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下列關于非同一控制下企業(yè)合并購買方以發(fā)行權益性證券作為合并對價的處理中,不正確的有( ?。?A企業(yè)發(fā)行權益性證券的發(fā)行費用,應直接計入當期管理費用 B企業(yè)應將取得被購買方可辨認凈資產公允價值的份額與發(fā)行股票的面值的差額計入資本公積(股本溢價) C企業(yè)應將取得被購買方可辨認凈資產公允價值的份額與發(fā)行股票的公允價值的差額計入資本公積(股本溢價) D企業(yè)應將發(fā)行權益性證券的公允價值與其面值的差額計入資本公積(股本溢價)
微微老師
??|
提問時間:01/14 15:04
#稅務師#
您好,這個題目選的是ABC的呢。
?閱讀? 862
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請問老師為什么A不對
大米老師
??|
提問時間:01/14 14:53
#稅務師#
根據(jù)中國稅法規(guī)定,非居民個人在境外通過網上指導獲得的、由中國境內機構支付的培訓所得,并不屬于來源于中國境內的所得。這意味著此類收入不適用于中國個人所得稅的源泉扣繳或自行申報繳納的規(guī)定。 簡單來說,如果納稅人為非居民個人且其提供服務的實際發(fā)生地在境外,即使收入是由中國境內的機構支付,按照這一原則,該部分所得并不視為來源于中國境內的所得,因此無需在中國繳納個人所得稅。
?閱讀? 706
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老師,公司采購家具用交印花稅嗎
艷子老師
??|
提問時間:01/14 14:34
#稅務師#
您好, 按購銷合同就可以
?閱讀? 809
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你好老師,房地產行業(yè)預收房款,預交增值稅要填寫哪些申報表?是不是只要填寫增值稅預交申報表就可以了?等要開票辦證時怎么填寫申報表
周老師
??|
提問時間:01/14 14:16
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 房地產屬于特殊行業(yè),具體實務操作的問題,您可以到網校實務答疑板進行提問,網址為:http://sinada.com.cn/wenda/ 祝您學習愉快!
?閱讀? 867
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老師,商貿企業(yè)零星采購用交印花稅嗎
鄒老師
??|
提問時間:01/14 13:29
#稅務師#
你好,商貿企業(yè)零星采購,是需要交印花稅的
?閱讀? 751
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老是,快遞費交印花稅嗎?怎么交
艷子老師
??|
提問時間:01/14 13:23
#稅務師#
一、購銷合同0.3‰ 二、 加工承攬合同 0.5‰ 三、建設桐彎掘工程勘察、設計合同0.5‰ 四、建筑、安裝 工程承包合同 0.3‰ 五、 財產租賃合同 1‰ 六、 貨物運輸合同 0.5‰ 七、倉儲、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 財產保險合同 1‰ 十、技術合同0.3‰ 十一、產權轉移書據(jù)0.5‰ 十二、營業(yè)帳簿 1.記載資金的帳局核簿0.5‰ 2.其他帳簿每件5元 十三、權利、許團鉛攔可證照每件5元 十四、股票交易3‰
?閱讀? 852
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老師,采購合同和銷售合同是按合計金額的一定比例繳納印花稅嗎
鄒老師
??|
提問時間:01/14 13:17
#稅務師#
你好,是的,是這樣的
?閱讀? 865
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老師,有的商貿企業(yè)采購商品沒有簽合同,怎么交印花稅
艷子老師
??|
提問時間:01/14 13:08
#稅務師#
您好, 按收入來申報就可以了
?閱讀? 821
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求指點 =Text (A1,"mmmm")提取月份為啥不顯示英文,顯示中文呀?
