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2024年1月12日銀行回單顯示交的是2023年第四季度交的企業(yè)所得稅572.51,然后23年第四季度做賬忘記計(jì)提了,現(xiàn)在2024年1期怎么做分錄?怎么走未分配利潤分錄?
楊老師
??|
提問時(shí)間:03/13 14:24
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師 還有道題預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)15實(shí)際發(fā)生11,可抵扣差異是4嗎
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:09/07 13:10
#中級職稱#
您好,請問一下題目是在哪里呢,我看下
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老師看一下這個(gè)幫忙解析下。
廖君老師
??|
提問時(shí)間:05/07 22:33
#中級職稱#
您好,這部分是沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用,沒有花出去的錢也能賺點(diǎn)小收益,不能讓他浪費(fèi)了
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為什么往返運(yùn)費(fèi)不用算消費(fèi)稅?
樸老師
??|
提問時(shí)間:10/08 09:05
#中級職稱#
往返運(yùn)費(fèi)不用算消費(fèi)稅是因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)不是計(jì)提消費(fèi)稅的依據(jù)。 從會(huì)計(jì)角度看,采購運(yùn)費(fèi)是計(jì)入原料成本的,故組成計(jì)稅價(jià)格的材料成本應(yīng)包括采購運(yùn)費(fèi)。材料送往加工方及收回加工產(chǎn)品的往返運(yùn)費(fèi),是計(jì)入委托加工物資料目的,并未計(jì)入材料成本,故消費(fèi)稅組價(jià)的材料成本不應(yīng)包含這塊運(yùn)費(fèi)
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XXX教育培訓(xùn)學(xué)校限公司為XXX教育科技有限公司下屬子公司,XXX教育科技有限公司與XX大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院簽署戰(zhàn)略合作,將其下屬子公司XXX教育培訓(xùn)學(xué)校有限公司設(shè)置為XX大學(xué)在濱州的函授站,XXX教育科技有限公司與XX大學(xué)學(xué)費(fèi)分配比例為50%:50%,學(xué)費(fèi)總計(jì)5500元/學(xué)生。2021年此函授站招收成人高考學(xué)生通過學(xué)生10000人。函授站運(yùn)營成本300萬元/年。 問:XXX教育科技公司如何通過合理的方式實(shí)現(xiàn)股東個(gè)人收益的最大化?
木木老師
??|
提問時(shí)間:06/20 08:47
#中級職稱#
你還有其他題目材料嗎,你這里?
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甲與乙公司合并后有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下: (1)2018年1月1日,甲公司發(fā)行了1000萬股普通股股票,取得乙公司80%股權(quán),能夠控制乙公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策。股票的面值為每股1元,發(fā)行價(jià)格為每股2元。為發(fā)行該股票另以銀行存款支付手續(xù)費(fèi)、傭金50萬元。 (2)2018年1月1日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值與公允價(jià)值均為1 500萬元(其中,股本為800萬元,資本公積為400萬元,盈余公積為100萬元,未分配利潤為200萬元) (3)本次投資前,甲公司不持有乙公司的股份且與乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 (4)2018年度,乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元,提取盈余公積200萬元,分配現(xiàn)金股利300萬元
冉老師
??|
提問時(shí)間:06/12 17:13
#中級職稱#
你好,學(xué)員,這個(gè)題目具體是問什么的
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老師您好,我想請問一下圖二畫圈部分,105000是怎么得出來的
