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老師好 異地施工預(yù)繳稅款,這個稅款是所得稅還是增值稅 還是綜合的
王超老師
??|
提問時間:12/18 16:43
#建筑#
您好 異地施工預(yù)繳稅款包括增值稅、附加稅(城建稅、教育附加、地方教育附加)、印花稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。其中,增值稅是主要的稅種之一,根據(jù)不同的計稅方法,需要按照不同的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。 具體來說,一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款;選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
?閱讀? 372
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老師,我們公司是一般納稅人建筑分包公司,對方是什么情況,我們可以開3%的票?
郭老師
??|
提問時間:12/18 16:37
#建筑#
清包工甲供材,老項目可以3%,其他的都是9%。
?閱讀? 362
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我們簽了工程分包合同,然后 里面有13%的稅點的是材料和設(shè)備的,還有9%的是建筑施工的,另外的還有6%是服務(wù)費的 是不是我們只有9%的那個部分需要辦理外經(jīng)證
一鳴老師
??|
提問時間:12/18 16:31
#建筑#
是在異地承包工程才需要辦
?閱讀? 619
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我找工人干活是9月份和10月份,11月份開的發(fā)票進(jìn)帳,12月季度我是零申報,這樣申報合理嗎?我也一直沒給工人申報,請問這個月我還用把所有工人都申報一遍嗎?
東老師
??|
提問時間:12/18 16:25
#建筑#
你好,這個肯定是不合理的,需要把個稅申報的
?閱讀? 488
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老師,項目上工人因為自身健康問題死亡,公司賠了一筆錢,可以記入營業(yè)外支出嗎
易 老師
??|
提問時間:12/18 16:21
#建筑#
同學(xué)您好,你好,可以的, 沒問題
?閱讀? 468
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老師您好!我們公司有一個項目已完工,工程款已收完。發(fā)票也已經(jīng)開完給甲方,并且該項目賬上已做了收入確認(rèn),成本結(jié)轉(zhuǎn),當(dāng)季還交了企業(yè)所得稅。但是該項目之前付的人工費用有一筆9萬多的普票這個月才開來,人工票備注欄標(biāo)注了屬于該項目。請問老師這張票我該怎么做賬?
郭老師
??|
提問時間:12/18 16:19
#建筑#
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款等,之前沒有暫估的話,做這個你看一下是不是收入會小于成本。
?閱讀? 500
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老師好 異地施工預(yù)繳多了稅款可以退回嗎
艷子老師
??|
提問時間:12/18 16:09
#建筑#
您好, 可以的, 這個是可以退回的
?閱讀? 626
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老師,工地上承包商從公司借支工資,這筆錢從工程款中扣除,賬務(wù)怎么處理啊?
郭老師
??|
提問時間:12/18 16:01
#建筑#
當(dāng)時借支的時候怎么做的?其他應(yīng)收付款嗎?如果是的話,借其他應(yīng)付款 貸應(yīng)收賬款。
?閱讀? 536
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老師,企業(yè)會計準(zhǔn)則與小企業(yè)會計準(zhǔn)則的區(qū)別在實務(wù)中有哪些不同?
易 老師
??|
提問時間:12/18 15:50
#建筑#
同學(xué)您好,企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則的適用范圍,會計科目的設(shè)置,賬務(wù)處理,財務(wù)報表均有所不同,企業(yè)選擇適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則,就決定了日后的賬務(wù)處理。那么,兩種會計準(zhǔn)則下,具體區(qū)別如何體現(xiàn)的呢,企業(yè)應(yīng)如何選擇呢? 適用范圍不同 小企業(yè)會計準(zhǔn)則用于經(jīng)營規(guī)模較小、經(jīng)營業(yè)務(wù)相對簡單的中小企業(yè);企業(yè)會計準(zhǔn)則適用于所有的企業(yè),但實際工作中,如果企業(yè)不是上市公司或集團公司,建議優(yōu)先選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則,因為賬務(wù)處理,財務(wù)報表都比較簡單。 會計科目設(shè)置不同 小企業(yè)會計準(zhǔn)則比企業(yè)會計準(zhǔn)則少設(shè)置了25個一級科目,比如交易性金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、商譽、存貨跌價準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值損失、信用減值損失、其他收益、以前年度損益調(diào)整、庫存股等。如果你的企業(yè)適用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則,建議認(rèn)真閱讀一下這本書,是財務(wù)人員的必備工具書。 小企業(yè)會計準(zhǔn)則解讀(2021年版 ) 賬務(wù)處理不同 適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè),賬務(wù)處理相對更加簡單,主要體現(xiàn)在以下幾個方面: 1、資產(chǎn)不計提資產(chǎn)減值。