易 老師
??|
提問時間:01/14 13:03
#稅務師#
您提到的=Text (A1,"mmmm")意在提取A1單元格中的月份,并將其格式化為英文的月份縮寫(例如,Jan, Feb, Mar等)。但是,您提到顯示的是中文,這可能是因為單元格A1中的數(shù)據(jù)并不是一個標準的日期格式,或者Excel的區(qū)域設置(locale)不是英語。 要解決這個問題,您可以嘗試以下方法: 確保數(shù)據(jù)是日期格式:首先,確保A1單元格中的數(shù)據(jù)是日期格式。如果不是,您可以使用DATE函數(shù)將其轉換為日期格式。 更改區(qū)域設置:Excel的顯示語言和區(qū)域設置可能會影響日期格式的顯示。您可以嘗試更改Excel的區(qū)域設置或使用一個不同的工作簿。 使用正確的格式代碼:確保您使用的格式代碼是正確的。對于英文的月份縮寫,代碼"mmmm"是正確的。但對于中文,您可能需要使用"mmm"或相應的中文格式代碼。 檢查其他單元格的格式:有時,Excel會根據(jù)相鄰單元格的內容或格式自動推斷日期格式。檢查A1單元格周圍的單元格,確保沒有其他格式或內容影響日期的顯示。 手動輸入示例:嘗試在另一個單元格中手動輸入一個日期,然后使用TEXT函數(shù)來格式化它,以查看是否可以得到期望的結果
?閱讀? 852
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老師,商貿公司采購合同是按不含稅價計算印花稅嗎
小菲老師
??|
提問時間:01/14 12:56
#稅務師#
同學,你好 不是,按照合同金額申報
?閱讀? 833
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計提工資時:借管理費用-工資(工資+養(yǎng)老保險,失業(yè)保險個人部分, 借:管理費用-養(yǎng)老保險/失業(yè)保險/工傷保險(單位部分) 貸:應付職工薪酬-工資(也是工資加各社保個人部分) 貸:應付職工薪酬-養(yǎng)老/失業(yè)/工傷(單位部分) 繳納社保時:借:其他應收款-養(yǎng)老/失業(yè)(個人部分) 借:應付職工薪酬-養(yǎng)老保險/失業(yè)/工傷(單位部分) 貸:現(xiàn)金/銀行存款 發(fā)放工資時:借應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-養(yǎng)老/失業(yè)個人部分 貸:現(xiàn)金/銀行存款 老師您好,我這幾個分錄對嗎,有什么問題嗎?
冉老師
??|
提問時間:01/14 12:21
#稅務師#
你好,同學 老師看了一下,這個分錄沒問題的
?閱讀? 908
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企業(yè)所得稅和其他稅是什么關系,所得含增值稅、消費稅、契稅、土增等的嗎?
易 老師
??|
提問時間:01/14 11:55
#稅務師#
企業(yè)所得稅與其他稅種是相互獨立的,但存在一定的聯(lián)系。企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得額征收的稅種,而其他稅種則針對不同的經濟活動和收入征收。所得不包括增值稅、消費稅、契稅、土地增值稅等,這些是流轉稅和財產稅等稅種的內容。
?閱讀? 695
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行政事實行為里的救濟的國家賠償是怎么申請?不可以提行政訴訟,所以只能國家救濟的意思嗎
金金老師
??|
提問時間:01/14 11:09
#稅務師#
您好,對的,是國家救濟的
?閱讀? 858
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請問老師,23年補提了一筆21年漏提的年金5000元,記到了23年的管理費用,請問23年企業(yè)所得稅匯算清繳需要做調增嗎?
金金老師
??|
提問時間:01/14 10:09
#稅務師#
這個最后是需要調整的需
?閱讀? 845
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個稅扣繳端里_預繳納稅申報和年度匯算申報有什么關聯(lián)?兩個里面的收入和費用金額要一致嗎
睿智
??|
提問時間:01/14 09:52
#稅務師#
你好同學,一個是平常按月(按次)繳納,一個是年終了匯算清繳(就是再總的計算一下,多退少補)。是一致的
?閱讀? 826
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請問老師,職工教育經費的進項稅可抵扣嗎?
