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老師,業(yè)務(wù)2為什么是征收率3%?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/17 09:42
#CPA#
因為,題干說了甲方提供材料,意思是甲供材工程,按簡易計稅3%
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@樸老師回答我的問題 第九章 票據(jù)與支付結(jié)算法律制度 票據(jù)上記載的特定債務(wù)人的債務(wù)不存在,表現(xiàn)為:對特定票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán),因持票人未進行權(quán)利的保全而喪失。 權(quán)利的保全啥意思? 背書行為①被背書人名稱(可以被背書人補記?);②背書人的簽章。 未記載被保證人的→已承兌的匯票,承兌人為被保證人;未承兌的匯票,出票人為被保證人。 為何這樣規(guī)定? 保證人承擔保證責任后,找誰票據(jù)上的被保證人追索、還是找合同上的被保證人? 被保證人是誰,對保證人比較有利? 未記載保證日期的→出票日期為保證日期。這時候保證是出票日起算多久?
樸老師
??|
提問時間:07/17 09:41
#CPA#
權(quán)利的保全:是指持票人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失而采取的法定措施。比如按照規(guī)定的期限提示承兌、提示付款,在規(guī)定的期限內(nèi)提供拒絕證明等。如果持票人未進行這些必要的操作,就可能導致其對特定票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)喪失。 關(guān)于未記載被保證人的規(guī)定: 這樣規(guī)定主要是基于商業(yè)交易中的常見情況和票據(jù)的流轉(zhuǎn)特點。已承兌的匯票,承兌人在承兌后承擔了主要的付款責任,所以將其作為默認的被保證人;未承兌的匯票,出票人是票據(jù)的最初責任人,所以在未明確被保證人時,將出票人視為被保證人。 保證人承擔保證責任后的追索:保證人承擔保證責任后,可以向票據(jù)上的被保證人追索。一般來說,被保證人的償債能力越強,對保證人越有利。但具體情況還需根據(jù)被保證人和票據(jù)的實際情況來判斷。 未記載保證日期時,以出票日期為保證日期:保證期限的計算通常是從出票日開始,具體的保證期限根據(jù)票據(jù)的類型和相關(guān)法律規(guī)定而定。例如,對于匯票,保證期限可能是匯票到期日起的一定期限內(nèi)。但具體的時間長度需要依據(jù)相關(guān)的票據(jù)法律規(guī)定和具體的票據(jù)類型來確定。
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請問這道單選題的乙當月應(yīng)繳納增值稅怎么算?
bamboo老師
??|
提問時間:07/17 09:40
#CPA#
您好 乙當月應(yīng)繳納增值稅 8*0.13-15*0.09=-0.31萬元
?閱讀? 267
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麻煩老師解惑,這個答案可扣除利息費用沒明白怎么算
張老師
??|
提問時間:07/17 09:24
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里屬于是關(guān)聯(lián)企業(yè)價款,不符合獨立交易原則,所以利息費用是需要計算限額進行扣除的; 可以扣除的利息費用是:權(quán)益性投資×2(或者5)×金融企業(yè)同期同類貸款利率÷12×借款期限 這里根據(jù)題意為250*2*6% 祝您學習愉快!
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老師好,公司借入的固定資產(chǎn)可以將其出租給別人嗎?要開具租賃發(fā)票的那種
文文老師
??|
提問時間:07/17 09:11
#CPA#
公司借入的固定資產(chǎn)可以將其出租給別人
?閱讀? 232
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老師好,以公司名義購買房子,這個契稅也是在房屋所在地交嗎?
文文老師
??|
提問時間:07/17 09:10
#CPA#
契稅 是在房屋所在地交
?閱讀? 311
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甲公司作為債權(quán)人,于2×23年5月10日與債務(wù)人乙公司達成協(xié)議,同意乙公司以其持有的丙上市公司股票、一臺二手的進口光刻機以及若干芯片產(chǎn)品抵償全部債務(wù),協(xié)議簽訂當日即完成相關(guān)資產(chǎn)的交付手續(xù)。當日,甲公司放棄債權(quán)的賬面價值為1000萬元,公允價值為1070萬元;乙公司持有的丙上市公司股票公允價值為500萬元,甲公司將其作為交易性金融資產(chǎn)核算;二手光刻機在乙公司的賬面價值為300萬元,公允價值為400萬元,甲公司將收到的光刻機作為固定資產(chǎn)核算,發(fā)生的運輸和保險費用為1萬元;芯片產(chǎn)品在乙公司的賬面價值為180萬元,公允價值為200萬元,甲公司將芯片產(chǎn)品作為存貨核算。 以上可以幫忙寫個完整的分錄嗎?
