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第6問沒有看懂?詳細(xì)解釋一下
小毛老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:29
#中級職稱#
同學(xué)你好,4000賬面凈利潤,200的現(xiàn)金分紅和400股票收益是不需要交稅的,所以納稅調(diào)減。政府補(bǔ)助600需要納稅,未入利潤表,需要調(diào)增。100預(yù)提費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生才可以抵扣,需要調(diào)增。
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互訴衷腸 是財(cái)務(wù)管理中的哪個(gè)知識點(diǎn)
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:29
#中級職稱#
您好,這種最好問下你們的班班老師,這種互訴衷腸不是每個(gè)老師都會說的
?閱讀? 248
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2018年初,某公司購置一條生產(chǎn)線,有以下四種方案,想問下,方案一和方案四都是2020年年初開始支付,都是應(yīng)該折現(xiàn)到2018年年初,都是2期,為什么答案中:方案一的折現(xiàn)是2期,而方案四的折現(xiàn)是1期呢
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:28
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 方案一和方案四都是從2020年年初開始支付,這意味著它們的第一筆現(xiàn)金流量發(fā)生在2020年。如果需要折現(xiàn)到2018年年初,那么對于方案一,我們需要從2020年年初開始向前折現(xiàn)2年,即2019年和2018年,因此是折現(xiàn)2期。 對于方案四,它被看成是一個(gè)普通年金,首先計(jì)算出2020年年初到2019年初的現(xiàn)值,然后從2019年初再向前折現(xiàn)1年到2018年初,因此是折現(xiàn)1期。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老:H-=3R-2L,這個(gè)是什么意思呢,15000=3R-2*3000 R=7000萬元怎么計(jì)算列試的。
小碧老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:24
#中級職稱#
你好同學(xué)!H-=3R-2L是公式,表示回歸線的值等于3倍上線值減去2倍的下限值。H是回歸線,R是上限,L是下限
?閱讀? 1801
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老師好。請教一下,這題不理解,A跟D為嘛不對
小碧老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:22
#中級職稱#
你好同學(xué)!題目說最限度保護(hù)自己的利益,A和D的利益不是最大的哦
?閱讀? 1693
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老師,我不知道怎么把各種會計(jì)分錄是寫在借方還是貸方,怎么處理這個(gè)問題
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:16
#中級職稱#
您好, 說明對會計(jì)這塊還不太熟,可以多看下實(shí)操方面的課
?閱讀? 1682
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4問它的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0?
聶小芹老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:15
#中級職稱#
同學(xué)你好,我看下問題請稍等
?閱讀? 1729
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所得稅章節(jié)中,哪些項(xiàng)目是不存在暫時(shí)性差異也不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債,但是需要確認(rèn)應(yīng)交所得稅額
小毛老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:06
#中級職稱#
1.自行研發(fā)的無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異由于無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額,所以是不確認(rèn)的; 2.企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù),產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,也是不確認(rèn)遞延所得稅的; 3.權(quán)益法下長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)或者小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異,如果是擬長期持有的情況下,也是不確認(rèn)遞延所得稅的。
?閱讀? 1683
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資料三:2×23 年 12 月 1 日,甲公司向客戶銷售 1 萬張儲值卡,每張卡面值為 200 元, 總額為 200 萬元,需在一年內(nèi)消費(fèi)完畢,客戶均以銀行存款支付??蛻艨稍诩坠窘?jīng)營的任 意一家連鎖超市使用該儲值卡進(jìn)行消費(fèi),根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn),甲公司預(yù)期客戶購買的儲值卡中將 有大約相當(dāng)于儲值卡面值金額 4% 的部分不會被消費(fèi)。截至 2×23 年 12 月 31 日,客戶已使用 該儲值卡消費(fèi)的金額為 60 萬元。本題不考慮增值稅等其他因素。 (3)編制甲公司 2×23年12月1日銷售儲值卡相關(guān)的會計(jì)分錄、計(jì)算 2×23年12月31日應(yīng)確認(rèn)收入的金額,并編制相關(guān)的會計(jì)分錄。 老師,這一問不明白是什么意思。不會算。
鄒鄒老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:03
#中級職稱#
同學(xué)你好 2×23年12月1日銷售儲值卡,收到200萬元,此時(shí)客戶還沒有消費(fèi),不能直接確認(rèn)收入,先確認(rèn)為合同負(fù)債 借:銀行存款 200 貸:合同負(fù)債 200 截至 2×23 年 12 月 31 日,客戶已使用 該儲值卡消費(fèi)的金額為 60 萬元,同時(shí)有8萬元(200*4%=8)不會被消費(fèi),這部分按已消費(fèi)比例分配到60萬中就是2.4萬元(8*60/200=2.4),那么2×23 年 12 月 31 日可以確認(rèn)收入為62.4萬元
?閱讀? 1969
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這個(gè)信息采集填好還要單位確認(rèn)嗎?
