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Excel
老師,商貿(mào)公司采購合同是按不含稅價計算印花稅嗎
小菲老師
??|
提問時間:01/14 12:56
#稅務師#
同學,你好 不是,按照合同金額申報
?閱讀? 833
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計提工資時:借管理費用-工資(工資+養(yǎng)老保險,失業(yè)保險個人部分, 借:管理費用-養(yǎng)老保險/失業(yè)保險/工傷保險(單位部分) 貸:應付職工薪酬-工資(也是工資加各社保個人部分) 貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老/失業(yè)/工傷(單位部分) 繳納社保時:借:其他應收款-養(yǎng)老/失業(yè)(個人部分) 借:應付職工薪酬-養(yǎng)老保險/失業(yè)/工傷(單位部分) 貸:現(xiàn)金/銀行存款 發(fā)放工資時:借應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-養(yǎng)老/失業(yè)個人部分 貸:現(xiàn)金/銀行存款 老師您好,我這幾個分錄對嗎,有什么問題嗎?
冉老師
??|
提問時間:01/14 12:21
#稅務師#
你好,同學 老師看了一下,這個分錄沒問題的
?閱讀? 907
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企業(yè)所得稅和其他稅是什么關(guān)系,所得含增值稅、消費稅、契稅、土增等的嗎?
易 老師
??|
提問時間:01/14 11:55
#稅務師#
企業(yè)所得稅與其他稅種是相互獨立的,但存在一定的聯(lián)系。企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得額征收的稅種,而其他稅種則針對不同的經(jīng)濟活動和收入征收。所得不包括增值稅、消費稅、契稅、土地增值稅等,這些是流轉(zhuǎn)稅和財產(chǎn)稅等稅種的內(nèi)容。
?閱讀? 695
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行政事實行為里的救濟的國家賠償是怎么申請?不可以提行政訴訟,所以只能國家救濟的意思嗎
金金老師
??|
提問時間:01/14 11:09
#稅務師#
您好,對的,是國家救濟的
?閱讀? 858
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請問老師,23年補提了一筆21年漏提的年金5000元,記到了23年的管理費用,請問23年企業(yè)所得稅匯算清繳需要做調(diào)增嗎?
金金老師
??|
提問時間:01/14 10:09
#稅務師#
這個最后是需要調(diào)整的需
?閱讀? 845
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個稅扣繳端里_預繳納稅申報和年度匯算申報有什么關(guān)聯(lián)?兩個里面的收入和費用金額要一致嗎
睿智
??|
提問時間:01/14 09:52
#稅務師#
你好同學,一個是平常按月(按次)繳納,一個是年終了匯算清繳(就是再總的計算一下,多退少補)。是一致的
?閱讀? 826
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請問老師,職工教育經(jīng)費的進項稅可抵扣嗎?
一鳴老師
??|
提問時間:01/14 08:47
#稅務師#
職工教育經(jīng)費的進項稅可抵扣的哈
?閱讀? 777
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稅務審計報告有哪些?
