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老師,個體戶可以開專票嗎。13%的稅率
文文老師
??|
提問時間:06/26 15:34
#稅務(wù)#
個體戶可以開專票,1%或3%
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問題答復(fù)如下: 在成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法時,個報財務(wù)報表中確認的投資收益是基于處置部分股權(quán)產(chǎn)生的損益。但在合并報表層面,需要反映集團整體的經(jīng)濟實質(zhì),因此對個別報表中的投資收益進行調(diào)整,以消除不恰當(dāng)?shù)膿p益確認。借:投資收益 貸:盈余公積/未分配利潤/資本公積/其他綜合收益這個分錄的貸方表示將個報中已經(jīng)確認的投資收益重新分配到合并報表的所有者權(quán)益項目下,確保合并財務(wù)報表能夠準確反映集團整體的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。這反映了處置損益在合并層面實際上是對所有者權(quán)益的影響,而不是當(dāng)期損益。 祝您學(xué)習(xí)愉快! 問題:1、處置是轉(zhuǎn)給集團外部的非關(guān)聯(lián)方,集團層面也是要確認投資收益,個別財務(wù)報表確認的投資收益有什么問題嗎?不太明白上述老師的意思 問題:2、詳見圖片的紅框,處置75%的股權(quán)在合并報表層面 確認了長投412.5,這個數(shù)是怎么來的?成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法,合并層面需要按100%比例追溯調(diào)整確認長投50?
王一老師
??|
提問時間:06/26 15:33
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.個別報表長期股權(quán)投資是按照成本法核算的,而合并報表長期股權(quán)投資是按照權(quán)益法核算,所以個別報表和合并報表長期股權(quán)投資的賬面價值是不一樣的,所以處置確認的投資收益也是不一樣的,所以合并報表需要對個別報表多確認的投資收益進行調(diào)整 2.合并報表處置部分長期股權(quán)投資的賬面價值=(500+50)*75%=412.5 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,辦公場地是以公司法人名義簽的租房合同(因為之前公司還沒有成立,簽合同也是為了成立公司)對方開發(fā)票給法人,這個發(fā)票公司能使用嗎?
宋生老師
??|
提問時間:06/26 15:33
#實務(wù)#
這個公司不能稅前扣除
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中途建過一個已經(jīng)經(jīng)營了一段時間的公司的賬套嗎,我想問一下,25年1月至4月有以前年度損益調(diào)整的科目發(fā)生額,在4月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了。5月份新建金蝶賬套的時候,以前年度損益調(diào)整的金額是不是可以直接填寫0了
郭老師
??|
提問時間:06/26 15:33
#實務(wù)#
對的,是的,以前年度損益調(diào)整月末是沒有余額的。
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老師,幼兒園災(zāi)后室外修繕門窗、防盜網(wǎng)項目,我是個體的,開勞務(wù)還是開現(xiàn)代服務(wù)啊
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/26 15:33
#實務(wù)#
那個是開勞務(wù)*維修費
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老師。餐飲公司2025年第一季度和24年第4季度利潤率相近,稅務(wù)要求這個情況說明,從哪幾個方面入手呢?
郭老師
??|
提問時間:06/26 15:32
#實務(wù)#
你看下你們的 收入 成本 期間費用 毛利潤率 是不是接近
?閱讀? 26
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老師:個體戶定額2.5,本季度開的發(fā)票到了38萬了,需要交多少個人所得稅跟增值稅?個人所得稅是不是380000*0.008,所得稅列多少怎么算
樸老師
??|
提問時間:06/26 15:31
#實務(wù)#
增值稅的話是38萬除以(1+1%)*1% 所得稅的話是不含稅收入乘以所得稅稅率 是不含增值稅收入哦
?閱讀? 32
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對方在發(fā)票上寫別的字了我這邊還能紅沖嗎?