小企業(yè)的資產(chǎn)按照成本計量,不要求計提減值準(zhǔn)備,即存貨無需計提存貨跌價準(zhǔn)備,固定資產(chǎn)無需計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,生物性資產(chǎn)無需計提生物性資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,無形資產(chǎn)無需計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;應(yīng)收款項無需計提壞賬準(zhǔn)備,壞賬實際發(fā)生時,直接轉(zhuǎn)銷,計入營業(yè)外支出。 2、簡化了投資的核算。小企業(yè)會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)的計量采用成本模式,劃分為短期投資,長期債券投資和長期股權(quán)投資。而企業(yè)會計準(zhǔn)則,根據(jù)企業(yè)對金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征,將金融資產(chǎn)分為三大類,以攤余成本計量的金融資產(chǎn)(比如債券投資);以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(比如其他債權(quán)投資,其他權(quán)益工具投資)以及以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(交易性金融資產(chǎn))。 3、借款費用的核算。企業(yè)會計準(zhǔn)則利息費用根據(jù)實際利率和攤余成本進(jìn)行確定,而小企業(yè)會計準(zhǔn)則,長期借款利息費用按照借款本金和借款合同利率按期確認(rèn),無需考慮貨幣時間價值。 4、所得稅的處理。小企業(yè)會計準(zhǔn)則基本按照稅法的規(guī)定,確認(rèn)所得稅費用,不產(chǎn)生稅會差異,無需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。即使計提所得稅費用和匯算清繳所得稅費用之間存在差異,補退稅金額也直接計入當(dāng)期損益,無需再調(diào)整。 5、會計政策變更及以前年度會計差錯調(diào)整,適用未來適用法。不需要通過“以前年度損益調(diào)整”調(diào)整至實際發(fā)生年度。比如企業(yè)所得稅匯算清繳之后,需要補稅或退稅的,適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè),無需追溯調(diào)整,賬務(wù)上直接計入“所得稅費用”即可;而適用企業(yè)會計準(zhǔn)則的,需要判斷是暫時性稅會差異造成的補退稅,還是永久性差異造成的補退稅,如屬于暫時性差異造成,則需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債;若屬于永久性差異造成,則需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目追溯調(diào)整至“利潤分配——未分配利潤”。 6、企業(yè)享受的減免稅賬務(wù)處理不同。一般情況下,適用企業(yè)會計準(zhǔn)則的,企業(yè)享受減免稅政策,少交的稅額(比如享受加計扣除優(yōu)惠政策)計入到”其他收益“;而適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè),少交稅額計入到”營業(yè)外收入“。 財務(wù)報表 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有所有者權(quán)益變動表,而且財務(wù)報表列示的內(nèi)容也比較簡單,以資產(chǎn)負(fù)債表為例,沒有商譽、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、應(yīng)付債券等項目。 小企業(yè)會計準(zhǔn)則的利潤表下,沒有資產(chǎn)減值損失、信用減值損失、公允價值變動收益、其他收益等項目
?閱讀? 687
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老師好,一般納稅人工程公司包清工項目,營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍里應(yīng)該填寫什么內(nèi)容?
一鳴老師
??|
提問時間:12/18 15:40
#建筑#
這個是根據(jù)業(yè)務(wù)合同判斷,營業(yè)范圍就是建筑勞務(wù)
?閱讀? 435
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請問當(dāng)工地工人出事,送去醫(yī)院的掛號費計入什么科目
艷子老師
??|
提問時間:12/18 15:36
#建筑#
您好, 計入管理費用-福利費就可以了
?閱讀? 434
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老師,項目上的活動經(jīng)費入間接費可以吧?
逝水流痕老師
??|
提問時間:12/18 14:43
#建筑#
同學(xué)您好,是的,屬于間接費用
?閱讀? 485
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老師,自產(chǎn)自銷苗木發(fā)票的證明是在哪里去開具?
易 老師
??|
提問時間:12/18 14:05
#建筑#
同學(xué)您好,產(chǎn)地的稅務(wù)局可以開證明的
?閱讀? 602
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#提問#老師你好,工程項目上的罰款是放入工程施工科目還是放入營業(yè)外支出呢
東老師
??|
提問時間:12/18 13:59
#建筑#
您好記入營業(yè)外支出就行了
?閱讀? 443
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想咨詢一下,我是電力工程公司,我能往外開水泥沙子磚之類的發(fā)票嗎?