王超老師
??|
提問時間:01/14 07:25
#稅務師#
1.合規(guī)性稅務審計報告:這類報告主要針對企業(yè)的稅收合規(guī)情況,審計內(nèi)容包括但不限于企業(yè)是否準確計算和及時申報各類稅額(如增值稅、所得稅等),是否正確執(zhí)行稅收法規(guī)及政策,是否存在偷稅、漏稅或逃稅行為。審計員會指出發(fā)現(xiàn)的問題,并提出相應的改正建議和措施。 2.無保留意見的稅務審計報告:當審計師完成審計后,認為企業(yè)的財務報表在所有重大方面均按照適用的會計準則和稅法規(guī)定編制,并且公允反映了企業(yè)的稅務狀況,就會出具無保留意見的審計報告。 3.有保留意見、否定意見或無法表示意見的稅務審計報告:
?閱讀? 900
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老師,附加稅里教育費附加和地方教育費附加有減免怎么處理
明遠老師
??|
提問時間:01/14 05:51
#稅務師#
你好,直接按減免后的金額計提入賬。減免的金額不用記賬。
?閱讀? 864
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老師,我家是出口企業(yè),有出口退稅?,F(xiàn)在有個疑問,簽訂合同匯率,收款當天匯率,報關(guān)當天匯率,貨物出口當天匯率,開票匯率怎么定更符合稅法
玲竹老師
??|
提問時間:01/13 22:25
#稅務師#
您好 簽訂合同只寫外幣金額 一般不寫匯率 收款按照收款當天 報關(guān)不需要確定匯率 貨物出口當天也不需要匯率 開票確認收入按照出口當月第一個工作日匯率
?閱讀? 1270
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為什么差額征稅的情況不能開專票
棉被老師
??|
提問時間:01/13 22:08
#稅務師#
差額征收是個稅法上的概念,即稅率不為零,但收稅額度小于應稅成本。根據(jù)《中華人民共和國稅收征管法》規(guī)定,企業(yè)只能以普通發(fā)票開出以差額方式繳納的稅款,該稅款只能在企業(yè)經(jīng)營活動中抵扣增值稅,不得在其他稅種中抵扣。此外,差額征收的普通發(fā)票只能沖減企業(yè)在某一納稅期間內(nèi)應繳稅款,不能用于以后納稅期間的稅款抵扣。 從上述描述可以看出,差額征收只能開普票,而不能開專票,這是因為差額征收的普通發(fā)票可以抵扣的范圍比較小,不能滿足專票要求的抵扣范圍。 拓展知識:除了普通發(fā)票和專票,還有其他幾類發(fā)票,比如服務發(fā)票、增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票,各種發(fā)票的使用范圍不同,需要根據(jù)稅法條例、會計報表標準等規(guī)定完全清楚,以減少稅務風險,做到減稅申報合法合規(guī)。
?閱讀? 944
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老師,問下進項留底可以跨年嗎
艷子老師
??|
提問時間:01/13 21:50
#稅務師#
您好, 可以的,第二年可以抵扣的
?閱讀? 840
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為什么這兩項屬于增值稅不征稅情況
棉被老師
??|
提問時間:01/13 21:49
#稅務師#
你好,這個是屬于未發(fā)生銷售行為不征稅的情況
?閱讀? 763
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請問老師,提示這個是哪里填錯了
小天老師
??|
提問時間:01/13 21:41
#稅務師#
您好,這里只是提示,金額正確可以繼續(xù)申報的。咱有沒有把免稅銷售填在10行了,這是填12行的 季度合計銷售額預計未超過30萬元,在辦理增值稅納稅申報時,應將免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個體工商戶,應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”)。如果沒有其他免稅項目,則無需填報《增值稅減免稅申報明細表》。
?閱讀? 955
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老師問下,進項留底后,資產(chǎn)負債表中應交稅金為負數(shù),怎么調(diào)整
玲竹老師
??|
提問時間:01/13 21:26
#稅務師#
您好 填在資產(chǎn)負債表左邊 其他流動資產(chǎn)欄次
?閱讀? 801
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老師請問支付給員工的傷殘補助金10萬能在能全額在企業(yè)所得稅前扣除?是計入福利費嗎?福利費超出14%的部分是不是要調(diào)增?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:01/13 20:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 工傷傷殘補助不算是福利費用,不在職工的福利范圍之內(nèi),一般在做賬時是會直接進入到營業(yè)外支出里面,公司給予的福利費是每一個員工都可以獲得,而傷殘補助是因受到了傷害需要支付的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 808
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公司實繳資本,老板用自己銀行卡轉(zhuǎn)賬,但是這張卡是老板另外辦個體戶的繳稅卡,這樣有風險嗎?
易 老師
??|
提問時間:01/13 20:26
#稅務師#
同學您好,你好,可以的, 沒問題 ,這個沒什么風險,是合規(guī)的
?閱讀? 891
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個人所得稅(經(jīng)營所得)是什么意思?納稅主體是誰 個人所得稅(生產(chǎn)經(jīng)營)又是什么意思,納稅主體是誰
提莫老師
??|
提問時間:01/13 19:56
#稅務師#
你好,就是個體戶或者合伙企業(yè)等要賺了錢需要交個人所得稅,是經(jīng)營產(chǎn)生的所以稅目是經(jīng)營所得,納稅主體就是個體戶老板或者合伙企業(yè)的合伙人
?閱讀? 1114
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自己做了一個利潤表,毛利率公式是怎么設置?費用占比怎么設置公式?