耿老師
??|
提問時(shí)間:07/04 15:02
#中級職稱#
你好!一般是不用的,你是職稱報(bào)名嗎?開工作證明蓋公章就可以
?閱讀? 392
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老師,這個(gè)題可以講解一下嗎
鄒鄒老師
??|
提問時(shí)間:07/04 14:57
#中級職稱#
同學(xué)你好,交付前由于不可抗力的發(fā)生致使合同目的已經(jīng)無法實(shí)現(xiàn)了,乙是可以主張解除合同的,既然合同都不存在了,乙對甲就沒有付款義務(wù)了,甲把合同權(quán)利轉(zhuǎn)給了丙,那么乙對丙也沒有付款義務(wù)。
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第二問的解析是什么呢
小毛老師
??|
提問時(shí)間:07/04 14:53
#中級職稱#
2023年年末: 1賬面價(jià)值=500-500/5x2=300(萬元)。2計(jì)稅基礎(chǔ)=300-300×2/5=180(萬元)。3應(yīng)納稅暫時(shí)性差異累計(jì)額=300-180=120(萬元)。4遞延所得稅負(fù)債期末余額=120×25%=30(萬元)。5遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=30-15=15(萬元)。6應(yīng)交所得稅=(1 000 500/5-300×2/5)×15%=147(萬元)。得稅費(fèi)用150貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅135遞延所得稅負(fù)債152018年年末: 1賬面價(jià)值=500-500/5x2=300(萬元)。2計(jì)稅基礎(chǔ)=300-300×2/5=180(萬元)。3應(yīng)納稅暫時(shí)性差異累計(jì)額=300-180=120(萬元)。4遞延所得稅負(fù)債期末余額=120×25%=30(萬元)。5遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=30-15=15(萬元)。6應(yīng)交所得稅=(1 000 +500/5- 300×2/5)×15%=147(萬元)。7所得稅費(fèi)用=14715=162(萬元)。借:所得稅費(fèi)用162貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅147 貸:遞延所得稅負(fù)債15
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A企業(yè) 2022 年成立,從事國家非限制和禁止行業(yè),2023年度“從業(yè)人數(shù)”的季度平均值為160人,“資產(chǎn)總額”的季度平均值為3000萬元,會計(jì)利潤為390萬元,2023年12月購入一臺機(jī)器設(shè)備,并于當(dāng)月投入使用,價(jià)款100萬(不含稅),企業(yè)選擇一次性扣除,無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。問,A企業(yè)應(yīng)納稅額是多少?
