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某啤酒廠既生產(chǎn)甲類啤酒又生產(chǎn)乙類啤酒。勞動節(jié)促銷期間,直接銷售甲類啤酒100噸,取得收入40萬元;直接銷售乙類啤酒200噸,取得收入50萬元;銷 售甲類啤酒和乙類啤酒組成的禮品盒取得收入12萬元(內(nèi)含甲類啤酒和乙類啤 酒各18噸),上述收入均不含增值稅。 已知甲類啤酒適用的消費稅稅率為250 元/噸,乙類啤酒適用的消費稅稅率為 220元/噸。該啤酒廠上述業(yè)務應納的消費稅為( )萬元。
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 21:41
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇D,( 100+18×2)×250+ 200 ×220 = 78 000 (元)=7.8
?閱讀? 13625
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請幫計算下這個題,謝謝
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 21:39
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇BCD,用應稅消費品換取生產(chǎn)資料和消費資料,應按最高售價計算消費稅;用糧食白酒換取原材料是特殊的銷售方式,不是增值稅視同銷售。 應納消費稅=10×2000×0.5÷10000+10×2000×25×20%÷10000=11(萬元) 應納增值稅=5.72-5.2=0.52(萬元)
?閱讀? 14665
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請幫看下這個題應該選擇什么答案,謝謝
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 21:38
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇ACDE,納稅人將應稅消費品與非應稅消費品以及適用稅率不同的應稅消費品組成成套消費品銷售的,應根據(jù)組合產(chǎn)制品的銷售金額按應稅消費品中適用最高稅率的消費品稅率征稅。
?閱讀? 11809
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某化妝品公司2023年1月銷售給經(jīng)銷商甲高檔化妝品120箱,銷售價為800元/箱,銷售給經(jīng)銷商乙同類高檔化妝品60箱,銷售價為1000元/箱;當月,還將20箱同類高檔化妝品發(fā)給其原材料供應商以抵償上月所欠貨款。以上售價均為不含稅價格,則1月份該化妝品公司應該繳納的消費稅為(?。┰#ㄏM稅稅率為15%)
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 21:36
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇B,(120×800+60×1000+20×1000)×15%=26400
?閱讀? 13712
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老師 如果我在3月做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳,那在4月初在申報2024年第一季度小規(guī)模所得稅時 能彌補2023年的虧損嗎
郭老師
??|
提問時間:01/22 20:56
#稅務師#
你好大部分是可以彌補的
?閱讀? 2628
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請幫看下這個題應該選擇什么答案,謝謝
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 20:48
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選ABDE,納稅人、扣繳義務人會計制度健全,能夠通過計算機正確、完整計算其收入和所得或者代扣代繳、代收代繳稅款情況的,其計算機輸出的完整的書面會計記錄,所以C不應該選
?閱讀? 13549
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請老師幫看下這個題應該選擇什么答案,謝謝
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 20:45
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇CD,納稅人采取以舊換新方式銷售貨物的,應按照新貨物的同期銷售價格確定銷售額,但是金銀首飾除外;采取以物易物方式銷售貨物的,雙方都應該作購銷業(yè)務處理,如果自對方取得增值稅專用發(fā)票或稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票的,可以抵扣換進貨物的進項稅。
?閱讀? 13523
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請幫解釋下這四個選項,謝謝
丁小丁老師
??|
提問時間:01/22 20:44
#稅務師#
您好!老師正在看題目
?閱讀? 13632
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該企業(yè)2023年9月應納增值稅(?。┤f元。
飛飛老師-財經(jīng)答疑老師
??|
提問時間:01/22 20:42
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇B,應納增值稅=800×50%×13%-23.4=28.6(萬元)