中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
??|
提問時(shí)間:03/14 16:26
#中級職稱#
期初負(fù)債余額+當(dāng)年費(fèi)用-當(dāng)年支付現(xiàn)金=期末負(fù)債余額 160000+費(fèi)用-112000=153000 費(fèi)用=105000
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老師,這里計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為什么不考慮所得稅 200/{200-400/(1-0.25)}
財(cái)管老師
??|
提問時(shí)間:02/13 16:23
#中級職稱#
財(cái)務(wù)杠桿的推導(dǎo)公式是:財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)=基期息稅前利潤/基期稅前利潤 稅前利潤=息稅前利潤-利息,由于是稅前,所以這里不用考慮所得稅
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老師您好!應(yīng)收賬款科目在什么情況使用
鄒老師
??|
提問時(shí)間:01/15 16:47
#中級職稱#
你好 比如銷售貨物或者提供服務(wù)的時(shí)候,款項(xiàng) 還沒有收到,計(jì)入應(yīng)收賬款的借方 今后收到款項(xiàng)的時(shí)候,計(jì)入 應(yīng)收賬款的 貸方
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1.甲公司于2021年5月1日購入一塊土地的使用權(quán),并在這塊土地.上建造兩棟廠房。2021年9月1日,甲公司與乙公司簽訂了租賃合同,將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。約定該廠房于完工時(shí)開始出租。2021年9月30日,兩棟廠房同時(shí)完工。該土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為2400 萬元,兩棟廠房實(shí)際發(fā)生的建造成本均為300 萬元(包括建造期間無形資產(chǎn)的攤銷),能夠單獨(dú)計(jì)量。甲公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。則甲公司2021年 9月30日投資性房地產(chǎn)的入賬價(jià)值為( )萬元。 A.1350 B.1500 C.2400 D.1200 分錄怎么寫
小默老師
??|
提問時(shí)間:09/17 14:29
#中級職稱#
你好同學(xué) 借,投資性房地產(chǎn)-房屋150 -土地1200 固定資產(chǎn)150 貸,在建工程300 無形資產(chǎn)1200
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老師,幫我看看這道題對不對,謝謝老師
戰(zhàn)無不勝老師
??|
提問時(shí)間:12/30 15:23
#中級職稱#
(3)A選項(xiàng)是否正確取決于吳某是否屬于高級管理人員、高級技術(shù)人員及其他負(fù)有保密義務(wù)的人員,這里題干沒有說清楚。
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小規(guī)模納稅人,稅控盤的年費(fèi)5年未交,19年至今,,現(xiàn)在航天說只需交365元的會(huì)員費(fèi),就可以免交之前的年費(fèi),服務(wù)到今年就是13年12月31號,如果按之前的年費(fèi)280元*5交,還是按現(xiàn)在365元交,如果稅控盤的年費(fèi)是可以全額抵扣?會(huì)員費(fèi)是沒得抵扣的吧,各位老師,要怎么交好?
青老師
??|
提問時(shí)間:02/13 15:24
#中級職稱#
你好; 是的 ; 稅盤服務(wù)費(fèi) 或者首次購買的稅盤費(fèi)是全額抵扣的;
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如圖兩題 , 中級收入計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)積分的題目, 如圖3題正確答案 ,收入不需要加商品分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格。 如圖4正確答案,收入最后是獎(jiǎng)勵(lì)積分+上收入分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格。 想問兩個(gè)類型一樣的題目一個(gè)加商品分?jǐn)偨灰椎膬r(jià)格確認(rèn)收入,為什么另外一個(gè)就不加商品分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格確認(rèn)收入了?