樸老師
??|
提問時間:07/17 09:08
#CPA#
借:交易性金融資產(chǎn) 500 固定資產(chǎn) 401(400 + 1) 存貨 200 投資收益 70 貸:應(yīng)收賬款 1000 銀行存款 1 (支付的運輸和保險費用) 乙公司的相關(guān)會計分錄: 借:應(yīng)付賬款 1000 貸:交易性金融資產(chǎn) 500 固定資產(chǎn)清理 300 主營業(yè)務(wù)收入 200 同時,結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理: 借:固定資產(chǎn)清理 300 貸:固定資產(chǎn) 300 結(jié)轉(zhuǎn)芯片產(chǎn)品的成本(假設(shè)成本為 150 萬元): 借:主營業(yè)務(wù)成本 150 貸:庫存商品 150
?閱讀? 196
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注冊會計師哪一門最難了
文文老師
??|
提問時間:07/17 09:05
#CPA#
注冊會計師考試中最難的科目通常被認為是《會計》。
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創(chuàng)新管理流程模型:階段一門模型、3M 創(chuàng)新漏斗模型、集成產(chǎn)品開發(fā)流程 3M 創(chuàng)新漏斗模型:涂鴉式創(chuàng)新、設(shè)計式創(chuàng)新、引領(lǐng)式創(chuàng)新,老師麻煩您舉例說明上面幾個創(chuàng)新指的是哪些方面?詞很新就是看不懂
嬋老師
??|
提問時間:07/17 08:33
#CPA#
(1)階段—門模型。決策門既保證了及早發(fā)現(xiàn)和糾正問題,有效控制項目風險,又能夠有效地控制資源的使用,并確保每個階段都有足夠的資源支持。 (2)3M創(chuàng)新漏斗模型。其應(yīng)用能夠極大地激發(fā)組織人員的創(chuàng)新積極性和主動性,促進并實現(xiàn)能夠給組織帶來發(fā)展機遇的創(chuàng)新。 (3)集成產(chǎn)品開發(fā)(IPD)流程。IPD將各方面的力量和作用匯集為一個完整的系統(tǒng),極大地提高產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新的效率和成功率。
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1.企業(yè)所得稅的工資是按照權(quán)責發(fā)生制計提,個稅是按照收付實現(xiàn)制申報。但是兩個稅種的所屬期應(yīng)該是一樣的,對嗎?2.比如,2023年5月底計提當月5月的工資10000元,2023年6月申報所屬期5月份的個稅,發(fā)現(xiàn)只支付了8000元,就只代扣代繳申報8000元個稅,但是所屬期5的企業(yè)所得稅工資還是10000元,對嗎?
汪老師
??|
提問時間:07/17 08:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您舉的那個例子,在5月份申報的時候,已經(jīng)扣繳了個稅,所以是按照10000扣繳的個稅,多扣除的個稅,在匯算清繳的時候,可以退回。 企業(yè)所得數(shù)是按照10000元計入工資當中扣除的。 祝您學習愉快!
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今日擺爛,明日無望!
小寶老師
??|
提問時間:07/17 07:17
#CPA#
你的問題,非財務(wù)專業(yè)問題。請重新發(fā)起。
?閱讀? 222
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還本銷售不懂能舉個例子?
