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老師 這個藍(lán)色部分是不是應(yīng)該乙 丙 丁 兩人同意?解析和C不一致
小偉老師
??|
提問時間:04/12 14:45
#CPA#
是的,甲肯定同意,最后對判斷沒有影響, 也可以說乙 丙 丁 兩人同意
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老師 二手車行采購回來的二手車交的強(qiáng)險怎么入帳?
家權(quán)老師
??|
提問時間:03/16 17:37
#CPA#
那個計入管理費(fèi)用-保險費(fèi)
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7.甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2×20年5月1日,甲公司與乙公司進(jìn)行債務(wù)重組,重組日甲公司應(yīng)收乙公司賬款賬面余額為2000萬元,已提壞賬準(zhǔn)備200萬元,其公允價值為1880萬元,甲公司同意乙公司以其生產(chǎn)設(shè)備抵償全部債務(wù),設(shè)備賬面價值為1700萬元(成本為2000萬元,已計提折舊300萬元,未計提減值準(zhǔn)備),公允價值為1800萬元。假定不考慮其他因素。乙公司因債務(wù)重組影響當(dāng)期損益的金額為( ?。┤f元。 A.80???????????B.100?????????????C.66??????????????D.120
廖君老師
??|
提問時間:03/07 08:35
#CPA#
您好,66 借:固定資產(chǎn)清理1700累計折舊300貸:固定資產(chǎn)2000 借:應(yīng)付賬款2000貸:固定資產(chǎn)清理1700應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅((銷項(xiàng)稅額)234其他收益66
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【例】2019年,某市財政部門根據(jù)發(fā)生的國庫存款有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)的會計分錄。 A .某日,收到中國人民銀行國庫報來的預(yù)算收入日報表等憑證,當(dāng)日共收到財政預(yù)算收入481000元。其中:一般公共預(yù)算本級收入356000元,政府性基金預(yù)算本級收入74000元,國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入25000元;上級政府財政補(bǔ)助收入26000元。財政總預(yù)算會計應(yīng)編制如下會計分錄:
木木老師
??|
提問時間:09/25 18:34
#CPA#
借,國庫存款481000 貸,一般公共預(yù)算本級收入356000 政府性基金預(yù)算本級收入74000 國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入25000 上級財政補(bǔ)助收入26000
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納稅調(diào)減和納稅調(diào)增,具體調(diào)減誰?調(diào)增誰?請專業(yè)老師解答,謝謝。
鄒老師
??|
提問時間:05/07 20:40
#CPA#
你好,是在利潤總額的基礎(chǔ)上,調(diào)增或者調(diào)減 應(yīng)納稅所得額。 應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 比如業(yè)務(wù)招待費(fèi),需要做納稅調(diào)增處理 國債利息收入,需要做納稅調(diào)減處理
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老師福利費(fèi)和工資超過五千繳納了個稅 這個會計分錄要如何做賬
鄒老師
??|
提問時間:01/28 15:08
#CPA#
新年好 繳納了個稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅,貸:銀行存款
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子公司凈利潤中歸屬于認(rèn)股權(quán)證且由母公司享有的部分2.32*450*18\\900這個里面×的450是什么意思
注會會計老師
??|
提問時間:08/09 11:39
#CPA#
就是子公司調(diào)整增加的普通股股數(shù)
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老師,特許權(quán)使用費(fèi)所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得那里(企稅個稅,到底是怎么區(qū)分的,轉(zhuǎn)讓著作權(quán)和專利權(quán)屬于什么所得?