一鳴老師
??|
提問時間:01/14 08:47
#稅務師#
職工教育經費的進項稅可抵扣的哈
?閱讀? 777
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稅務審計報告有哪些?
王超老師
??|
提問時間:01/14 07:25
#稅務師#
1.合規(guī)性稅務審計報告:這類報告主要針對企業(yè)的稅收合規(guī)情況,審計內容包括但不限于企業(yè)是否準確計算和及時申報各類稅額(如增值稅、所得稅等),是否正確執(zhí)行稅收法規(guī)及政策,是否存在偷稅、漏稅或逃稅行為。審計員會指出發(fā)現(xiàn)的問題,并提出相應的改正建議和措施。 2.無保留意見的稅務審計報告:當審計師完成審計后,認為企業(yè)的財務報表在所有重大方面均按照適用的會計準則和稅法規(guī)定編制,并且公允反映了企業(yè)的稅務狀況,就會出具無保留意見的審計報告。 3.有保留意見、否定意見或無法表示意見的稅務審計報告:
?閱讀? 900
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老師,附加稅里教育費附加和地方教育費附加有減免怎么處理
明遠老師
??|
提問時間:01/14 05:51
#稅務師#
你好,直接按減免后的金額計提入賬。減免的金額不用記賬。
?閱讀? 864
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老師,我家是出口企業(yè),有出口退稅?,F(xiàn)在有個疑問,簽訂合同匯率,收款當天匯率,報關當天匯率,貨物出口當天匯率,開票匯率怎么定更符合稅法
玲竹老師
??|
提問時間:01/13 22:25
#稅務師#
您好 簽訂合同只寫外幣金額 一般不寫匯率 收款按照收款當天 報關不需要確定匯率 貨物出口當天也不需要匯率 開票確認收入按照出口當月第一個工作日匯率
?閱讀? 1270
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為什么差額征稅的情況不能開專票
棉被老師
??|
提問時間:01/13 22:08
#稅務師#
差額征收是個稅法上的概念,即稅率不為零,但收稅額度小于應稅成本。根據(jù)《中華人民共和國稅收征管法》規(guī)定,企業(yè)只能以普通發(fā)票開出以差額方式繳納的稅款,該稅款只能在企業(yè)經營活動中抵扣增值稅,不得在其他稅種中抵扣。此外,差額征收的普通發(fā)票只能沖減企業(yè)在某一納稅期間內應繳稅款,不能用于以后納稅期間的稅款抵扣。 從上述描述可以看出,差額征收只能開普票,而不能開專票,這是因為差額征收的普通發(fā)票可以抵扣的范圍比較小,不能滿足專票要求的抵扣范圍。 拓展知識:除了普通發(fā)票和專票,還有其他幾類發(fā)票,比如服務發(fā)票、增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票,各種發(fā)票的使用范圍不同,需要根據(jù)稅法條例、會計報表標準等規(guī)定完全清楚,以減少稅務風險,做到減稅申報合法合規(guī)。
?閱讀? 944
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老師,問下進項留底可以跨年嗎
艷子老師
??|
提問時間:01/13 21:50
#稅務師#
您好, 可以的,第二年可以抵扣的
?閱讀? 841
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為什么這兩項屬于增值稅不征稅情況
棉被老師
??|
提問時間:01/13 21:49
#稅務師#
你好,這個是屬于未發(fā)生銷售行為不征稅的情況
?閱讀? 763
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請問老師,提示這個是哪里填錯了
小天老師
??|
提問時間:01/13 21:41
#稅務師#
您好,這里只是提示,金額正確可以繼續(xù)申報的。咱有沒有把免稅銷售填在10行了,這是填12行的 季度合計銷售額預計未超過30萬元,在辦理增值稅納稅申報時,應將免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個體工商戶,應填寫在第11欄“未達起征點銷售額”)。如果沒有其他免稅項目,則無需填報《增值稅減免稅申報明細表》。
?閱讀? 955
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老師問下,進項留底后,資產負債表中應交稅金為負數(shù),怎么調整
玲竹老師
??|
提問時間:01/13 21:26
#稅務師#
您好 填在資產負債表左邊 其他流動資產欄次
?閱讀? 801
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老師請問支付給員工的傷殘補助金10萬能在能全額在企業(yè)所得稅前扣除?是計入福利費嗎?福利費超出14%的部分是不是要調增?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:01/13 20:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 工傷傷殘補助不算是福利費用,不在職工的福利范圍之內,一般在做賬時是會直接進入到營業(yè)外支出里面,公司給予的福利費是每一個員工都可以獲得,而傷殘補助是因受到了傷害需要支付的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 808
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公司實繳資本,老板用自己銀行卡轉賬,但是這張卡是老板另外辦個體戶的繳稅卡,這樣有風險嗎?
