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稅法經(jīng)典題解下卷第98頁22題,辦公用房是2017年1月購置的,不是老項目2016年4月30前,增值稅怎么可能用簡易征稅方法呢
李老師
??|
提問時間:08/20 19:16
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目中沒有說明該企業(yè)是一般納稅人企業(yè),如果是一般納稅人企業(yè)的話就不能選擇簡易計稅。 企業(yè)選擇簡易計稅可以推斷出是小規(guī)模企業(yè)。 祝您學習愉快!
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本期發(fā)生廣告費1050萬元,稅法扣除=8000X15%=1200-1050=150 應納稅所得額中是加是減 在遞延所得稅資產(chǎn)中是加是減 未你不的虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)120在應納稅所得額中是加是減 在遞延所得稅資產(chǎn)中是加是減
周老師
??|
提問時間:08/17 15:57
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 同學您問的具體是那道題的知識點呢,請您刪除完整題目,方便老師解答。 祝您學習愉快! 翻譯 搜索 復制
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A出票給B,B背書給C,C背書給D,B是無民事能力人 老師您好 題干是:A出票給B,B背書給C,C背書給D,B是無民事能力人 問題是:A出票給B的時候,B作為無民事能力人他能取得票據(jù)權(quán)利嗎?
堂堂老師
??|
提問時間:09/20 22:16
#CPA#
B作為無民事能力人,理論上不能獨立取得票據(jù)權(quán)利,需要法定代理人代為處理。但具體操作可能因地區(qū)法律差異而不同。建議查閱當?shù)胤苫蜃稍儗I(yè)人士。
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老師,這個呢,第二道工序為什么不算第一道的?是純純表達第二道嗎,第二道不意味著期末嗎
apple老師
??|
提問時間:03/08 11:15
#CPA#
同學你好,第2道工序的 在產(chǎn)品數(shù)量=62件
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找apple老師,其他老師不要接,否則,差評, 差評,差評 其他別接 [傲慢][傲慢]
apple老師
??|
提問時間:02/09 16:03
#CPA#
同學你好,馬上發(fā)你 請稍等
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我想知道這題答案 a 和 c的正確答案是什么樣子的?就是如果考的話會以什么形式出現(xiàn)?文字表述或者直接給?
丁小丁老師
??|
提問時間:02/06 17:04
#CPA#
您好!老師正在看題目
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老師你好,城建稅必須是既交增值稅又交消費稅的才納稅還是只要交一種就納城建稅?兩個教育費附加呢?
玲老師
??|
提問時間:01/19 09:18
#CPA#
你好,是有城建稅或者有消費稅,它就會產(chǎn)生附加稅。就要交附加稅是這樣附加稅的計稅依據(jù)是增值稅和消費稅。
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老師好,請問應收帳款回款率的計算公式是什么
樸老師
??|
提問時間:10/10 10:17
#CPA#
同學你好 應收賬款回款率=銷售回款率=((銷售收入+應收賬款期初數(shù)-應收賬款期末數(shù))/銷售收入)×100%=回款額/銷售收入×100%
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工會經(jīng)費一般是多久申報繳納一次,有具體文件么
樸老師
??|
提問時間:12/22 15:53
#CPA#
同學你好 一般是季度
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老師,煙葉稅的價格補貼是固定的10%嗎?題中的向煙農(nóng)支付的價外補貼是啥意思呢。。
文文老師
??|
提問時間:06/02 15:19
#CPA#
煙葉稅的價格補貼是固定的10%
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控制環(huán)境要素包括哪些? 控制活動包括哪些?
易 老師
??|
提問時間:07/01 13:19
#CPA#
同學你好 控制環(huán)境包括治理職能和管理職能,以及治理層和管理層對內(nèi)部控制及其重要性的態(tài)度、認識和措施??刂骗h(huán)境設(shè)定了被審計單位的內(nèi)部控制基調(diào),影響員工對內(nèi)部控制的認識和態(tài)度。良好的控制環(huán)境是實施有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
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老師這個話 我問下 老師 舉一個例子,乙破產(chǎn)了。但是甲在已破產(chǎn)之后按照約定給了一臺私人定制的設(shè)備,這時候合同價款的價值大于公允價格乙公司決定不要屬不屬于共益?zhèn)鶆?wù) 麻煩老師看下謝謝 比較急 課件里老師說是因為甲公司為了乙公司全體的利益做出了讓步,所以屬于共益?zhèn)鶆?wù)
張壹老師
??|
提問時間:03/09 14:19
#CPA#
你好,乙破產(chǎn)了,甲是在乙破產(chǎn)之后接受的約定給了私人定制設(shè)備,這不是共益?zhèn)鶆?wù),這個約定不是為了維持 全休債權(quán)人必需要履行的債務(wù)。
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甲公司是乙公司的母公司 , 持有股份為 80%,2014 年乙公司銷售 B 產(chǎn)品給甲公司,售價 1000 萬元,成本為800 萬元,所得稅率為 25%,假定甲公司全部 B 產(chǎn)品未出售,年末該存貨可變現(xiàn)凈值為 900 萬元。2015 年,甲公司出售上年度 B 產(chǎn)品 70%,售價 900 萬元,乙公司出售 B 產(chǎn)品給甲公司,售價 2000 萬元,成本 1700 萬元,本期期末未對外銷售 , 假定毛利率 20%,存貨可變現(xiàn)凈值為2050 萬元.試問抵銷 2015 年內(nèi)部交易產(chǎn)生未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益。 答案是借:營業(yè)收入 2000貸:營業(yè)成本 1540 存貨 460 不知道如何計算,請老師解答謝謝
Anan老師
??|
提問時間:01/06 11:46
#CPA#
同學,你好! 請稍等~,老師正在解答中~
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老師,您好,選項D為什么是錯的?