芳兒 老師
??|
提問時(shí)間:11/11 15:32
#中級職稱#
同學(xué)你好,這兩個(gè)題目問的是不一樣的,一個(gè)問的是全部的收入,一個(gè)是問的積分對應(yīng)的收入 計(jì)算過程是沒有問題的,最后的提問是有差別的 希望能幫助到你,祝你生活愉快
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甲公司2018 年12 月31 日取得財(cái)政撥款600 萬元,購買環(huán)保設(shè)備。購買價(jià)款為1000 萬元,另支付安裝調(diào)試費(fèi)用100 萬元;預(yù)計(jì)該設(shè)備使用年限為5 年,預(yù)計(jì)凈殘值為100 萬元,采用年限平均法計(jì)提折舊。2021年12 月31 日甲公司將該設(shè)備對外出售,取得處置價(jià)款800 萬元。甲公司采用總額法核算政府補(bǔ)助,不考慮增值稅等其他因素,則2021 年12 月份甲公司因處置該固定資產(chǎn)對當(dāng)期損益的影響金額為( )萬元。 A.300 B.140 C.540 D.0 為什么選C 而不是A 我分錄: 借 銀行存款 800 遞延收益 240 貸 固定資產(chǎn)清理 740 資產(chǎn)處置損益 300
丁小丁老師
??|
提問時(shí)間:11/10 22:11
#中級職稱#
您好!稍等,老師正在看題目
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老師你好,我想問下。其他債權(quán)投資的賬面價(jià)值等于其賬面余額嗎?感謝
小王老師
??|
提問時(shí)間:08/12 14:06
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 其他債權(quán)投資的賬面余額是各明細(xì)科目余額之和,即成本、利息調(diào)整、應(yīng)計(jì)利息以及公允價(jià)值變動(dòng)明細(xì)科目之和。 對于其他債權(quán)投資而言,其賬面價(jià)值=賬面余額 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第三問的第二小問,固定資產(chǎn)的靜態(tài)回收期為什么不考慮預(yù)計(jì)凈殘值?
歐陽老師
??|
提問時(shí)間:09/01 19:15
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 第(3)小問的①計(jì)算出每年增加的營業(yè)現(xiàn)金凈流量=312.5萬元,所以在未來每年現(xiàn)金凈流量相等的情況下: 靜態(tài)回收期=原始投資額/每年現(xiàn)金凈流量=1000/312.5=3.2(年),是不需要考慮預(yù)計(jì)凈殘值的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,為什么要減去270,賣出去不是實(shí)現(xiàn)了,為什么不減去30呢?
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:08/19 17:39
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是存貨的評估增值,減去的是已出售的部分 祝您學(xué)習(xí)愉快! 翻譯 搜索 復(fù)制
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國內(nèi)外財(cái)務(wù)報(bào)表的差異及優(yōu)缺點(diǎn)(3-5條),
范老師
??|
提問時(shí)間:06/16 17:25
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:與美國、日本和法國相比,我國的財(cái)務(wù)報(bào)告的種類相對來說較少,財(cái)務(wù)報(bào)告體系的注釋部分,也遠(yuǎn)不及其他國家的內(nèi)容豐富、方法多樣。我國的注釋部分主要包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說明書兩部分內(nèi)容。其中,會(huì)計(jì)報(bào)表附注僅包括會(huì)計(jì)方法的變更、重要項(xiàng)目資料的披露、非常項(xiàng)目的說明等幾項(xiàng)內(nèi)容。而美、日、法揭示的內(nèi)容較為繁多,尤其是美國,會(huì)計(jì)附注的篇幅大多超過會(huì)計(jì)報(bào)表本身,而且揭示的方法多種多樣,如旁注、底注、括號、補(bǔ)充報(bào)表、附表和信息分析報(bào)告等。1、四個(gè)國家在基本報(bào)表上除日本無財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表外,其他三個(gè)國家都具有三個(gè)基本財(cái)務(wù)報(bào)表,其中美國已將財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表改為現(xiàn)金流量表,因?yàn)槊绹钠髽I(yè)理財(cái)人員關(guān)注的不是人們想象的會(huì)計(jì)利潤,而是現(xiàn)金流動(dòng)。我國借鑒這一做法,已正式將財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表改為現(xiàn)金流量表,說明重視現(xiàn)金流轉(zhuǎn)觀念已滲透了我國企業(yè)界。日本的財(cái)務(wù)報(bào)告中雖不包括財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表(現(xiàn)金流量表),但會(huì)計(jì)界很重視這方面的研究,在向大藏省提交的補(bǔ)充報(bào)告資料中也涉及關(guān)于公司現(xiàn)金流量的內(nèi)容,盡管在所列項(xiàng)目及其結(jié)構(gòu)安排方面和一般的現(xiàn)金流量表不同。