?閱讀? 2977
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A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月以260萬元的價格買入某上市公司股票20000股,另支付相關手續(xù)費0.077萬元。同年9月以215萬元的價格賣出50%的此股票,另支付相關稅費0.22萬元。已知A企業(yè)當年累計金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務的負差為20萬元,則2023年9月應繳納增值稅()萬元。(買賣股票的價格均為含稅價)
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 20:41
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇B,金融商品轉(zhuǎn)讓,應按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售,轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。A企業(yè)9月應繳納增值稅=(215-260×50%-20)/(1+6%)×6%=3.68(萬元)
?閱讀? 12054
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計算甲公司可退還的留抵稅額為()萬元。
朱小慧老師
??|
提問時間:01/22 20:40
#稅務師#
您好,稍等,解答過程中
?閱讀? 13592
?收藏? 0
該企業(yè)2023年6月上述業(yè)務的增值稅計稅銷售額為()萬元
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 20:39
#稅務師#
同學,這個題應該選擇A,計稅銷售額=700+1.17/(1+13%)=701.04(萬元)
?閱讀? 11802
?收藏? 50
該企業(yè)上述業(yè)務實際應負擔的增值稅為()元。
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 20:37
#稅務師#
同學,你好,這給他應該選擇D,應納稅額=168000×13%-1346-100×9%-8425=12060(元),實際稅負,12060÷168000=7.18%,實際稅負超過3%的部分實行即征即退。實際應負擔的增值稅=168000×3%=5040(元)。
?閱讀? 13571
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請幫計算下這個題,謝謝
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 20:36
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇A,一般納稅人提供勞務派遣服務,可以以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅。A公司選擇按照一般計稅方法計算繳納增值稅,適用6%的稅率。應繳納增值稅=66÷(1+6%)×6%-5×13%=3.09(萬元)
?閱讀? 13526
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代理運輸?shù)暮jP繳款書讓客戶采集需要注意什么嗎
棉被老師
??|
提問時間:01/22 20:20
#稅務師#
你好,這個在月頭就開始采集,會好一點的,如果是雙抬頭報關的話
?閱讀? 1758
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合作社收購的銷售玉米青儲飼料和棉種是否免增值稅和企業(yè)所得稅
王璐璐老師
??|
提問時間:01/22 18:49
#稅務師#
天你好,這個都免了的
?閱讀? 15905
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資產(chǎn)負債表不平有什么影響嗎?
艷子老師
??|
提問時間:01/22 18:46
#稅務師#
您好, 這個代表你的賬務有問題,申請時數(shù)據(jù)也會有問題
?閱讀? 1541
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這兩個公司怎么區(qū)別,什么時候用第一個,什么時候用第二個?
小王老師
??|
提問時間:01/22 17:58
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個要看題目條件,給出了哪個信息就用哪一個來計算。 兩個公式本質(zhì)是一樣的。期初存貨+本期新增-本期減少=期末存貨 調(diào)整為:期初存貨+本期新增=期末存貨+本期減少 第一個公式用的是等號左邊的內(nèi)容,因此分母是:期初庫存商品的售價+本期發(fā)生商品的售價 第二個公式用的是等號右邊的內(nèi)容,因此分母是:期末存貨的成本【庫存商品+委托代銷商品+發(fā)出商品】+本月減少【按售價金額法核算,即存貨的成本是售價,因此營業(yè)收入的貸方發(fā)生額就是減少存貨的成本】 祝您學習愉快!
?閱讀? 610
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老師 我如果在今年2024年3月把2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳做了之后 在4月份做賬小規(guī)模納稅人做今年第一季度的所得稅預交時能抵扣去年2023年虧損嗎
庚申老師
??|
提問時間:01/22 17:32
#稅務師#
嗯嗯,做了匯算就可以彌補虧損了
?閱讀? 1588
?收藏? 7
實習生沒有上社保如何申報個稅???