郭老師
??|
提問時間:06/26 15:31
#稅務(wù)#
可以的,可以紅沖的。
?閱讀? 28
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老師,粘土資源稅是什么行業(yè)交?我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司,怎么稅局讓交這個稅呢
樸老師
??|
提問時間:06/26 15:31
#實務(wù)#
粘土資源稅是開采、生產(chǎn)銷售粘土的行業(yè)(如采礦、部分建筑施工 )交。稅局讓房企交,可能是房企自采粘土用于項目(開發(fā)應(yīng)稅資源需繳 ),或外購未稅粘土(需代扣代繳 ) 。自查是否有自采 / 外購未稅粘土
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老師好,我們單位讓第三方代繳社保和工資,我們打款以后,賬務(wù)怎么做呢?第三方給我們開了勞務(wù)發(fā)票
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/26 15:31
#實務(wù)#
借:管理費用-勞務(wù)費 貸:銀行存款
?閱讀? 14
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第一次開通稅務(wù)如何登錄電子稅務(wù)局
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/26 15:30
#實務(wù)#
您好,現(xiàn)在是開通稅務(wù)了嗎?
?閱讀? 21
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軟件公司開具6點專票,我們公司可以用來抵扣13點的進項嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/26 15:30
#稅務(wù)#
可以的,沒問題的哈
?閱讀? 20
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老師好,道路運輸怎么開折扣
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/26 15:30
#實務(wù)#
那個沒法折扣的,按折扣后的金額開就行,備注一下
?閱讀? 19
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收到的酒店住宿費,然后后續(xù)把多交的退回去給他,怎么做會計分錄
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/26 15:30
#實務(wù)#
您好, 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 退回再做相反分錄
?閱讀? 19
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請問一下我開的固定資產(chǎn)發(fā)票是4月份,老板六月份才把發(fā)票給到我,我也是6月份才開始認證入帳,那我折舊的時間應(yīng)該從什么時候開始
樸老師
??|
提問時間:06/26 15:30
#實務(wù)#
看固定資產(chǎn)投入使用時間:若 4 月已達可使用狀態(tài),折舊從 5 月開始;若 6 月才達,從 7 月開始 。4 月已可用但 6 月才入賬,先暫估,5 月起提折舊,6 月發(fā)票到了調(diào)暫估原值(已提折舊不調(diào)整 )
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私車公用開具發(fā)票金額3000,需要繳納多少個稅?計算過程
郭老師
??|
提問時間:06/26 15:29
#實務(wù)#
)3000÷1.01-800)×20%,按照這個來計算的,這個是按照財產(chǎn)租賃所得。
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稅務(wù)局窗口說進銷差異不匹配,銷售總收入金額太少,銷售總收入金額我看哪
文文老師
??|
提問時間:06/26 15:28
#稅務(wù)#
銷售總收入金額 看利潤表上營業(yè)收入
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請問下通過銀行向國外賬戶匯款的流程
文文老師
??|
提問時間:06/26 15:28
#實務(wù)#
你好,在銀行柜臺或網(wǎng)銀系統(tǒng)填寫《境外匯款申請書》,包括: 收款人名稱、地址、賬號、開戶行名稱及SWIFT代碼。 匯款金額、幣種、用途(如“貨款”“服務(wù)費”等)。 附言(如訂單號、合同號等,用于收款方核對)
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考公檢法必須得是法學(xué)專業(yè)應(yīng)屆生嗎
文文老師
??|
提問時間:06/26 15:28
#實務(wù)#
你好??脊珯z法并不一定要求是法學(xué)專業(yè)應(yīng)屆生,具體條件需根據(jù)崗位性質(zhì)和招考要求確定。
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老師,我們要的是茶葉,枸杞,荔枝干,葡頭干,供應(yīng)商發(fā)票開的是* 罐頭 *干果。還有個我們要的有雞肉腸,匯源果汁,開票是*熟肉制品*早餐腸,這樣可以嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/26 15:28
#實務(wù)#
你好,可以的,操作沒問題
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老師好,匯算清繳之后,有3000多元可以退稅,因為如果再次繳納任何稅費的時候,它都有提示可以退稅,請問1,如果不準備退,這筆可退稅款掛在電子稅務(wù)局就可以了?2,請問賬務(wù)上面需要做特殊處理嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/26 15:27
#實務(wù)#
直接退稅就行了哈,或者,本季度要交稅就抵交
?閱讀? 20
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在更換票據(jù)抬頭時,需要注意哪些會計處理事項?