東老師
??|
提問時(shí)間:07/04 14:47
#中級職稱#
290*5%,企業(yè)所得稅是這么簡計(jì)算的
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老師好,我想問一下這個(gè)題,并拒絕丙的給付請求是什么意思呀
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/04 14:47
#中級職稱#
“并拒絕丙的給付請求”這句話的意思是:在某個(gè)特定的情境或法律關(guān)系中,不僅做出了前面所述的行為或決定,同時(shí)還不接受丙提出的給予某物、支付款項(xiàng)或履行某種義務(wù)等的要求。 例如,在一個(gè)合同糾紛中,甲方和乙方達(dá)成了某種協(xié)議,并且拒絕了丙方提出的賠償給付請求。這意味著丙方希望得到的某種補(bǔ)償或支付未被甲方和乙方認(rèn)可和接受
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賬面價(jià)值怎么是10239.4?啦啦
軟軟老師
??|
提問時(shí)間:07/04 14:13
#中級職稱#
同學(xué) 你好 很高興為你解答 本題涉及到棄置費(fèi)用應(yīng) 那要按照棄置費(fèi)用折現(xiàn)現(xiàn)值和建造成本計(jì)入固定成本中
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經(jīng)濟(jì)法的簡答題和綜合題,什么時(shí)候加本題中,,,,,,,,,,,,,,,,,這句話
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/04 14:00
#中級職稱#
通常在回答簡答題和綜合題時(shí),不需要特別加上“本題中”這樣的表述。 簡答題主要是針對單一章節(jié)內(nèi)容進(jìn)行考核,跨章節(jié)考核的形式不多,一般會直接提出問題,要求考生作答。 綜合題的綜合性較高,會跨章節(jié)考核多個(gè)知識點(diǎn)。在回答綜合題時(shí),可以先總體闡述對該問題的觀點(diǎn)或結(jié)論,然后再結(jié)合具體的法律條文、案例中的具體情況等進(jìn)行分析和說明。 例如,在回答“請分析該公司的行為是否合法,并說明理由”這樣的綜合題時(shí),可以這樣回答:該公司的行為不合法。根據(jù)《XX 法》的相關(guān)規(guī)定[具體條文內(nèi)容],在本題中[闡述案例中的具體行為和情況],該公司的行為違反了[指出具體違反的法律規(guī)定],因此是不合法的。 這樣的回答邏輯清晰,先給出結(jié)論,再引用法律條文并結(jié)合具體案例進(jìn)行分析,使回答更有條理和說服力。 具體是否需要加上“本題中”這幾個(gè)字,還要根據(jù)題目的要求和個(gè)人的答題習(xí)慣來決定,但關(guān)鍵是要準(zhǔn)確、清晰地回答問題,展示對相關(guān)法律知識的理解和運(yùn)用能力。
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老師請教一下這個(gè)題怎么做?
蒼鷺老師
??|
提問時(shí)間:07/04 13:59
#中級職稱#
市場利率等于票面利率,平價(jià)債券
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暫估入庫時(shí)這是票一直未到,借:原材料等 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 次月用工字沖回后,那票還是沒有到呢,賬應(yīng)該怎么做
郭老師
??|
提問時(shí)間:07/04 13:57
#中級職稱#
你好,票沒有到的不用充。
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出售交易性金融資產(chǎn)收到 200 萬元,該投資賬面余額 170 萬元(其中: 成本 190 萬元, 公 允價(jià)值變動明細(xì)科目貸方 20 萬元) ,轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交的增值稅為 0.57 萬元, 出售該交易性金融資產(chǎn) 確認(rèn)的投資收益為( )萬元。 (單選題 本題1分) 得分:0 A 10 B 29.43 C 30 D 40 正確答案:B 老師,這個(gè)怎么算的呢
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:07/04 13:50
#中級職稱#
同學(xué)你好!投資收益=200-0.57-170=29.43萬元 這個(gè)按照新規(guī)則 公允價(jià)值變動損益 出售時(shí) 不轉(zhuǎn)入投資收益了
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老師, 付C公司承兌10000,收C公司回款9200,那800是貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi),這樣怎么做分錄呢?
東老師
??|
提問時(shí)間:07/04 13:41
#中級職稱#
借銀行存款9200 財(cái)務(wù)費(fèi)用800 貸應(yīng)收票據(jù)10000
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不動產(chǎn)抵押,登記設(shè)立,動產(chǎn)抵押,抵押合同生效時(shí)設(shè)立,登記對抗。這個(gè)設(shè)立,對抗是什么意思?