易 老師
??|
提問時間:01/13 17:44
#稅務師#
要設置毛利率和費用占比的公式,首先需要明確這兩個指標的計算方法。 毛利率: 毛利率是毛利與銷售收入(或營業(yè)收入)的百分比,其計算公式為: 毛利率 = (毛利 / 銷售收入) × 100% 其中,毛利是銷售收入減去直接成本。如果你有一個單獨的利潤表,并且該利潤表已經(jīng)列出了營業(yè)收入和營業(yè)成本,那么你可以直接將營業(yè)成本作為直接成本。 在Excel中,你可以這樣設置毛利率的公式: 假設你的銷售收入在B列,營業(yè)成本在C列,那么毛利率的公式可以設置在D列,對應單元格D2的公式為: =(B2-C2)/B2*100 然后將這個公式復制到整個D列。 費用占比: 費用占比通常指的是企業(yè)的總費用占銷售收入的百分比。其計算公式為: 費用占比 = (總費用 / 銷售收入) × 100% 在Excel中,假設你的總費用在E列,銷售收入在B列,那么費用占比的公式可以設置在F列,對應單元格F2的公式為: =(E2/B2)*100 同樣,將這個公式復制到整個F列。
?閱讀? 1170
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老師,請問一下,開倉儲和加工費,現(xiàn)在有10個點的票?
易 老師
??|
提問時間:01/13 17:00
#稅務師#
同學您好,這種情況 沒有的, 增值稅稅率一共有4檔:13%,9%,6%,0%。銷售交通運輸服務、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務,銷售不動產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)以及銷售或進口正列舉的農(nóng)產(chǎn)品等貨物(易混項見附件1)稅率為9%;加工修理修配勞務、有形動產(chǎn)租賃服務和進口稅率為13%;銷售無形資產(chǎn)(除土地使用權(quán) )為6%,出口貨物稅率為0;2、其余的:貨物是13%,服務是6%。 簡易計稅不動產(chǎn)為5%,其他小規(guī)模征收率3%
?閱讀? 1012
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老師你好,第4季度的經(jīng)營所得預交申系統(tǒng)默認不讓扣除6萬了,因為是個體工商戶已經(jīng)扣除工資薪金6萬了,兩項只能扣除一項,第4季度有利潤必須交經(jīng)營所得,但是工資利潤總和不到6萬,交了這個經(jīng)營所得后,年度匯算清繳可不可退呢
小林老師
??|
提問時間:01/13 16:43
#稅務師#
您好,是可以退稅的
?閱讀? 875
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稅務師需要繼續(xù)教育嗎?如果需要是領(lǐng)證的當年就需要嗎?在哪里參加繼續(xù)教育啊?
冉老師
??|
提問時間:01/13 13:33
#稅務師#
你好,同學,稅務師不需要繼續(xù)教育,老師的稅務師證沒有繼續(xù)教育
?閱讀? 839
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請問老師,銀行貸款利息專票是否可以抵扣進項稅?網(wǎng)上有兩種說法?
大明老師
??|
提問時間:01/13 11:45
#稅務師#
同學你好,銀行貸款先不要抵扣。
?閱讀? 835
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像這種題,匯率怎么判斷用哪個?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:01/13 10:49
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 交易發(fā)生時的賬務處理用交易發(fā)生時的匯率; 期末調(diào)整匯兌差額的分錄用交易發(fā)生時期末匯率。 比如對于第188題,我們需要根據(jù)不同時間點的即期匯率來計算匯兌損益對甲公司4月利潤總額的影響。 首先,3月11日出口商品時的即期匯率是1美元=6.28元人民幣,因此出口商品的人民幣價值是10萬美元 * 6.28元/美元 = 628,000元人民幣。 然后,4月10日收到貨款時的即期匯率是1美元=6.32元人民幣,所以收到的貨款的人民幣價值是10萬美元 * 6.32元/美元 = 632,000元人民幣。 因此,甲公司在4月因為匯率變動產(chǎn)生的匯兌損益是632,000元人民幣 - 628,000元人民幣 = 4,000元人民幣。 所以,上述業(yè)務對甲公司4月利潤總額的影響是4,000元人民幣,答案是A.4000。 祝您學習愉快!