小寶老師
??|
提問時間:07/17 07:14
#CPA#
A企業(yè)生產(chǎn)銷售甲產(chǎn)品,每件制造成本1000元,市場上同類商品售價為1500元/件。采用還本銷售方式銷售甲產(chǎn)品100件,售價為1800元/件,5年后全額一次還本,增值稅稅率為17%。 1、增值稅額 實現(xiàn)銷售收入時,依據(jù)稅法規(guī)定,增值稅額按實際售價計算: 借:銀行存款:210600元 貸:主營業(yè)務(wù)收入——甲產(chǎn)品:180000元 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項稅額):30600元 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本——甲產(chǎn)品:100000元 貸:產(chǎn)成品——甲產(chǎn)品:100000元 3、每年預提還本支出: ?。?)以促銷為目的,可比照廣告費用的處理將還本支出分期計入營業(yè)費用。 借:營業(yè)費用——還本支出:36000元 貸:其他應(yīng)付款——還本支出:36000元 ?。?)以籌資為目的,可比照借款費用資本化方法將還本支出分別不同情況計入當期費用或計入構(gòu)建固定資產(chǎn)的成本。 ?、偃缢I資金用于投資、補充營運資金等,計入當期財務(wù)費用。 借:財務(wù)費用——還本支出:36000元 貸:其他應(yīng)付款——還本支出:36000元 ?、谌缢I資金用于購建固定資產(chǎn),在購建期間預提的還本支出應(yīng)增加相應(yīng)資產(chǎn)價值。 借:固定資產(chǎn):36000元 貸:其他應(yīng)付款——還本支出:36000元 4、到期支付還本額: 借:其他應(yīng)付款——還本支出:180000元 貸:銀行存款:180000元
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老師,我們是做直播的,公司采購了一批手機做粉絲福利,手機價稅合計236670元,我們要代扣代繳個人偶然所得稅,但是不可能再找粉絲收這個個稅,所以我們公司自己承擔的話,稅費應(yīng)該怎么計算
廖君老師
??|
提問時間:07/17 06:19
#CPA#
您好,偶然所得的稅率很高的,個稅稅率20%,就是手機價稅合計計算的,這個還不能稅前扣除, 借:營業(yè)外支出,在年度匯繳時要納稅調(diào)增的
?閱讀? 333
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老師,捐贈支出允許按照利潤總額的12%稅前扣除,這個利潤總額是捐贈前的利潤還是按照捐贈后利潤表的利潤總額
東老師
??|
提問時間:07/17 06:00
#CPA#
您好,這個是捐贈后的利潤總額
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老師好, 1.如果基期和預期營業(yè)凈利率,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,權(quán)益乘數(shù),利潤留存率一樣,那么內(nèi)含增長率=基期留存收益增加/基期凈經(jīng)營資產(chǎn)-基期留存收益增加,可持續(xù)增長率=基期留存收益增加/基期期初所有者權(quán)益嘛? ?29如果基期和預期營業(yè)凈利率,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,權(quán)益乘數(shù),利潤留存率任一不同,內(nèi)含增長率和可持續(xù)增長率的基期都改成預期是嗎?
軟軟老師
??|
提問時間:07/16 23:38
#CPA#
童鞋 你好 很高興為你解答 可以的呢
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@樸老師回答我的問題 第八章 企業(yè)破產(chǎn)法律制度 管理人或者債務(wù)人解除雙方均未履行完畢的合同,對方因合同解除所產(chǎn)生的損害賠償請求權(quán)申報債權(quán)。但申報的債權(quán)以實際損失為限,違約金不得作為破產(chǎn)債權(quán)申報。對方解除的也可以申報債權(quán)? 破產(chǎn)申請受理后,債務(wù)人欠繳款項產(chǎn)生的滯納金,債權(quán)人不得作為破產(chǎn)債權(quán)申報。 受理前的罰款是不是不能申報債權(quán)?
薇老師
??|
提問時間:07/16 23:32
#CPA#
同學你好,申報的債權(quán)應(yīng)以實際損失為限,違約金不得作為破產(chǎn)債權(quán)申報。如果對方解除合同,同樣可以根據(jù)實際損失申報債權(quán)。 破產(chǎn)申請受理后,債務(wù)人欠繳款項產(chǎn)生的滯納金,債權(quán)人不得作為破產(chǎn)債權(quán)申報。滯納金屬于因債務(wù)未按時清償而產(chǎn)生的違約責任,在破產(chǎn)程序中,違約責任的追究通常受到限制。
?閱讀? 389
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老師我想請教一下我們是物業(yè)公司,我們幫電網(wǎng)公司代收管理小區(qū)的電費,但是我們這不是我們收入,是要付給電網(wǎng)公司的,是電網(wǎng)公司統(tǒng)一開發(fā)票給小區(qū),但是小區(qū)商鋪又說是我們收了他們電費,讓我們開發(fā)票給他。我們能不能開發(fā)票給小區(qū)商鋪啊,我們是一般納稅人,如果可以開,項目維護那里我們選什么啊
小林老師
??|
提問時間:07/16 23:28
#CPA#
你好,你最好不要管這個事
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5%的管理不善,消費稅不用加回來么
小鎖老師
??|
提問時間:07/16 23:21
#CPA#
您好,這個不需要,消費稅的話,那個是作廢的
?閱讀? 260
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如圖參考答案中將違約金損失計入了主營業(yè)務(wù)成本,違約金不是應(yīng)該計入“營業(yè)外支出”嗎?請老師解惑什么時候計入“營業(yè)外支出”,什么時候計入“主營業(yè)務(wù)成本”
趙老師
??|
提問時間:07/16 23:20
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里今年教材做了更改,由“營業(yè)外支出”改為“主營業(yè)務(wù)成本”了 祝您學習愉快!