秦老師
??|
提問時間:12/04 19:05
#會計實務(wù)#
在更換票據(jù)抬頭時,會計需要注意以下幾個會計處理事項: 1. 更換票據(jù)抬頭的原因和依據(jù):會計應(yīng)該清楚了解更換票據(jù)抬頭的原因和依據(jù),例如公司名稱變更、業(yè)務(wù)范圍調(diào)整等。這將有助于確定正確的會計處理方法。 2. 票據(jù)抬頭更換的時間點:會計需要確定票據(jù)抬頭更換的具體時間點,以便在會計記錄中準確反映這一變更。通常情況下,票據(jù)抬頭更換后,所有新的票據(jù)都應(yīng)使用新的抬頭。 3. 更換票據(jù)抬頭的會計處理:當(dāng)更換票據(jù)抬頭時,會計需要進行相應(yīng)的會計處理。這可能包括更新賬戶名稱、調(diào)整賬戶余額、更改票據(jù)模板等。會計需要根據(jù)具體情況進行相應(yīng)的調(diào)整和記錄。 4. 票據(jù)抬頭更換的影響:更換票據(jù)抬頭可能會對公司的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)運作產(chǎn)生一定的影響。會計需要評估這些影響,并相應(yīng)地進行會計處理和記錄。 5. 報告和披露:更換票據(jù)抬頭可能需要在財務(wù)報表和其他相關(guān)文件中進行披露。會計需要確保這一變更得到適當(dāng)?shù)呐叮凑障嚓P(guān)的會計準則和法規(guī)進行報告。 總的來說,更換票據(jù)抬頭是一項重要的會計處理事項,會計需要仔細考慮和處理相關(guān)的會計事務(wù),并確保準確記錄和報告這一變更。
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托收承付是指什么?
李老師
??|
提問時間:12/04 19:04
#會計實務(wù)#
托收承付是一種金融服務(wù),指的是銀行作為中介機構(gòu),代理客戶收取款項或票據(jù),并承擔(dān)責(zé)任將款項或票據(jù)交付給收款人或持票人。在托收承付過程中,銀行扮演著信任的角色,確??铐椈蚱睋?jù)的安全傳遞和正確處理。 具體而言,托收承付通常涉及以下幾個步驟: 1. 客戶將款項或票據(jù)交給銀行,要求銀行代為收取或兌現(xiàn)。 2. 銀行接收款項或票據(jù),并核對相關(guān)信息的真實性和完整性。 3. 銀行將款項或票據(jù)發(fā)送給收款人或持票人,通常通過郵寄、電匯等方式。 4. 銀行在交付款項或票據(jù)后,向客戶確認交易完成,并提供相關(guān)的交易憑證。 托收承付的目的是確保交易的安全和可靠性,減少交易風(fēng)險。銀行作為中介機構(gòu),負責(zé)處理和管理交易過程中的款項或票據(jù),保證資金的安全傳遞和正確處理,提高交易的效率和可信度。同時,托收承付也為客戶提供了方便的金融服務(wù),減少了客戶與交易對方直接接觸和交流的需求。
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會計信息質(zhì)量要求的原則之一是真實性原則,能否提供真實、準確、完整的會計信息?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:50
#會計實務(wù)#
會計信息質(zhì)量要求的原則之一是真實性原則,它要求會計信息應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整地反映企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況。因此,會計信息必須提供真實、準確、完整的信息。 真實性是指會計信息必須真實地反映企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況,不能歪曲事實情況。準確性是指會計信息必須準確地記錄和報告企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況,不能存在錯誤或誤導(dǎo)性的信息。完整性是指會計信息必須完整地反映企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況,不能有遺漏或隱瞞的情況。 為了確保會計信息的真實、準確、完整,會計人員需要遵守會計準則和會計制度,正確地記錄和報告企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況。此外,會計人員還需要保持專業(yè)操守,遵循職業(yè)道德規(guī)范,不得從事虛假記賬、隱瞞財務(wù)信息等不誠信行為。 總之,會計信息質(zhì)量要求的原則之一是真實性原則,會計人員應(yīng)當(dāng)提供真實、準確、完整的會計信息。這樣才能保證會計信息的可靠性,為企業(yè)決策提供準確的依據(jù)。