2、除三大基本報(bào)表外,美國相對于其他國家更加重視股東權(quán)益的增減變動(dòng)情況。這是因?yàn)樵诿绹慕?jīng)濟(jì)中,股份公司占有重要位置,而公司資本的主要來源是廣大的投資者,他們的權(quán)益變化對其自身和公司來說都是極端重要的。3、在日本的財(cái)務(wù)報(bào)告體系中,把補(bǔ)充明細(xì)表作為一個(gè)單獨(dú)組成部分并提出專門的要求。根據(jù)商法規(guī)定,公司需要編報(bào)明細(xì)表的內(nèi)容包括資本金及準(zhǔn)備金的增減變動(dòng)情況,固定資產(chǎn)的取得與處理及折舊費(fèi)的明細(xì)資料,公司與子公司債權(quán)的明細(xì)資料,公司持有子公司股票的份額,資產(chǎn)擔(dān)保的有關(guān)詳細(xì)資料,還有特定準(zhǔn)備金的計(jì)算,付與董事和監(jiān)事的報(bào)酬,以及與董事、監(jiān)事及支配性股東往來情況的全部資料。4、法國在其財(cái)務(wù)報(bào)告體系中,特別列出了社會(huì)報(bào)告。這也是它與其他國家不同的最重要的一點(diǎn),反映了法國社會(huì)中的社會(huì)福利主義傾向。祝您學(xué)習(xí)愉快!
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統(tǒng)一控股合并下的長期股權(quán)投資,初始購買合并的時(shí)候,為什么要借記或貸記資本公積那些
范老師
??|
提問時(shí)間:05/07 21:45
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:因?yàn)橥豢刂葡碌钠髽I(yè)合并,視同合并雙方一直一體化存續(xù),所以對長期股權(quán)投資的入賬成本與支付對價(jià)的賬面價(jià)值的差額,要計(jì)入資本公積,如果是借方差額,資本公積不足沖減時(shí),調(diào)整留存收益。祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,您好,我想問一下如何合理增加地產(chǎn)項(xiàng)目成本 可以從哪里方面著手處理
郭老師
??|
提問時(shí)間:10/14 09:42
#中級職稱#
1增加土地成本:土地是房地產(chǎn)公司發(fā)展的基礎(chǔ),可以考慮增加土地儲(chǔ)備,或者調(diào)整土地出讓價(jià)格,以確保公司的土地成本得到最大化補(bǔ)償。 2. 開發(fā)成本:增加開發(fā)成本可以改善產(chǎn)品質(zhì)量,提高項(xiàng)目的附加值,如增加建筑結(jié)構(gòu),改善室內(nèi)裝修,提升公共設(shè)施等 購買的材料選擇質(zhì)量好成本價(jià)格高 3. 財(cái)務(wù)成本:通過增加融資渠道,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),減少公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用,如發(fā)行債券,引進(jìn)股權(quán)投資等。 4. 人工成本:通過提高員工的福利待遇,增加員工培訓(xùn),提升員工的專業(yè)技能,從而提高員工的工作效率 發(fā)工資獎(jiǎng)金 5. 營銷成本:加強(qiáng)品牌宣傳,增加營銷渠道,提高營銷效率,以增加公司的銷售額和市場份額。 6法律成本:通過聘請專業(yè)的法律顧問,建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系,以避免公司遭受不必要的法律損失
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有限公司的董事長誰當(dāng) 是由章程而定,股份公司的董事長是由股東會(huì)選舉過半數(shù)選出來的,國有獨(dú)資企業(yè)的董事長是由國資委 委派的,對嗎
波德老師
??|
提問時(shí)間:09/07 14:51
#中級職稱#
你好, 國有獨(dú)資公司 董事長、副董事長由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定 非國有獨(dú)資有限公司 董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定 非國有獨(dú)資股份公司 董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生
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長投的權(quán)益法下的交易費(fèi)用計(jì)入初始成本對嗎? 成本法下入管理費(fèi)用
耿老師
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提問時(shí)間:09/06 20:49
#中級職稱#
你好!長投的權(quán)益法下的交易費(fèi)用是計(jì)入初始成本的。在長期股權(quán)投資(長投)的權(quán)益法下,交易費(fèi)用的處理方式是計(jì)入初始投資成本。具體來說,這些直接相關(guān)費(fèi)用包括為取得長期股權(quán)投資發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、交易費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)、評估費(fèi)和律師費(fèi)等中介費(fèi)用。這些費(fèi)用在非同一控制下的企業(yè)合并中,同樣計(jì)入長期股權(quán)投資的投資成本。這種處理方式確保了投資成本的準(zhǔn)確性,并在會(huì)計(jì)核算中保持了一致性。
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老師 幫忙解答一下這個(gè)?
