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老師,為什么配股沒有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資源的流入?配股是向全部現(xiàn)有股東,以低于當(dāng)前股票市價的價格發(fā)行普通股,這不是說明股東也要付錢嗎?只是價格低于當(dāng)前市價?
木木老師
??|
提問時間:08/03 17:04
#稅務(wù)師#
這個配股的話,就相當(dāng)于是個原來的股東在給他股票,那么這個股票在市場上面是有價值的呀,就相當(dāng)于是給了他有價值的股票。這個不用付錢啊,就是把這個股票給到原來股東。
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老師,我的賬號可以學(xué)習(xí)稅務(wù)師課程嗎?
易 老師
??|
提問時間:02/01 23:01
#稅務(wù)師#
你好,可以的, 沒問題 ,但,要購買以后才能學(xué)習(xí)
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老師,存量留底退稅使用哪幾個行業(yè)
易 老師
??|
提問時間:11/20 13:25
#稅務(wù)師#
財政部、稅務(wù)總局6月7日發(fā)布公告,將此前規(guī)定的制造業(yè)等行業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額、一次性退還存量留抵稅額的政策范圍擴大至批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)修理和其他服務(wù)業(yè)、教育衛(wèi)生和社會工作、文化體育和娛樂業(yè)等七大行業(yè)企業(yè)。對符合條件的批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)企業(yè),可以自2022年7月納稅申報期起向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額、一次性退還存量留抵稅額。
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一般納稅人適合簡易計征的項目有哪些?用了簡易計征還能享受季度不超過45萬的免稅嗎
王超老師
??|
提問時間:09/08 14:13
#稅務(wù)師#
你好 常見的有勞務(wù)派遣公司,可以享受的
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五月開了一張專票,6月沖紅作廢了,我現(xiàn)在又不想沖了,負(fù)數(shù)的我能作廢掉嗎?
樸老師
??|
提問時間:06/13 12:00
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 這個可以的
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請問一下稅務(wù)師每年繼續(xù)教育是幾學(xué)時(非執(zhí)業(yè)持證人員)?90學(xué)時還是不少于10學(xué)時?
東老師
??|
提問時間:10/17 10:16
#稅務(wù)師#
您好,繼續(xù)教育是不能少于90學(xué)時的。
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請問老師這個第四問 房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品 增值稅為什么不是差額計算的?為什么不是(108-45*88%)/1.09*9%
稅法老師
??|
提問時間:11/17 11:16
#稅務(wù)師#
預(yù)繳時不能差額,只有一般計稅且在匯算清繳時才可以差額計稅。
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應(yīng)付單位活期存款利息的分錄怎么寫
郭老師
??|
提問時間:06/23 10:29
#稅務(wù)師#
借銀行存款,借財務(wù)費用,利息收入負(fù)數(shù)
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消費稅委托加工受托方不是代扣代繳義務(wù)人嗎?怎么答案是納稅人?如果是代扣代繳義務(wù)人就不要算進(jìn)業(yè)務(wù)1的應(yīng)繳納消費稅對嗎
稅法老師
??|
提問時間:09/19 11:46
#稅務(wù)師#
是的,這里應(yīng)該是代扣代繳義務(wù)人的。您這里是哪里的題目呀,麻煩您提供一下具體位置老師核實一下您的問題。
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某公司2021年購進(jìn)市區(qū)一處房產(chǎn),2021年5月1日用于投資聯(lián)營,投資期3年,當(dāng)年取得固定收入160萬元,房產(chǎn)原值3000萬元,扣除比例30%,2021年應(yīng)納房產(chǎn)稅( )萬元。(增值稅采用簡易辦法計算) A.26.69 B.29.7 C.21.2 D.44.4 A 以房產(chǎn)投資聯(lián)營,取得固定收入,不承擔(dān)聯(lián)營風(fēng)險,視同出租。 應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=3000×(1-30%)×1.2%×4÷12+160÷(1+5%)×12%=26.69(萬元) 這里為什么沒有按照月份進(jìn)行計算呢?