王超老師
??|
提問時間:09/05 08:11
#CPA#
您好: 對于個人所得稅來說,專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán),使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓,按照“特許權(quán)使用費(fèi)所得”計算繳納個稅。 對于作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣(競價)取得的所得,屬于提供著作權(quán)的使用權(quán)所得,故應(yīng)按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目征收個人所得稅。 個人拍賣別人的作品手稿或個人拍賣除文字作品手稿原件及復(fù)印件外的其他財產(chǎn),都應(yīng)按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目繳納個人所得稅。
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您好!請問CPA2022輔導(dǎo)教材《會計》P584未分配利潤抵銷分錄借方18000,貸方13300是怎么得來的?謝謝
注會會計老師
??|
提問時間:03/23 11:51
#CPA#
您好,您的問題回復(fù)如下: 18000=8400+6800+2800; 13300=2000+4500+6800
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老師,或有事項(xiàng)是不是包括或有資產(chǎn),預(yù)計負(fù)債,或有負(fù)債這三項(xiàng),或有是不是就是或許有的意思
小林老師
??|
提問時間:01/22 16:26
#CPA#
您好,預(yù)計負(fù)債是或有負(fù)債的一種
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ABC 會計師事務(wù)所的 A 注冊會計師負(fù)責(zé)審計多家上市公司 2019 年度財務(wù)報表,遇 到下列與審計報告相關(guān)的事項(xiàng):?(5)戊公司管理層在 2019 年度財務(wù)報表附注中充分披露了與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的多項(xiàng)重大不確定性。因 ?無法判斷管理層采用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)編制財務(wù)報表是否適當(dāng), A 注冊會計師擬發(fā)表無法表示意見, 并在審計報 告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。 要求: 針對上述第( 1) 至(5)項(xiàng), 逐項(xiàng)指出 A 注冊會計師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng), 簡要說明理由。答案:(5)不恰當(dāng)。強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段應(yīng)提及已在財務(wù)報表中披露的事項(xiàng)/不符合強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的定義。這個答案怎么理解啊
審計老師
??|
提問時間:08/16 14:32
#CPA#
此時由于無法判斷持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是否適當(dāng), 已經(jīng)發(fā)表無法表示意見了,就不用再就此事增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段說明了。
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關(guān)于內(nèi)部交易銷售貨物的抵消分錄 順流交易 成本200 售價260 第一年對外賣出40% 第二年對外累計賣出80% 請問老師,第二年為什么把存貨換成營業(yè)成本 如果第三年把剩下的20%也都銷售了 分錄應(yīng)該是什么?
木木老師
??|
提問時間:08/03 15:53
#CPA#
1,這個正常的抵消分錄是不是用存貨來處理的?但由于在個別報表里面,你這個存貨賣了,存貨已經(jīng)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本了,所以說你在合并報表的時候,就要用營業(yè)成本來代替存貨來進(jìn)行抵消。
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下列各項(xiàng)稅費(fèi)中,應(yīng)計入委托加工物資成本的有( )。 A 支付的加工費(fèi) B 支付的收回后直接對外銷售的委托加工物資的消費(fèi)稅 C 支付的收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅 D 支付的收回后繼續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅 E 支付的按加工費(fèi)計算的增值稅
鄒老師
??|
提問時間:06/22 09:47
#CPA#
你好,下列各項(xiàng)稅費(fèi)中,應(yīng)計入委托加工物資成本的有 A支付的加工費(fèi) B支付的收回后直接對外銷售的委托加工物資的消費(fèi)稅 D支付的收回后繼續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工物資的消費(fèi)稅
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老師這個題怎么寫呀
李咚老師
??|
提問時間:03/14 11:46
#CPA#
同學(xué)您好,很高興為您服務(wù)。圖片有點(diǎn)模糊,請稍等我放大看一下
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扶貧捐贈支出可以全額扣除,公益事業(yè)捐贈專用收據(jù)的捐贈項(xiàng)目欄填寫的是“扶貧濟(jì)困捐款”,是不是就意味著這筆捐贈可以當(dāng)做扶貧捐贈進(jìn)行全額扣除了?