?閱讀? 455
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個體戶需要報哪些稅,國稅里增值稅,自然人電子稅務局里報個人經(jīng)營所得稅,還需要報個稅,就是工資填寫那種?
郭老師
??|
提問時間:01/13 08:50
#稅務師#
電子稅務局,我的信息企業(yè)信息里面有你看一下的。
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請問,我們公司去年一年就上個月開了一張發(fā)票稅5000,然后進項票一張2020年的稅1萬,剩下六張17年到21年的進項發(fā)票一共稅額四千。如果用了那張1萬的,會不會產(chǎn)生留抵稅,讓退的;如果用了其他六張,是17年至21年的票,會不會有風險
棉被老師
??|
提問時間:01/12 23:17
#稅務師#
你好,如果是真實業(yè)務,都沒有風險的哈,不需要擔心的
?閱讀? 710
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圖片中的題目,幫忙檢查下是否錯誤,感謝
小王老師
??|
提問時間:01/12 22:42
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 進項稅轉(zhuǎn)出那個1應該是1÷(1-9%)×9%,其他基本都是正確的 祝您學習愉快!
?閱讀? 988
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一般納稅人1)從國外進口一批高檔香水精,支付給國外的貨價90萬元、國外稅金9萬元、自己的采購代理人傭金1萬元、運抵我國海關(guān)前的運費和保險費20萬元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書)。 2)進口生產(chǎn)高檔化妝品的機器設備一套,支付給國外的貨價15萬元、運抵我國海關(guān)前的運輸費和保險費2萬元(取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書)。高檔香水精和機器設備均驗收入庫。 3)本月內(nèi)企業(yè)將進口高檔香水精的80%生產(chǎn)加工為高檔香水6800件,對外銷售6000件,取得不含稅銷售額280萬元。 4)向消費者零售高檔香水800件,取得銷售額50萬元。 已知:高檔香水精的進口關(guān)稅稅率40%、消費稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機器設備的進口關(guān)稅稅率20%。根據(jù)上述資料,回答下列問題。 題目在圖片中,幫忙檢查是否做錯即可,感謝
衛(wèi)老師
??|
提問時間:01/12 22:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 第2問計算不正確,進口機器設備不是消費稅征稅范圍,所以不用考慮除以(1-15%)這個計算,進口增值稅計算錯誤,那么導致第3問國內(nèi)增值稅就算錯了。 第4問計算有誤,零售化妝品進口環(huán)節(jié)征稅了,那么再銷售不銷售額50這部分消費稅 祝您學習愉快!
?閱讀? 1386
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圖片題目是否錯誤
范老師
??|
提問時間:01/12 22:37
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 計算有不正確的地方,比如計算銷項稅時,(1)58這個金額哪里來的呢?另外計算進口消費稅,不要乘以70% 祝您學習愉快!
?閱讀? 851
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某首飾商城為增值稅一般納稅人,發(fā)生以下業(yè)務: 零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得收入29.25萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9.25萬元。 采取以舊換新方式向消費者銷售金項鏈2000條,新項鏈每條零售價0.25萬元,項鏈每條作價0.22萬元,每條項鏈取得差價0.03萬元。 為個人定制加工金銀首飾,商場提供原料含稅金額30.42萬元,取得個人支付的含稅加工費收入4.68萬元(商城無同類首飾價格 用300條銀基項鏈抵償債務,該批項鏈賬面成本為39萬元,零售價70.2萬元(該銀基項鏈最高售價等于平均銷售價格) 外購金銀首飾一批,取得普通發(fā)票上注明的價款400萬元;外購鍍金首飾一批,取得經(jīng)稅務機關(guān)認可的增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元,增值稅6.5萬元。 金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率為5%; 金銀首飾的成本利潤率為6% 題目在圖片中,請求答疑是否做錯
張老師
??|
提問時間:01/12 22:31
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 第3問不用乘以(1+6%);第5問增值稅用收取的加工費4.68計算,不用組價; 除了上述兩處外,具體結(jié)果老師沒有計算,但您的列式均是正確的 祝您學習愉快!
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