進行記錄和報告,增加了企業(yè)的稅務成本。企業(yè)需要確保準確計算和申報不可抵扣的進項稅,以避免稅務風險。 綜上所述,不可抵扣的進項稅對企業(yè)的財務狀況和利潤產生負面影響,增加了成本和現金流壓力,降低了資金利用效率,并增加了稅務成本。企業(yè)應該合理規(guī)劃和管理進項稅,以減少對企業(yè)的不利影響。
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補交上一年度增值稅的會計憑證應該如何處理?
歐陽老師
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提問時間:12/04 15:46
#會計實務#
補交上一年度增值稅的會計憑證處理如下: 1. 在記賬憑證中,增加一張“補交增值稅憑證”,記載補交的增值稅金額和相關信息。 2. 在借方列賬戶為“應交稅費”(或類似科目),表示應交增值稅的金額。 3. 在貸方列賬戶為“銀行存款”(或類似科目),表示支付補交增值稅的金額。 4. 根據實際情況,可能還需要在其他科目中進行相應的借貸方記賬。 需要注意的是,補交增值稅的會計憑證應當與原始的增值稅憑證相對應,并在憑證號碼上進行標注,以便于審計和核對。此外,補交增值稅的會計憑證應當及時處理,并在會計賬簿中進行記錄,以確保賬務的準確性和完整性。
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原始憑證填制的基本步驟是什么?
周老師
??|
提問時間:12/04 15:44
#會計實務#
填制原始憑證的基本步驟如下: 1. 登記憑證號碼:為每張原始憑證分配一個唯一的憑證號碼,以便于后續(xù)的查找和核對。 2. 填寫憑證日期:憑證日期應準確反映交易發(fā)生的日期。 3. 填寫摘要:摘要應簡明扼要地描述交易的性質和內容,以便于日后的查閱和理解。 4. 填寫借貸方科目:根據交易的性質和內容,確定應借方和貸方的科目,并填寫在相應的欄位中。 5. 填寫金額:根據交易的金額,將借方和貸方的金額填寫在相應的欄位中。 6. 填寫制證人和審核人:填寫制證人和審核人的姓名,以便于后續(xù)的追責和核對。 7. 核對憑證:核對憑證的填寫是否準確,借貸方金額是否平衡,摘要是否清晰明了。 8. 簽字:在憑證上簽字確認填制無誤。 以上是填制原始憑證的基本步驟,按照這些步驟進行填寫可以確保憑證的準確性和可靠性。
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