易 老師
??|
提問時間:01/13 20:26
#稅務師#
同學您好,你好,可以的, 沒問題 ,這個沒什么風險,是合規(guī)的
?閱讀? 891
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個人所得稅(經營所得)是什么意思?納稅主體是誰 個人所得稅(生產經營)又是什么意思,納稅主體是誰
提莫老師
??|
提問時間:01/13 19:56
#稅務師#
你好,就是個體戶或者合伙企業(yè)等要賺了錢需要交個人所得稅,是經營產生的所以稅目是經營所得,納稅主體就是個體戶老板或者合伙企業(yè)的合伙人
?閱讀? 1114
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自己做了一個利潤表,毛利率公式是怎么設置?費用占比怎么設置公式?
易 老師
??|
提問時間:01/13 17:44
#稅務師#
要設置毛利率和費用占比的公式,首先需要明確這兩個指標的計算方法。 毛利率: 毛利率是毛利與銷售收入(或營業(yè)收入)的百分比,其計算公式為: 毛利率 = (毛利 / 銷售收入) × 100% 其中,毛利是銷售收入減去直接成本。如果你有一個單獨的利潤表,并且該利潤表已經列出了營業(yè)收入和營業(yè)成本,那么你可以直接將營業(yè)成本作為直接成本。 在Excel中,你可以這樣設置毛利率的公式: 假設你的銷售收入在B列,營業(yè)成本在C列,那么毛利率的公式可以設置在D列,對應單元格D2的公式為: =(B2-C2)/B2*100 然后將這個公式復制到整個D列。 費用占比: 費用占比通常指的是企業(yè)的總費用占銷售收入的百分比。其計算公式為: 費用占比 = (總費用 / 銷售收入) × 100% 在Excel中,假設你的總費用在E列,銷售收入在B列,那么費用占比的公式可以設置在F列,對應單元格F2的公式為: =(E2/B2)*100 同樣,將這個公式復制到整個F列。
?閱讀? 1170
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老師,請問一下,開倉儲和加工費,現(xiàn)在有10個點的票?
易 老師
??|
提問時間:01/13 17:00
#稅務師#
同學您好,這種情況 沒有的, 增值稅稅率一共有4檔:13%,9%,6%,0%。銷售交通運輸服務、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務,銷售不動產,轉讓土地使用權以及銷售或進口正列舉的農產品等貨物(易混項見附件1)稅率為9%;加工修理修配勞務、有形動產租賃服務和進口稅率為13%;銷售無形資產(除土地使用權 )為6%,出口貨物稅率為0;2、其余的:貨物是13%,服務是6%。 簡易計稅不動產為5%,其他小規(guī)模征收率3%
?閱讀? 1012
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老師你好,第4季度的經營所得預交申系統(tǒng)默認不讓扣除6萬了,因為是個體工商戶已經扣除工資薪金6萬了,兩項只能扣除一項,第4季度有利潤必須交經營所得,但是工資利潤總和不到6萬,交了這個經營所得后,年度匯算清繳可不可退呢
小林老師
??|
提問時間:01/13 16:43
#稅務師#
您好,是可以退稅的
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