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個人納稅查詢可以幫助納稅人及時了解自己的納稅情況,確保納稅的準確性和及時性。
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:46
#會計實務(wù)#
個人納稅查詢是指納稅人通過相關(guān)稅務(wù)部門的在線平臺或其他渠道,查詢自己的納稅情況和稅款繳納記錄。個人納稅查詢的重要性在于以下幾點: 1. 準確性:納稅人可以通過查詢個人納稅情況,核對自己的納稅記錄和繳稅金額,確保稅款的準確性。如果發(fā)現(xiàn)錯誤或遺漏,可以及時與稅務(wù)部門聯(lián)系糾正,避免因錯誤導(dǎo)致的不必要的納稅風(fēng)險。 2. 及時性:個人納稅查詢可以幫助納稅人及時了解自己的納稅情況,包括已繳納的稅款和未繳納的稅款。及時了解納稅情況,納稅人可以避免因未繳納稅款而產(chǎn)生滯納金或其他罰款。同時,也可以及時了解已繳納的稅款是否被正確記錄,以避免因稅款記錄錯誤而產(chǎn)生納稅爭議。 3. 納稅申報輔助:個人納稅查詢可以為納稅人提供參考信息,幫助納稅人進行納稅申報。通過查詢自己的納稅情況,納稅人可以了解自己的收入、扣除項目等信息,有助于正確填報納稅申報表。 4. 稅務(wù)管理便利:個人納稅查詢可以提供納稅人的納稅記錄和繳稅證明,方便納稅人在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時提供證明材料。例如,納稅人在購房、辦理貸款等業(yè)務(wù)時,通常需要提供納稅證明,通過個人納稅查詢可以方便地獲取相關(guān)證明材料。 綜上所述,個人納稅查詢對納稅人來說具有重要意義,可以幫助納稅人及時了解自己的納稅情況,確保納稅的準確性和及時性。納稅人應(yīng)當(dāng)積極利用個人納稅查詢平臺,關(guān)注自己的納稅情況,及時核對和糾正錯誤,避免因納稅問題產(chǎn)生的不必要的風(fēng)險和納稅爭議。
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對于固定資產(chǎn)的折舊,公司可以選擇使用不同的折舊方法嗎?
周老師
??|
提問時間:12/04 18:32
#會計實務(wù)#
是的,公司可以根據(jù)實際情況和會計準則的規(guī)定選擇使用不同的折舊方法。常見的折舊方法包括直線法、加速折舊法和減值法等。不同的折舊方法會對固定資產(chǎn)的折舊費用和資產(chǎn)凈值產(chǎn)生不同的影響。選擇合適的折舊方法需要考慮到資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計殘值、折舊費用分配的合理性以及會計報告的需要等因素。同時,一旦確定了折舊方法,公司在會計報告中應(yīng)當(dāng)保持一致性,不輕易更改折舊方法。
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打印的建行承兌匯票上需要包含哪些重要信息?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:30
#會計實務(wù)#
打印的建行承兌匯票上需要包含以下重要信息: 1. 票據(jù)種類:明確標(biāo)明為建行承兌匯票。 2. 出票日期:指示票據(jù)的發(fā)出日期。 3. 出票人:表示票據(jù)的出具人,即需要收款的人。 4. 出票人賬號:出票人的銀行賬號。 5. 出票人開戶行:出票人的開戶銀行。 6. 收款人:表示票據(jù)的收款人,即需要付款的人。 7. 收款人賬號:收款人的銀行賬號。 8. 收款人開戶行:收款人的開戶銀行。 9. 匯票金額:指示票據(jù)的金額。 10. 匯票號碼:每張匯票都有唯一的號碼,用于追蹤和識別。 11. 票據(jù)到期日:指示票據(jù)的支付截止日期。 12. 付款地點:指示票據(jù)的付款地點。 13. 簽發(fā)人:出票人簽名或蓋章的人。 14. 承兌人:建設(shè)銀行作為承兌人簽名或蓋章的人。 15. 承兌日期:建設(shè)銀行承兌匯票的日期。 16. 付款方式:指示票據(jù)的付款方式,如現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等。 以上是建行承兌匯票上需要包含的重要信息,這些信息確保了匯票的有效性和可追溯性。
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如何解讀財務(wù)報表中的資產(chǎn)和負債?