注會會計老師
??|
提問時間:06/24 14:10
#CPA#
持票人為出票人的,對其前手無追索權(quán)。
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老師,不重要前期差錯更正不需要追溯調(diào)整是嗎?那為什么是資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項呢?兩個不矛盾嗎?
注會會計老師
??|
提問時間:08/22 14:51
#CPA#
不矛盾,日后期間發(fā)現(xiàn)報告年度或報告年度以前所發(fā)生的不重要差錯,應該視同報告年度發(fā)現(xiàn)了這個不重要的差錯,直接調(diào)整報告年度的損益,即使該差錯發(fā)生于報告年度以前,也不需要追溯調(diào)整報告年度以前的會計處理。
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抵消少數(shù)股東未實現(xiàn)的內(nèi)部交易的利潤時, 借 少數(shù)股東權(quán)益 貸 少數(shù)股東損益 為什么少數(shù)股東損益減少是貸方呢?不應該是借方嗎?
青老師
??|
提問時間:01/03 13:29
#CPA#
你好 ;比如說 : 少數(shù)股東損益=子公司的凈利潤*少數(shù)股東的份額 少數(shù)股東損益借方表示增加,貸方表示減少。少數(shù)股東權(quán)益借方表示減少,貸方表示增加 當少數(shù)股東損益增加時,會增加少數(shù)股東權(quán)益。 在逆流交易加價出售時,在抵消未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益時,減少了子公司的凈利潤了,所以對應少數(shù)股東的部分是減少少數(shù)股東損益和權(quán)益。分錄為 借:少數(shù)股東權(quán)益 貸:少數(shù)股東損益 當?shù)窒媪鹘灰椎膽召~款的壞賬準備時,增加了子公司的凈利潤了,所以會增加 少數(shù)股東損益和權(quán)益。分錄為 借:少數(shù)股東損益 貸:少數(shù)股東權(quán)益
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以存貨取得長期股權(quán)投資,初始投資成本小于應享有被投資單位公允價值所占份額,為什么差額貸銀行存款?
注會會計老師
??|
提問時間:01/19 08:46
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里不是差額貸銀行存款,而是題干中交代的,以銀行存款支付手續(xù)費20萬元。
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如果在審計報告前收到了一份應收賬款回函,可以刪除原替代程序做的審計證據(jù)嗎
郭老師
??|
提問時間:05/15 15:09
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:不能替換。詢證函回函和替代程序?qū)徲嫻ぷ鞯赘迨菍嵤┎煌瑢徲嫵绦虻墓ぷ鞯赘?,不能取代,這兩份底稿均需要保存,能相互印證,保證審計質(zhì)量。祝您學習愉快!
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匯票背書,授權(quán)補記。如果持票人在被背書人欄內(nèi)記載的是他人的名稱,這個算不算偽造票據(jù)?有什么后果?
徐老師
??|
提問時間:09/03 20:13
#CPA#
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@賈蘋果老師 投資性房地產(chǎn)計提折舊 當月增加當月提 是跟無形資產(chǎn)一樣嗎
堂堂老師
??|
提問時間:09/20 16:52
#CPA#
投資性房地產(chǎn)與無形資產(chǎn)不同,它通常不計提折舊,而是采用公允價值模式計量。所以,對于投資性房地產(chǎn),一般不執(zhí)行當月增加當月計提折舊的規(guī)定。
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想請問一下老師,勞動合同解除算經(jīng)濟補償一些題不能超過12年,一些題又可以超過,到底依什么為準吶?