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:07/04 13:40
#中級職稱#
您好,就是說,我們?nèi)绻盅悍孔?,這個(gè)抵押要去房管局登記,登記后,這個(gè)抵押才生效,生效了就是可以對抗其他人了
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你好老師,在計(jì)算調(diào)整后的凈利潤為啥是減去營業(yè)成本加上所得稅費(fèi)用
小林老師
??|
提問時(shí)間:07/04 13:09
#中級職稱#
你好,是增加成本,減去所得稅費(fèi)用
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老師,不動產(chǎn)抵押,登記設(shè)立,動產(chǎn)抵押,抵押合同生效時(shí)設(shè)立,登記對抗。這個(gè)設(shè)立,對抗是什么意思?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/04 12:56
#中級職稱#
在不動產(chǎn)抵押和動產(chǎn)抵押的法律規(guī)定中,“設(shè)立”和“對抗”具有以下含義: “設(shè)立”指的是抵押權(quán)的成立和生效。對于不動產(chǎn)抵押,只有完成登記手續(xù),抵押權(quán)才正式設(shè)立生效。這意味著在未進(jìn)行登記之前,即使存在抵押合同,抵押權(quán)也未真正成立。 “對抗”則是指在動產(chǎn)抵押中,抵押合同生效時(shí)抵押權(quán)即設(shè)立,但未經(jīng)登記,不得對抗善意第三人。 例如,A 企業(yè)以動產(chǎn)設(shè)備向 B 銀行抵押借款,雙方簽訂抵押合同后,抵押權(quán)在合同生效時(shí)就設(shè)立了。但如果 A 企業(yè)又將該設(shè)備出售給不知情(善意)且支付了合理對價(jià)的 C 企業(yè),并且沒有辦理抵押登記,那么 B 銀行的抵押權(quán)不能對抗 C 企業(yè)取得設(shè)備的所有權(quán)。 換句話說,“設(shè)立”強(qiáng)調(diào)的是抵押權(quán)本身是否成立和生效;“對抗”強(qiáng)調(diào)的是在面對第三方時(shí),抵押權(quán)能否主張優(yōu)先受償?shù)葯?quán)利。 登記設(shè)立旨在保障不動產(chǎn)交易的安全和穩(wěn)定,因?yàn)椴粍赢a(chǎn)價(jià)值較高且變動相對不頻繁;而動產(chǎn)抵押采取登記對抗原則,是考慮到動產(chǎn)的流動性和交易的便捷性。
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子公司向母公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益,應(yīng)當(dāng)按照“母公司對該子公司的分配比例”在歸屬于母公司所有者的凈利潤和少數(shù)股東損益之間分配抵消。 答疑老師您好,課件上這一段話,加引號的部分是不是寫反了,我理解應(yīng)該是“該子公司對母公司的分配比例”,因?yàn)槟媪鹘灰桌麧櫠荚谧庸举~上。。。。我錯在哪里了?
樸老師
??|
提問時(shí)間:07/04 12:17
#中級職稱#
課件上的表述是正確的,“母公司對該子公司的分配比例”沒有寫錯。 在逆流交易中,子公司向母公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益,需要按照母公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數(shù)股東損益”之間進(jìn)行分配抵銷。 雖然逆流交易的利潤在子公司賬上,但從合并報(bào)表的角度來看,需要將這部分未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益進(jìn)行合理分配。母公司作為控股股東,對該子公司具有一定的分配權(quán)益。按照母公司對該子公司的分配比例來分配抵銷,是為了準(zhǔn)確反映母公司和少數(shù)股東在這部分未實(shí)現(xiàn)損益中的權(quán)益關(guān)系。 例如,子公司向母公司出售資產(chǎn)產(chǎn)生了未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益,這部分損益會影響到整個(gè)集團(tuán)的合并凈利潤。在分配抵銷時(shí),根據(jù)母公司對該子公司的持股比例,將未實(shí)現(xiàn)損益的一部分分配給歸屬于母公司所有者的凈利潤進(jìn)行抵銷,另一部分則分配給少數(shù)股東損益進(jìn)行抵銷,以體現(xiàn)母公司和少數(shù)股東各自應(yīng)承擔(dān)的部分。 這樣處理可以確保合并報(bào)表能夠真實(shí)反映集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,避免因內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益而導(dǎo)致報(bào)表信息的扭曲。 具體的會計(jì)處理通常是在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的工作底稿中進(jìn)行抵銷分錄,借記“少數(shù)股東權(quán)益”,貸記“少數(shù)股東損益”。 例如,甲公司是 A 公司的母公司,持有 A 公司 80%的股份。