秦老師
??|
提問時間:12/04 18:27
#會計實務(wù)#
解讀財務(wù)報表中的資產(chǎn)和負債是會計實務(wù)中非常重要的一部分。以下是一些解讀財務(wù)報表中資產(chǎn)和負債的基本步驟: 1. 首先,仔細閱讀資產(chǎn)負債表(或稱為財務(wù)狀況表)。這是一份反映企業(yè)財務(wù)狀況的報表,包括企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益。 2. 著重關(guān)注資產(chǎn)部分。資產(chǎn)是企業(yè)擁有的資源,可以分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等,非流動資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。通過分析資產(chǎn)的組成和金額,可以了解企業(yè)的流動性和資產(chǎn)質(zhì)量。 3. 接下來,關(guān)注負債部分。負債是企業(yè)所欠的債務(wù),可以分為流動負債和非流動負債。流動負債包括應(yīng)付賬款、短期借款等,非流動負債包括長期借款、應(yīng)付債券等。通過分析負債的組成和金額,可以了解企業(yè)的債務(wù)水平和償債能力。 4. 比較資產(chǎn)和負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。可以計算資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)負債比率,即資產(chǎn)總額與負債總額的比值。較低的資產(chǎn)負債比率意味著企業(yè)的資產(chǎn)相對較多,負債相對較少,風(fēng)險較低。此外,還可以比較流動資產(chǎn)與流動負債的比值,以評估企業(yè)的流動性。 5. 分析資產(chǎn)和負債的變化。通過比較不同期間的資產(chǎn)負債表,可以了解企業(yè)資產(chǎn)負債的增減情況。特別關(guān)注資產(chǎn)和負債的增長率,以評估企業(yè)的盈利能力和財務(wù)穩(wěn)定性。 最后,需要注意的是,解讀財務(wù)報表中的資產(chǎn)和負債需要綜合考慮其他財務(wù)指標(biāo)和背景信息。因此,建議在解讀財務(wù)報表時,結(jié)合其他財務(wù)報表(如利潤表和現(xiàn)金流量表)以及行業(yè)和經(jīng)濟環(huán)境的信息,進行全面分析和判斷。
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個人所得綜合所得匯算清繳是指什么?
周老師
??|
提問時間:12/04 18:23
#會計實務(wù)#
個人所得綜合所得匯算清繳是指個人在一個納稅年度內(nèi),將各類個人所得按照法定的計稅方法計算出來后,再匯總計算出綜合所得額,并按照相應(yīng)的稅率進行納稅的過程。這個過程通常在每年的3月1日至6月30日期間進行。個人需要根據(jù)法定的納稅申報表,填寫相關(guān)的個人所得稅申報表,將綜合所得額和應(yīng)納稅額等信息進行申報,并繳納相應(yīng)的個人所得稅。這個過程被稱為個人所得綜合所得匯算清繳。
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銀行貸款利率是指銀行向借款人提供貸款時所收取的費用,而利息是指借款人根據(jù)貸款金額按照一定利率支付給銀行的費用。
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 18:11
#會計實務(wù)#
是的,銀行貸款利率是指銀行向借款人提供貸款時所收取的費用,通常以年利率的形式表示。利率的高低取決于多種因素,包括市場利率、借款人的信用等級、貸款期限等。 利息是指借款人根據(jù)貸款金額按照一定利率支付給銀行的費用。利息的計算方式通常是根據(jù)貸款本金和利率計算出每期應(yīng)支付的利息金額,然后按照約定的還款周期支付給銀行。 例如,假設(shè)銀行向某個借款人提供了10萬元的貸款,利率為5%。如果貸款期限為1年,那么借款人每年需要支付的利息就是10萬元乘以5%,即5000元。如果貸款期限為3年,那么借款人每年需要支付的利息也是5000元,總共支付的利息就是5000元乘以3年,即15000元。 需要注意的是,利息支付通常是按照約定的還款周期進行的,可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按時支付利息,否則可能會產(chǎn)生逾期利息或其他違約費用。
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