小林老師
??|
提問時間:01/22 16:52
#稅務師#
您好,是需要申報個人所得稅的
?閱讀? 1514
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請老師幫計算下這個增值稅的題目
廖君老師
??|
提問時間:01/22 16:25
#稅務師#
您好,2022年,允許生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額。當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×15%=33900×10%=3390(元);當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調(diào)減加計抵減額=2250+3390-0=5640
?閱讀? 3584
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甲公司為食品加工企業(yè)一般納稅人,納稅信用等級B級,從未有過違法違規(guī)的行為,也未享受即征即退、先征后返(退)政策。甲公司2019年3月底存量留抵30萬元,4月至9月的留抵稅額為40、35、60、50、70和80萬元,2019年4月至9月已抵扣進項稅額為200萬元,其中取得增值稅專用發(fā)票150萬元、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票計算抵扣進項稅額為50萬元。計算甲公司可退還的留抵稅額為()萬元。
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 16:23
#稅務師#
(1)甲公司可以享受增值稅增量留抵退稅的政策。自2019年4月稅款所屬期起,納稅人連續(xù)6個月增量留抵稅額大于零,且第六個月即9月份增量留抵稅額不低于50萬元,符合規(guī)定的其他條件,可以申請退稅。 (2)進項構成比例=150/200×100%=75% (3)留抵稅額退稅額=(80-30)×75%×60%=22.5(萬元) (4)甲公司可以在10月15日前的納稅申報期內(nèi),向主管稅務機關申請退還留抵稅額22.5萬元。
?閱讀? 11855
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某增值稅一般納稅人日化生產(chǎn)企業(yè),2023年6月銷售日化產(chǎn)品取得不含稅銷售額700萬元,另收取包裝物押金15.21萬元,合同約定3個月內(nèi)返還包裝物并退還全部押金;當月沒收以前收取的逾期包裝物的押金1.17萬元。該企業(yè)2023年6月上述業(yè)務的增值稅計稅銷售額為()萬元。
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 16:22
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇A,計稅銷售額=700+1.17/(1+13%)=701.04(萬元)
?閱讀? 13520
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內(nèi)某軟件開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年8月銷售生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得不含稅銷售額168000元,已開具增值稅專用發(fā)票,該批軟件系進口軟件進行升級轉(zhuǎn)換;本月購進材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為1346元;支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用100元;進口軟件的增值稅為8425元。該企業(yè)上述業(yè)務實際應負擔的增值稅為()元。
朱飛飛老師
??|
提問時間:01/22 16:21
#稅務師#
D,應納稅額=168000×13%-1346-100×9%-8425=12060(元),實際稅負,12060÷168000=7.18%,實際稅負超過3%的部分實行即征即退。實際應負擔的增值稅=168000×3%=5040(元)
?閱讀? 12094
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老師,你好,請問下,代開租金電費,就是一個加工區(qū),有好幾家公司,所屬的公司開電費發(fā)票,那能做到我們公司嗎,算是分割的,那公司抬頭是別家的
cassie 老師
??|
提問時間:01/22 16:21
#稅務師#
同學你好 正??梢匀シ指畎l(fā)票的 分割后可以正常入賬
?閱讀? 1488
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某商場(一般納稅人)與其供貨企業(yè)達成協(xié)議,按銷售量掛鉤進行平銷返利。2023年4月向供貨方購進商品取得增值稅專用發(fā)票,注明價款150萬元、進項稅額19.5萬元,當月按平價全部銷售,月末供貨方向該商場支付返利6.8萬元,計算當月準予抵扣的進項稅額為()萬元。
朱小慧老師
??|
提問時間:01/22 16:19
#稅務師#
您好,解答如下 應沖減進項稅金=6.8÷(1+13%)×13%=0.78(萬元),當期可抵扣進項稅額=19.5-0.78=18.72
?閱讀? 3590
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勞務派遣公司增值稅的計算,謝謝
小樣兒demo
??|
提問時間:01/22 16:18
#稅務師#
同學你好,答案選擇a
?閱讀? 1361
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乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)是農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除的試點單位,采用成本法核定農(nóng)產(chǎn)品進項稅額。2023年5月,該企業(yè)購入農(nóng)產(chǎn)品主營業(yè)務成本600萬元,農(nóng)產(chǎn)品耗用率40%,適用的扣除率是9%,則當期允許抵扣的增值稅進項稅額為(?。┤f元。
飛飛老師-財經(jīng)答疑老師
??|
提問時間:01/22 16:17
#稅務師#
同學,你好,這個題應該選擇D,當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期主營業(yè)務成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=600×40%×9%÷(1+9%)=19.82(萬元)。
?閱讀? 3772
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老師您好,常設機構需要繳納增值稅6%. 附加稅也要繳納嗎?
周老師
??|
提問時間:01/22 15:47
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,也是需要繳納的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 655
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請問稅務師分數(shù)出來了嗎?請問稅務師考試分數(shù)出來了嗎?
一鳴老師
??|
提問時間:01/22 14:33
#稅務師#
你好,暫時還沒出來的哦
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