2×13 年 5 月 1 日,A 公司向甲公司銷售商品 1000 萬元,商品銷售成本為 700 萬元,甲公司以銀行存款支付全款,將購進(jìn)的該批商品作為存貨核算。截至 2×13 年 12 月 31 日,該批商品仍有 20%未實(shí)現(xiàn)對外銷售。2×13 年年末,甲公司對剩余存貨進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)未發(fā)生存貨跌價(jià)損失。除此之外,甲公司與 A 公司 2×13 年未發(fā)生其他交易(不考慮所得稅等影響)。 在 2×13 年合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的抵銷分錄如下: 首先全額抵銷內(nèi)部銷售收入和成本: 借:營業(yè)收入 1000 貸:營業(yè)成本 1000 然后抵銷存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益: 借:營業(yè)成本 60((1000-700)×20%) 貸:存貨 60 同時(shí),由于該交易為逆流交易,應(yīng)將內(nèi)部銷售形成的存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益在甲公司和 A 公司少數(shù)股東之間進(jìn)行分?jǐn)偂4尕浿邪奈磳?shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益為 60 萬元,歸屬于少數(shù)股東的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益分?jǐn)偨痤~為 12 萬元(60×20%)。抵銷分錄如下: 借:少數(shù)股東權(quán)益 12 貸:少數(shù)股東損益 12
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d選項(xiàng) 票據(jù)到期前 追索的難道不是付款人和承兌人嗎? 我是與哪里搞混淆了?
薇老師
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提問時(shí)間:07/04 12:08
#中級職稱#
你好,D是因?yàn)楫?dāng)匯票被拒絕承兌時(shí),持票人乙可以首先向承兌人(在這個(gè)例子中是銀行)進(jìn)行追索,但由于承兌人已經(jīng)拒絕承兌,持票人也可以轉(zhuǎn)而向其前手,包括出票人甲,進(jìn)行追索。
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這道題確認(rèn)的設(shè)備確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異是20?遞延所得稅資產(chǎn)是5? 所得稅費(fèi)用怎么不包含這部分金額呢
王曉曉老師
??|
提問時(shí)間:07/04 12:01
#中級職稱#
你好,稍等看下內(nèi)容先
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不會找誰是目標(biāo)公司,誰是替換公司,導(dǎo)致題不會算
apple老師
??|
提問時(shí)間:07/04 11:56
#中級職稱#
同學(xué)你好,目標(biāo)公司就是甲公司,也就是 你打算投資項(xiàng)目的公司 替換公司,是汽車行業(yè)的代表,A公司
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2022年5月10日,甲公司將其持有的一項(xiàng)以權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資全部出售,取得價(jià)款1 200萬元,當(dāng)日辦妥手續(xù)。出售時(shí),該項(xiàng)長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為1 100萬元,其中投資成本為700萬元,損益調(diào)整為300萬元,可重分類進(jìn)損益的其他綜合收益為100萬元,不考慮增值稅等相關(guān)稅費(fèi)及其他因素,甲公司處置該項(xiàng)股權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的相關(guān)投資收益為(?。┤f元?! ?A.100 B.500 C.400 D.20
王曉曉老師
??|
提問時(shí)間:07/04 11:55
#中級職稱#
你好,這個(gè)答案選的是1200-1100+100=200的了
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老師 , 現(xiàn)在政策下 , 注冊資本存進(jìn)賬戶之后,是不是可以立刻用于企業(yè)花銷,不需要在里面存夠多長時(shí)間吧?
東老師
??|
提問時(shí)間:07/04 11:52
#中級職稱#
對,這個(gè)就是可以立即用于企業(yè)的各項(xiàng)支出的。
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進(jìn)項(xiàng)稅是普通發(fā)票,一般納稅人能抵扣嗎
李愛老師
??|
提問時(shí)間:07/04 11:50
#中級職稱#
您好,普通發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的
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