玲竹老師
??|
提問時間:11/19 20:28
#稅務(wù)師#
您好 當(dāng)年取得固定收入160萬元 題目按年給的租金 不需要算月份了
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公司購入房產(chǎn)一棟 是貸款買的 我應(yīng)該怎么做分錄 還有契稅
鄒老師
??|
提問時間:06/07 09:23
#稅務(wù)師#
你好 借:固定資產(chǎn),貸:銀行存款,長期應(yīng)付款 契稅計入固定資產(chǎn)的入賬成本
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以融資租賃方式買設(shè)備的可以入固定資產(chǎn)嗎?融資公司開回來的發(fā)票是租貸款 這樣情況能入固定資產(chǎn)嗎?
易 老師
??|
提問時間:06/30 12:55
#稅務(wù)師#
你好,可以的, 沒問題 ,執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則可以這樣
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破產(chǎn)法中保護(hù)債權(quán)人利益的條例
樸老師
??|
提問時間:06/20 09:18
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 (一)債權(quán)人申請宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的權(quán)利并未切實得以行使。依據(jù)我國《破產(chǎn)法》第7條,第8條,《民事訴訟法》第199條規(guī)定,債權(quán)人和債務(wù)人享有提出破產(chǎn)申請的權(quán)利。但現(xiàn)實是大多數(shù)破產(chǎn)案件由債務(wù)人提起,破產(chǎn)法債權(quán)人的保護(hù)甚至是由有關(guān)政府、主管部門同企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)秘密向法院提起的,由于對債務(wù)人經(jīng)營狀況難以全面了解,破產(chǎn)法對資不抵債企業(yè)破產(chǎn)的時間界限也未規(guī)定,即對企業(yè)多少或不能清償?shù)狡趥鶆?wù)多久后應(yīng)強制其破產(chǎn)沒有作出規(guī)定,這就使已達(dá)破邊緣的企業(yè)在債權(quán)人因客觀情況不能提出破產(chǎn)申請,債務(wù)企業(yè)又沒有申請破產(chǎn)的情況下,企業(yè)的財產(chǎn)狀況持續(xù)惡化,使權(quán)人遭受不應(yīng)有的擴大了的損失。 (二)債權(quán)人在破產(chǎn)案件審理中的合法權(quán)利難以落實。我國《破產(chǎn)法》和《民事訴訟法》中破產(chǎn)還債程序規(guī)定,債權(quán)人會議的職權(quán)是“討論和通過破產(chǎn)的處理和分配方案”。但在目前的許多案例中,包括銀行在內(nèi)的債權(quán)人的該項職權(quán)并未得以落實。清算組和法院確定什么方案,就實施什么方案,在沒有得到債權(quán)人會議通過的情況下,法院便裁定予以執(zhí)行,債權(quán)人的意志和利益也就無從體現(xiàn)和保證。
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2021年暫估入賬 借:管理費用-差旅費 2萬元 貸:其他應(yīng)付款 2萬元 2022年拿到發(fā)票,需要做的完整分錄是什么,企業(yè)會計準(zhǔn)則,上年預(yù)繳了企業(yè)所得稅 完整分錄,不完整的缺這這少那的就別發(fā)了,謝謝
青老師
??|
提問時間:12/30 18:10
#稅務(wù)師#
你好; 先紅沖分錄:借其他應(yīng)付款2 貸以前年度損益調(diào)整 2 ; 然后按發(fā)票做一遍 :借 以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款 ; 具體金額 按照你發(fā)票金額寫 ; 然后把 以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去; 如果 預(yù)交企業(yè)所得稅;之前是調(diào)增處理了。 那么你現(xiàn)在調(diào)減; 之后 去申請退企業(yè)所得稅即可。
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老師這個題的未放棄減稅優(yōu)惠出售舊的固定資產(chǎn),不應(yīng)該是÷1.03×0.02嗎?