小菲老師
??|
提問時間:12/18 12:45
#建筑#
同學(xué),你和 要看經(jīng)營范圍
?閱讀? 444
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老師好,建筑項目上的培訓(xùn)費也是入間接費嗎?
小菲老師
??|
提問時間:12/18 12:07
#建筑#
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
?閱讀? 443
?收藏? 2
建筑服務(wù)*機械租賃費,發(fā)票這樣開9%的稅率,可以這樣開嗎?機械租賃稅率多少
郭老師
??|
提問時間:12/18 12:00
#建筑#
9%的稅率。正是帶著操作員。
?閱讀? 521
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水土保持補償費和計提的貸款利息可以算管理費用嗎
新新老師
??|
提問時間:12/18 11:38
#建筑#
你好。水土保值費計入成本更準(zhǔn)確。 然后貸款利息看具體情況,符合資本化的也是計入成本不符合的是計入財務(wù)費用,不計入管理費用。
?閱讀? 459
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評估和審計費能算到管理費用里嗎
宋老師2
??|
提問時間:12/18 11:27
#建筑#
你好,可以的,可以進(jìn)入管理費用。
?閱讀? 286
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這個是什么意思,我是本地工程,應(yīng)該選擇什么
小林老師
??|
提問時間:12/18 11:11
#建筑#
您好,本地就選擇否(非跨地區(qū))
?閱讀? 361
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請教一下,我們總公司在荊州中的項目,在荊州開分公司,分公司是小規(guī)模納稅人,總公司是一般納稅人,合同是總公司簽訂,現(xiàn)在有分公司開增值稅1%的票可以嗎
樸老師
??|
提問時間:12/18 11:10
#建筑#
同學(xué)你好 這個可以的
?閱讀? 440
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請問一下一個項目只有勞務(wù)和設(shè)備,可以簡易計稅嗎?
東老師
??|
提問時間:12/18 11:09
#建筑#
你好,這個是可以簡易計稅的
?閱讀? 378
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建筑業(yè),有2個個人掛帳,一個欠發(fā)票金額:22410(元),另外一個欠款金額:27000元,現(xiàn)在項目完工了,結(jié)帳金額只有9000多,這個如休平帳?
郭老師
??|
提問時間:12/18 11:08
#建筑#
借銀行 貸應(yīng)收賬款,做這個就可以了。
?閱讀? 308
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老師好,?統(tǒng)計局讓報第四季度的產(chǎn)值,這個產(chǎn)值是按發(fā)票開出去的金額算嘛?我們是建筑企業(yè)
新新老師
??|
提問時間:12/18 10:28
#建筑#
建筑業(yè)就是您的營業(yè)收入的數(shù)據(jù)。
?閱讀? 478
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老師我們是專業(yè)分包,總包單位代付勞務(wù),勞務(wù)公司開發(fā)票給我們公司,應(yīng)收賬款沖減需要什么資料附件
新新老師
??|
提問時間:12/18 10:20
#建筑#
你好用合同還有發(fā)票就可以了。
?閱讀? 438
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老師 支付挖機租賃費怎么寫分錄
東老師
??|
提問時間:12/18 10:20
#建筑#
您好,這個你們是什么企業(yè),租賃挖掘機干嘛呢
?閱讀? 426
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老師,請問一下建筑行業(yè)公司買的電動車4019元可直接計管理費嗎?還是是計固定資產(chǎn)?
新新老師
??|
提問時間:12/18 10:15
#建筑#
你好,建議計入固定資產(chǎn)或者低值易耗品,然后攤銷到成本里。
?閱讀? 398
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老師好,這個是不是建筑安裝企業(yè) ?安裝企業(yè)和建筑施工有啥區(qū)別
新新老師
??|
提問時間:12/18 10:09
#建筑#
你好 這是建筑業(yè)二個不同的專業(yè)分類 開發(fā)票是一樣的 這個有建筑的范圍
?閱讀? 323
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請問下金蝶專業(yè)版已經(jīng)過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益后怎么反過賬增加憑證
一鳴老師
??|
提問時間:12/18 10:07
#建筑#
先反結(jié)賬,然后再反記賬,就可以增加憑證
?閱讀? 491
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地形圖測繪算勘察設(shè)計費嗎
東老師
??|
提問時間:12/18 10:04
#建筑#
你好,這個是屬于勘察測設(shè)計
?閱讀? 391
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