小趙老師
??|
提問時間:09/18 13:45
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 目標(biāo)脫貧捐贈支出可以全額扣除,且捐贈項(xiàng)目欄填寫為“扶貧濟(jì)困捐款”,捐贈的地區(qū)符合要求的話,是可以全額扣除的。自2019年1月1日至2025年12月31日,企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu),用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時據(jù)實(shí)扣除。 “目標(biāo)脫貧地區(qū)”是指832個國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣、集中連片特困地區(qū)縣(新疆阿克蘇地區(qū)6縣1市享受片區(qū)政策)和建檔立卡貧困村。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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現(xiàn)金凈流量不是毛流量減去經(jīng)營營運(yùn)資本增加嗎?為什么表格中2022年末(0時點(diǎn))凈流量包含了初始投資額?
王一老師
??|
提問時間:07/24 21:43
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 現(xiàn)金凈流量=未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值-初始投資額的現(xiàn)值 這個是站在當(dāng)前時點(diǎn)分析的未來每年的現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值-原始投資額的現(xiàn)值得來的結(jié)果。 但是在計算每年的營業(yè)現(xiàn)金凈流量的時候,用的是:營業(yè)現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金毛流量-經(jīng)營營運(yùn)資本增加,這個是計算每年現(xiàn)金流量時考慮的。 兩個是不一樣的,您這邊理解下 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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財務(wù)報表里面只披露了短期借款的應(yīng)付利息,那么我怎么得出來長期債務(wù)的應(yīng)計利息,請?jiān)敿?xì)說明一下
李老師
??|
提問時間:05/27 00:13
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 短期借款、分期付息的長期借款、分期付息的應(yīng)付債券等的利息都是計入到應(yīng)付利息的。 一次還本付息用應(yīng)計利息,分期付息用應(yīng)付利息 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人辦理服務(wù)貿(mào)易收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下退匯是什么意思?什么又叫經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)
周老師
??|
提問時間:01/26 19:05
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是退還了匯出的款項(xiàng)的含義,了解即可。 經(jīng)常轉(zhuǎn)移既包括官方的援助、捐贈和戰(zhàn)爭賠款等,也包括私人的僑匯、贈予等以及對國際組織的認(rèn)繳款等。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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2023年增值稅習(xí)題班,楊軍老師專題六第一題 ,境內(nèi)旅游公司代扣代繳增值稅3.6萬 ,這數(shù)不算進(jìn)項(xiàng)稅嗎 ?答案的進(jìn)項(xiàng)是(4.68-3.2 )。沒有包含這個3.6
張老師
??|
提問時間:08/03 20:44
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 旅游公司提供旅游服務(wù)銷項(xiàng)稅額=(680-63.6-60-24-21-1.8)÷(1+6%)×6%=28.85(萬元)。 在這個式子當(dāng)中已經(jīng)包含了旅游服務(wù)的增值稅。 該公司當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=28.85+0.99-(4.68-3.2)-0.70=27.66(萬元)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個問題最后沒有做納稅調(diào)整計算應(yīng)交所得稅額,是因?yàn)樯套u(yù)減值損失是在合并報表中,而應(yīng)交所得稅是以個別報表為基礎(chǔ)調(diào)整的嗎
汪老師
??|
提問時間:07/31 20:18
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,您理解正確。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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麻煩老師先接一下我的提問,在提交問題的時候,小程序提示 提交圖片違規(guī),圖片是我復(fù)制黏貼的題目和答案,我不知道哪里違規(guī)。麻煩老師先接下提問,我再以消息形式發(fā)送截圖,(問題:請問截圖2中 框紅的數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么理解?
apple老師
??|
提問時間:07/08 11:12
#CPA#
同學(xué)你好,真是不好意思啊, 友情提醒一下你, 如果暫時不能發(fā)截圖,就在 發(fā)題目時,先說一下大概哪方面的題目, 萬一,老師們不會的,也就不接手了,不耽誤你時間, 謝謝
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新能源光伏行業(yè)參考哪個行業(yè)賬目老師
東老師
??|
提問時間:12/28 11:20
#CPA#
你好,這個參考制造業(yè)就可以了
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交易性金融資產(chǎn)里的權(quán)益投資,可以進(jìn)行重分類嗎? 金融資產(chǎn)可以重分類為權(quán)益工具和金融負(fù)債嗎?