范老師
??|
提問時間:10/27 18:34
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 有題目照片嗎?看不到題目無法判斷。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這道題正確答案是B嗎?為什么
張老師
??|
提問時間:10/24 14:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選C 銷售方式(類別) 納稅義務(wù)發(fā)生時間 直接收款 不論貨物是否發(fā)出,均為收到銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。 納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動中采取直接收款方式銷售貨物,已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬,但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)也未開具銷售發(fā)票的,其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天 托收承付和委托銀行收款 為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天 賒銷和分期收款 為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天,無書面合同的或書面合同沒有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天 預(yù)收貨款 為貨物發(fā)出的當(dāng)天,但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備、船舶、飛機等貨物,為收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期的當(dāng)天 委托其他納稅人代銷貨物 收到代銷單位的代銷清單、收到全部或部分貨款的當(dāng)天、發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天三者中較早一方 其他視同銷售行為(除代銷外) 貨物移送的當(dāng)天 銷售勞務(wù) 為提供勞務(wù)同時收訖銷售款或取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天 租賃服務(wù) 納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天 金融商品轉(zhuǎn)讓 金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天 貸款服務(wù) 證券公司、保險公司、金融租賃公司、證券基金管理公司、證券投資基金以及其他經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會批準(zhǔn)成立且經(jīng)營金融保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)發(fā)放貸款后,自結(jié)息日起90日內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅,自結(jié)息日起90日后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅,待實際收到利息時按規(guī)定繳納增值稅 視同銷售 納稅人發(fā)生視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)情形,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個不征稅收入里面的財政資金里包括的直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返需要交企業(yè)所得稅嗎,我看一些習(xí)題上寫的要交,但是這里為啥又在不征稅收入里
趙老師
??|
提問時間:06/25 14:33
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收是屬于財政資金的。但是并不是所有的財政資金都是不征稅收入。 只有在符合特定條件的情況下才可能被認(rèn)定為不征稅收入。這些條件通常包括: 1.資金必須是由政府或其授權(quán)機構(gòu)提供的財政補助、補貼或獎勵。 2.資金必須用于特定的目的,如研發(fā)、環(huán)境保護(hù)或社會福利等。 3.資金的使用通常需要遵守特定的法規(guī)和規(guī)定。 如果上述條件得到滿足,那么這些財政資金可以作為不征稅收入,不需要繳納企業(yè)所得稅。然而,如果這些資金被用于其他目的,或者沒有滿足特定的條件,它們可能會被視為企業(yè)的正常收入,需要繳納企業(yè)所得稅。 因此,是否需要繳納企業(yè)所得稅取決于資金的具體使用情況和是否符合不征稅收入的條件。如果習(xí)題中提到這些資金需要交企業(yè)所得稅,可能是因為在特定的情境下,這些資金沒有被用作不征稅收入,而是被視為企業(yè)的常規(guī)收入。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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2017年增資存貨評估增值8800-8160出售了50%怎么沒算入投資收益?
周老師
??|
提問時間:09/07 08:59
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這個在個別報表中是無影響的。 如果是編制合并報表,則要將長投調(diào)整為權(quán)益法核算,由于是非同一控制下的企業(yè)額合并,因此認(rèn)可的是當(dāng)日子公司資產(chǎn)的公允價值,因此要對子公司2017年實現(xiàn)的凈利潤進(jìn)行調(diào)整,調(diào)整后的凈利潤=3800-(8800-8160)*50%,從而影響合并報表中母公司應(yīng)享有的子公司凈利潤的份額和少數(shù)股東損益。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問一下,農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)賣舊設(shè)備可以開專票嗎?稅率是多少
小菲老師
??|
提問時間:11/03 09:56
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 可以,一般納稅人增值稅13%