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自來水銷售不是按照9%的稅率嗎,自來水公司銷售自來水按3%,這里物業(yè)管理公司并不是自來水公司呢,為什么按照3%
張老師
??|
提問時間:07/16 23:00
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 物業(yè)管理公司作為提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,根據(jù)稅法規(guī)定,向服務(wù)接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅辦法依3%的征收率計算繳納增值稅。因此,即使自來水公司銷售自來水是按照9%的稅率,物業(yè)管理公司在提供自來水服務(wù)時,仍可以適用3%的征收率。 祝您學習愉快!
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@廖君老師,這個方程可以教我結(jié)一下嗎?右邊是百分號,不知道如何下手好
廖君老師
??|
提問時間:07/16 22:34
#CPA#
朋友您好,百分號化為小數(shù),100X-100*25-2000=0.4,把沒有未知數(shù)的移到右邊100X=0.4+100*25+2000=4500.4,計算X=2250.4/100=45.004,驗算100*(45.004-25)-2000=0.4
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第四問 計算個人所得稅 916666.67-60000 在境內(nèi)11個月 為什么不是-55000呢
廖君老師
??|
提問時間:07/16 22:33
#CPA#
您好,一年都是扣6萬,不管上幾個月班一樣的嘛,外籍個人也是這樣,按居民個人適用的 全年應(yīng)納稅所得額稅率表一(綜合所得適用)稅率表,就是全年扣6萬
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老師,請問這個真題,不同的平臺答案不一樣,請問以哪個為準
周老師
??|
提問時間:07/16 22:32
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里計算思路是一樣的,一個是以式子來展現(xiàn)這個稀釋后的比例,一個是先計算處理稀釋后的比例,建議您按照我們網(wǎng)校的計算方式來處理,數(shù)據(jù)計算更加嚴謹。 兩處紅框的地方表達的意思是一樣的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 324
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老板發(fā)現(xiàn)我今年年初數(shù)據(jù)和去年的審計年末數(shù)據(jù)不一致,如圖所示,去年多提了年終獎,今年做了賬務(wù)調(diào)整,請問我的邏輯是否有誤?
王曉曉老師
??|
提問時間:07/16 22:27
#CPA#
你好,審計給你做的調(diào)整,你就在24年做賬務(wù)處理就可以了,財務(wù)報表的24年期初跟審計23期末報表有這個差異很正常
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A選項為什么不選?錯哪兒了?
趙老師
??|
提問時間:07/16 22:17
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里是需要支付5萬美元以上才需要進行稅務(wù)備案的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 408
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老師,能幫我看看這幾個字是寫的什么嗎,
軟軟老師
??|
提問時間:07/16 22:16
#CPA#
同學 你好 很高興為你解答 應(yīng)該是什么款為已退款
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6.下列關(guān)于取得同一控制下的企業(yè)合并的長期股權(quán)投資初始計量說法中,正確的有( ) A.合并方發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用計入當期損益 B.以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對價,為發(fā)行權(quán)益性工具而發(fā)生的手續(xù)費,沖減資本公積(資本溢價或股本溢價),不足沖減的,依次沖減盈余公積和未分配利潤 C.以發(fā)行債務(wù)性工具作為合并對價,為發(fā)行債務(wù)性工具而發(fā)生的手續(xù)費,應(yīng)當計入債務(wù)性工具的初始確認金額 D.如果被合并方在被合并以前,是最終控制方通過非同一控制下的企業(yè)合并所控制的,則合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本還應(yīng)包含相關(guān)商譽金額 請問老師C選項怎么理解?
麗媛老師
??|
提問時間:07/16 22:11
#CPA#
你好同學正在解答請稍等
?閱讀? 379
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老師,能幫我看一下這幾個字是寫的什么嗎?
廖君老師
??|
提問時間:07/16 22:09
#CPA#
您好,這字好看,就是太潦草了:此張款,實為退款
?閱讀? 228
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招拍掛是什么意思?
王一老師
??|
提問時間:07/16 22:01
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 招拍掛是指通過招標、拍賣、掛牌等方式進行土地使用權(quán)出讓的一種公開交易方式。這種方式通常用于國有土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓,以確保土地資源配置的公平、公正和公開。在招拍掛過程中,多個開發(fā)商或投資者會競標同一塊土地的使用權(quán),出價最高者獲得土地使用權(quán)。 祝您學習愉快!
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這道題第三小問為什么不要考慮看漲期權(quán)的價格呢?
軟軟老師
??|
提問時間:07/16 21:53
#CPA#
童鞋 你好 很高興為你解答 當價格下跌14元時 看漲期權(quán)為虛值 不會被行權(quán) 因此不用考慮
?閱讀? 337
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