注會會計老師
??|
提問時間:03/22 21:26
#CPA#
權(quán)益工具投資不能重分類。 站在金融資產(chǎn)的角度,企業(yè)是購買方,而權(quán)益工具與金融負(fù)債都是發(fā)行方的角度,所以不可以;站在發(fā)行方的角度,權(quán)益工具與金融負(fù)債可以重分類
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現(xiàn)金預(yù)算和現(xiàn)金流量表預(yù)算一樣么?如果不一樣的話,他們的區(qū)別是什么呢
冉老師
??|
提問時間:09/03 10:23
#CPA#
你好,學(xué)員,這個是一樣的
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這題解析中的B選項(xiàng)是否是錯的,如果合同現(xiàn)金流量不僅包括本金和利息的支付,有可能是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn),也有可能是以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),對嗎?
注會會計老師
??|
提問時間:04/05 21:03
#CPA#
這里B選項(xiàng)的解析是有一些不夠全面的,如果既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo),分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn),如果不符合前兩類,分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
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你好,最新會計準(zhǔn)則,關(guān)于固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定
注會會計老師
??|
提問時間:03/04 16:36
#CPA#
按照固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限折舊即可
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老師您好,請問一下會計視同銷售與稅法上視同銷售有什么區(qū)別呀,會計視同銷售有跟稅法一樣明確哪些情形嗎?
易 老師
??|
提問時間:10/14 09:06
#CPA#
同學(xué)您好,增值稅、企業(yè)所得稅和會計上都有視同銷售的概念,但是他們的范圍是不同的. 1.增值稅上的視同銷售:本質(zhì)為增值稅"抵扣進(jìn)項(xiàng)并產(chǎn)生銷項(xiàng)"的鏈條終止,比如將貨物用于非增值稅項(xiàng)目,用于個人消費(fèi)或者職工福利等等,而會計上沒有做銷售處理; 2.企業(yè)所得稅上的視同銷售:代表貨物的權(quán)屬發(fā)生轉(zhuǎn)移,而會計上沒有做收入處理. 3.會計上的視同銷售:是指沒有產(chǎn)生收入但是視同產(chǎn)生收入了.
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您好,文化發(fā)展合伙企業(yè)行業(yè)類別怎么選呢
小白楊
??|
提問時間:06/25 08:53
#CPA#
屬于服務(wù)業(yè)中的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)
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老師,您好。cpa2022年會計必刷550題,第71題的cd選項(xiàng),可以詳細(xì)解釋一下嗎?
注會會計老師
??|
提問時間:07/20 18:23
#CPA#
“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)“管理費(fèi)用”科目下的“研究費(fèi)用”明細(xì)科目的發(fā)生額,以及“管理費(fèi)用”科目下的“無形資產(chǎn)攤銷”明細(xì)科目的發(fā)生額分析填列。30+20+30+20+30,都屬于費(fèi)用化的研發(fā)支出,期末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用,2.5是管理費(fèi)用科目下的“無形資產(chǎn)攤銷”明細(xì)科目的金額,所以也應(yīng)加上去。費(fèi)用化研發(fā)支出中涉及的現(xiàn)金流量,屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,所以是60,資本化的研發(fā)支出涉及的現(xiàn)金流量,才屬于投資活動的現(xiàn)金流量,所以是100.
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個人所得稅中的經(jīng)營所得,在計算全年預(yù)繳個人所得稅和全年匯算清繳個人所得稅適用的稅率表都是五級超額累進(jìn)的稅率表?
稅法老師
??|
提問時間:08/31 13:13
#CPA#
是按著經(jīng)營所得的稅率表繳納個人所得稅的。
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