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請問老師,單位購買4臺熱水器共計8000元,收到的是普票,然后捐給了養(yǎng)老院,做營業(yè)外支出 貸 庫存商品 8000元 貸 銷項稅8000*13% ,請問老師,購入再捐出企業(yè)還要繳納一筆銷項稅,另外企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,這個放到營業(yè)外支出的8000×(1+13%)支出,還得調(diào)增處理,怎么總的看來這筆捐贈對企業(yè)不利呢。
陳陳陳老師
??|
提問時間:03/25 12:43
#稅務(wù)師#
你好 是這樣的,捐贈可以通過公益性社會組織來捐贈,這樣就可以享受到增值稅和所得稅的稅收優(yōu)惠政策了
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請問企業(yè)在浦發(fā)銀行購買的圖片的的理財,企業(yè)不涉及繳納任何稅費吧。
暖暖老師
??|
提問時間:03/15 10:39
#稅務(wù)師#
你好有凈收益需要繳納企業(yè)所得稅
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老師,過路費和火車票汽車票怎么抵扣進(jìn)項
郭老師
??|
提問時間:12/20 10:17
#稅務(wù)師#
過路費、電子通行費的,在勾選平臺里面勾選才可以抵扣, 火車票的票面的金額除以1.09乘以9%。
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甲謊稱其為乙公司的業(yè)務(wù)員,代表乙公司與丙訂立合同。丙在沒有核實甲的身份且未向乙公司求證的情況下即和甲訂立了原材料采購合同。根據(jù)民事法律制度的規(guī)定,該合同的效力為( ?。?A.有效 B.無效 C.可撤銷 D.效力待定 正確答案 : D 【知識點】民事法律行為的效力樣態(tài) 答案解析 : 甲的行為系無權(quán)代理,而丙未盡到合理的注意義務(wù),有重大過失,不能認(rèn)定為善意,因此不構(gòu)成表見代理。狹義無權(quán)代理訂立的合同屬于效力待定的民事法律行為。 問題:甲“謊稱”其為乙公司的業(yè)務(wù)員,這不是欺詐嗎?應(yīng)該是可撤銷啊。。。
小程程老師
??|
提問時間:11/17 22:09
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,可以這樣理解,可撤銷欺詐涉及的是與合同內(nèi)容有關(guān)系的部分,而甲的“欺瞞”行為涉及到的是合同的主體,所以判斷為無權(quán)代理
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老師你好,納稅人的總機構(gòu)與分支機構(gòu)不在同一縣市的,應(yīng)當(dāng)分別向各自機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。經(jīng)財政部,國家稅務(wù)總局或者授權(quán)的財政稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),可以由總機構(gòu)匯總向總機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。那為什么卷煙批發(fā)企業(yè)的總機構(gòu)與分支機構(gòu)不在同一縣市的,由總機構(gòu)向其所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納消費稅是正確的呢?
靈兒老師
??|
提問時間:11/04 22:38
#稅務(wù)師#
卷煙批發(fā)企業(yè)的機構(gòu)所在地納稅,總機構(gòu)與分支機構(gòu)不在同一地區(qū)的,由總機構(gòu)申報繳納消費稅。您好,這條是規(guī)定。
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2×22年 12月 11日,向光明公司銷售一批不含稅價格為 2000萬元的產(chǎn)品,產(chǎn)品成本為 1500萬元。合同約定光明公司收到后 3個月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗,該產(chǎn)品的退貨率為 10%。請問影響當(dāng)期應(yīng)交所得稅為( )萬元。
繆永強
??|
提問時間:10/02 22:22
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,會計應(yīng)確認(rèn)(2000-1500)*10%=50萬元預(yù)計負(fù)債和銷售費用,稅法不認(rèn)這筆費用,應(yīng)納稅調(diào)增50萬元,影響所得稅50*25%=12.5萬元
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老師,這個怎么樣理解呢?
小天老師
??|
提問時間:10/01 11:28
#稅務(wù)師#
您好,如果在途物資是記入在建工程,進(jìn)項和消費部就進(jìn)在建工程,如果是記營業(yè)外支出,進(jìn)項和消費部就記營業(yè)外支出
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補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險,公司負(fù)擔(dān)按照百分按照工資總額的5%,個人負(fù)擔(dān)按照上年度的工資4%來扣除對嗎
向陽老師
??|
提問時間:09/24 23:03
#稅務(wù)師#
不超過職工工資總額5%的部分,按實際情況扣除; 超出部分不得扣除。
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這些都是不并入綜合所得計稅,采取單獨納稅,屬于“工資、薪金所得嗎”
小天老師
??|
提問時間:09/24 11:52
#稅務(wù)師#
您好,是的,屬于“工資、薪金所得嗎”,但不并于綜合所得申報
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E虛開的發(fā)票不就是不具備合法和真實性嗎?為什么不選
小天老師
??|
提問時間:09/23 05:19
#稅務(wù)師#
您好,虛開的發(fā)票是真實存在發(fā)票,合法是取得這個證據(jù)在途徑合法。這是發(fā)票管理問題可以申請行政復(fù)議
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公司為生產(chǎn)甲產(chǎn)品而進(jìn)行一項固定資產(chǎn)投資,該固定資產(chǎn)投資總額為 350 萬元,于項目開始時一次投入;另需在經(jīng)營期開始時一次性投入流動資金 100 萬元,項目建設(shè)期 1 年,經(jīng)營期 10 年,項目終結(jié)點現(xiàn)金凈流量為 110 萬元,經(jīng)營期各年現(xiàn)金凈流量均為 148 萬元。 老師幫忙畫一下圖把流入流出金額寫上謝謝
小默老師
??|
提問時間:09/22 17:06
#稅務(wù)師#
你好同學(xué)稍等回復(fù)你
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