小朵老師
??|
提問時(shí)間:05/21 11:29
#中級職稱#
同學(xué),你好 本題需要計(jì)算,整理好了發(fā)您
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遞延收益科目,資產(chǎn)還是負(fù)責(zé)
王曉曉老師
??|
提問時(shí)間:05/07 23:28
#中級職稱#
你好,這個(gè)是負(fù)債類的科目
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70題,為啥算繳納增值稅的時(shí)候沒有扣購房時(shí)的進(jìn)項(xiàng)啊
云苓老師
??|
提問時(shí)間:11/17 15:00
#中級職稱#
同學(xué)您好,請稍等,正在解答
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專門借款的費(fèi)用化期間的利息支出,是用整年的全部利息減去資本化期間的利息支出嗎?還是用費(fèi)用化期間的實(shí)際利息費(fèi)用減費(fèi)用化期間的閑置資金收益
小楓老師
??|
提問時(shí)間:09/27 09:41
#中級職稱#
同學(xué)你好,專門借款的費(fèi)用化期間的利息支出,是用整年的全部利息減去資本化期間的利息支出
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企業(yè)購買商品少付貨款的計(jì)入科目?
文文老師
??|
提問時(shí)間:09/20 17:26
#中級職稱#
若是不需要支付了,計(jì)入營業(yè)外收入
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老師,投房的公允模式下的投轉(zhuǎn)非,轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的話,也是當(dāng)日的公允價(jià)值嗎 轉(zhuǎn)存貨的時(shí)候,直接用投房的公允價(jià)值直接轉(zhuǎn)存貨的賬面價(jià)值,沒有差額公允價(jià)值變動(dòng)損益,對嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:02/02 20:35
#中級職稱#
轉(zhuǎn)存貨的時(shí)候,直接用投房的公允價(jià)值直接轉(zhuǎn)存貨的賬面價(jià)值,沒有差額公允價(jià)值變動(dòng)損益。
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老師你好,債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的遞延所得稅需要確認(rèn),但是不計(jì)入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用?同時(shí)因?yàn)樗挥绊懤麧櫵哉{(diào)整應(yīng)納稅所得的時(shí)候也不需要把它調(diào)減或調(diào)增吧?
中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
??|
提問時(shí)間:08/30 17:05
#中級職稱#
1.因?yàn)槠涔蕛r(jià)值變動(dòng)額是計(jì)入其他綜合收益的,所以其產(chǎn)生的遞延所得稅也是計(jì)入其他綜合收益的,其他綜合收益是所有者權(quán)益,不影響所得稅費(fèi)用的金額的; 2.是的,您的理解正確。
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非同一控制下的兩個(gè)公司,小公司投資乙公司,乙公司實(shí)現(xiàn)利潤,那么甲公司需要怎么做分錄處理呢?是做長期股權(quán)投資損益調(diào)整嗎?就是借長期股權(quán)投資損益調(diào)整,貸投資收益?
中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
??|
提問時(shí)間:02/17 20:36
#中級職稱#
已經(jīng)達(dá)到控制,那么后續(xù)是成本法,成本法下被投資方實(shí)現(xiàn)利潤,甲公司不用處理的。
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