宋生老師
??|
提問時間:05/21 09:05
#CPA#
2024年5月9日,人社部官網(wǎng)明確表示,“支付經(jīng)濟補償?shù)哪晗拮罡卟怀^十二年”的規(guī)定只適用于勞動者月工資高于當?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY三倍的情形
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注會還能報名嗎,請問老師
小菲老師
??|
提問時間:05/07 15:08
#CPA#
同學,你好 不可以了
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以攤余成本為計量的金融資產(chǎn)的賬面價值,如何計算。
暖暖老師
??|
提問時間:02/07 09:41
#CPA#
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)賬面價值也就是攤余成本=期初攤余成本+本期計提的實際利息-本期收到的應收利息。票面利率和實際利率沒有實際的關(guān)聯(lián)。票面利率是計算應收利息的,實際利率是計算實際利息的。
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您好 結(jié)轉(zhuǎn)完損益后,有利潤是不是還要做利潤分配這個分錄
廖君老師
??|
提問時間:01/16 17:54
#CPA#
您好,有沒有利潤都要把本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配-未分配利潤哦
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你好 如果對方認繳投資額且沒明確認繳期限的話占被投資企業(yè)20%權(quán)益法核算是不做帳嗎,實際出資才確認長投嗎?那對方企業(yè)實現(xiàn)利潤什么的,投資企業(yè)都不做任何處理嗎,也不確認享有的利潤份額嗎?
岳老師
??|
提問時間:12/12 11:32
#CPA#
是的,實際出資才做。不享受份額,不作處理。
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老師,注會綜合階段考試內(nèi)容是什么呢?專業(yè)的老師回復一下
玲老師
??|
提問時間:10/31 14:41
#CPA#
你好 CPA綜合階段考試設(shè)職業(yè)能力綜合測試科目,分成試卷一和試卷二(試卷一和試卷二各50分),考試題型為綜合案例分析。 注冊會計師全國統(tǒng)一考試綜合階段考試(以下簡稱綜合階段考試)主要測試考生是否具備在職業(yè)環(huán)境中綜合運用專業(yè)學科知識,堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度,有效解決實務(wù)問題的能力。 cpa綜合階段考試題型 考試題型為綜合案例分析。試卷一主要涉及會計、審計和稅法等內(nèi)容,試卷二主要涉及財務(wù)成本管理、公司戰(zhàn)略與風險管理和經(jīng)濟法等內(nèi)容。試卷一和試卷二各50分,共計100分,合格分數(shù)線為60分。為鼓勵考生用英文作答,試卷一設(shè)置5分的英文作答附加題,考生用英文作答且回答正確的話,可以獲得5分的額外加分,考生總分即為105分,用中文作答,仍按原分值計算。
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2×20年1月1日,甲企業(yè)取得專門借款4 000萬元,年利率為5%,2×20年3月1日開工建造一棟辦公樓,2×20年4月1日發(fā)生建造支出3600萬元。2×21年1月1日,該企業(yè)取得一筆一般借款,本金為1000萬元,年利率為6%,期限為2年,當天發(fā)生建造支出600萬元。甲企業(yè)無其他一般借款,至2×21年第1季度末尚未完工。假定不考慮其他因素,甲企業(yè)按季計算利息費用資本化金額,2×21年第一季度該企業(yè)應予資本化的借款利息費用為() 部分答案:占用一般借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)=( 3600 + 600 - 4000) ×3/3=200(萬元) 請問3/3是什么意思?
會計學堂朱老師
??|
提問時間:07/08 15:25
#CPA#
你好,3/3是第一季度三個月正好也占用了三個月
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以前年度調(diào)整較多,不是會影響到百分比,那百分比不適合基準構(gòu)成定重要性的一部分,所以以前年度的調(diào)整不是也會影響財務(wù)報表性的確定,這句話對不對?
答疑蘇老師
??|
提問時間:07/31 08:45
#CPA#
你好,是的,是正確的。
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在債權(quán)債務(wù)的合并處理時,子公司的會計賬面與計稅一致,另一邊的公司會計上因有壞賬價值減少,不是也跟固定資產(chǎn)內(nèi)部交易一致嗎?借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用,怎么這時候又是借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
悠悠老師
??|
提問時間:07/05 20:11
#CPA#
同學你好,請發(fā)一下這個題
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這題答案是不是錯了。我的理解是用117/(1+10%)*(1+10%)*20%才是煙葉稅。其中,117/(1+10%)才是收購價款
稅法老師
??|
提問時間:09/08 12:16
#CPA#
煙葉稅應納稅額的計算 應納稅額=收購煙葉實際支付價款總額×稅率(20%) 實際支付價款總額=收購價款×(1+10%) 應納稅額=收購價款×(1+10%)×20%,本題中不含補貼的收購價格=117-17=100萬元 題目答案是正確的
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