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老師,小規(guī)模稅務注銷,正常公司不開了原因就選 已發(fā)解散嗎
暖暖老師
??|
提問時間:09/03 16:27
#初級職稱#
你好,股東決定解散就可以
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老師,有一個題出的是專項扣除300,專項附加扣除500,求的是累計預扣預繳應納所得額,跟這兩個沒關系吧?
小鎖老師
??|
提問時間:05/18 11:26
#初級職稱#
您好,這個是沒有關系的哈
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B 哪里錯了 兩者都不在境內不就是非居民企業(yè)嗎
CPA文文老師
??|
提問時間:05/06 22:32
#初級職稱#
同學你好 這個B選項表達得不完整,僅僅說了非居民企業(yè)前半部分,后半部分是沒有講的 非居民企業(yè):是指依照外國 (地區(qū))法律成立且實際管理機構不在中國境內,但在中國境內設立機構、場所的,或者在中國境內未設立機構、場所,但有來源于中國境內所得的企業(yè)。
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老師,這題為啥選A呢
鄒剛得老師
??|
提問時間:04/28 08:49
#初級職稱#
你好,這個題目針對乙卷煙店的卷煙200條,需要繳納消費稅。 丙批發(fā)企業(yè)的300條,不需要繳納消費稅 所以A選項列式的消費稅計算正確
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老師簽合同 可以拆分工資構成嗎 ?例如 25000工資 分為基本工資5000 崗位工資5000 職能獎勵金10000 補貼5000,然后按5000 繳納屬于合理合規(guī)嗎
家權老師
??|
提問時間:04/22 15:47
#初級職稱#
你好,按工資總額申報個稅,不然,支付的工資就不能稅前扣除
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老師,想問一下合同履約進度是什么?。课覜]在書上找到啊
冉老師
??|
提問時間:04/22 09:46
#初級職稱#
你好,同學 實際就是完工進度的 比如一個合同5000萬,現在完工了500萬,履約進度就是500/5000=10%
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老師我們是生產飼料的,這個月一共采購原料重量是500噸,銷售出去了150噸,發(fā)出的原材料采用月末一次加權平均法計算材料成本。但是這個月我們買的這500噸材料包含有10噸是銷售的原材料,也就是銷售的150噸里面有10噸是賣的原材料。剩下的140噸賣的是成品。我結轉成本是不是要分開結轉,成品成本和銷售原材料的成本,分別來核算
郭老師
??|
提問時間:01/31 10:14
#初級職稱#
你單獨銷售的這個原材料的價格能分出來是多少嗎?就是哪一批的。
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計算所得稅時遞延所得稅資產和負債誰加誰見減
易 老師
??|
提問時間:08/05 13:08
#初級職稱#
遞延所得稅費用屬于損益類科目,不會影響企業(yè)的利潤總額,但是會影響企業(yè)的凈利潤,因為遞延所得稅費用體現在所得稅費用項目下,凈利潤=利潤總額-所得稅費用。 遞延所得稅費用用公式表示為:遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債的增加(減少為“-”)+當期遞延所得稅資產的減少(增加為“-”)=(遞延所得稅負債的期末余額-遞延所得稅負債的期初余額)-(遞延所得稅資產的期末余額-遞延所得稅資產的期初余額) 當資產的賬面價值大于計稅基礎,或負債的賬面價值小于計稅基礎時,形成應納稅暫時性差異(未來期間多交稅),確認“遞延所得稅負債”: 借:所得稅費用——遞延所得稅費用 貸:遞延所得稅負債; 當資產的賬面價值小于計稅基礎,或負債的賬面價值大于計稅基礎時,形成可抵扣暫時性差異(未來期間少交稅),確認為“遞延所得稅資產”: 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用——遞延所得稅費用 企業(yè)確認為遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的金額,一般情況下計入“遞延所得稅費用”,但是有兩種情況除外。一是某項交易或事項根據會計準則規(guī)定應計入所有者權益的,有該交易或事項產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債及其變化計入所有者權益,不構成利潤表中的“所得稅費用”,比如以公允價值計量且其變動計入“其他綜合收益”的債權投資,公允價值變動造成資產賬面價值與計稅基礎的不一致而形成的遞延所得稅資產(或遞延所得稅負債)也一并計入“其他綜合收益”。二是企業(yè)合并中取得的資產、負債,其賬面價值與計稅基礎不一致,應確認為遞延所得稅的,遞延所得稅的確認影響合并中的商譽或計入當期損益的金額,不影響所得稅費用。 所得稅費用=遞延所得稅費用+當期所得稅費用,所以遞延所得稅費用體現在利潤表中的“所得稅費用”項目下。年底結賬,計提當期所得稅費用以及結轉分錄為: 借:所得稅費用 貸:應交稅費——應交所得稅費用 借:本年利潤 貸:所得稅費用
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報關單成交方式為EXW,幣種是人民幣,收入是以報關單上的人民幣合計金額確認嗎?用轉換FOB價嗎?
稅法老師
??|
提問時間:10/23 16:43
#初級職稱#
抱歉。您問的問題我們稅務師考試不涉及相關內容的。
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職工福利費 工資總額14% 工會經費 工資總額2% 職工教育經費 工資總額8% 工資總額是指的應發(fā)工資還是實發(fā)工資?
小智老師
??|
提問時間:10/17 20:54
#初級職稱#
工資總額指的是應發(fā)工資,不是實發(fā)工資。
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老師,稅務數字賬戶那里有一個全量發(fā)票查詢,我查詢開具的發(fā)票那里有一個查詢結果,合計金額與合計稅額,那里是準確的嗎?如果有紅沖的話。
郭老師
??|
提問時間:05/07 14:46
#初級職稱#
對的是的,有紅沖的會會顯示。
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老師 24000和10000從哪里來的
王曉曉老師
??|
提問時間:04/26 14:50
#初級職稱#
你好,稍等看下內容先
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老師,不知道誰對誰不對[捂臉]?
王曉曉老師
??|
提問時間:04/07 09:57
#初級職稱#
票據保證的必須記載事項:“保證”字樣、保證人簽章、保證人名稱和住所。
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雙倍余額遞減法第一年不用減預計凈殘值嗎?
bamboo老師
??|
提問時間:04/04 05:16
#初級職稱#
您好 雙倍余額遞減法前面年份都不用減預計凈殘值 最后兩年才減
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老師,考試 是考題庫里面的題對吧?經濟法 1018道題 實物761道題
王璐璐老師
??|
提問時間:12/28 14:15
#初級職稱#
考試現在一般是比較靈活的呀 題庫的知識都學會了肯定考試也就過關了呀
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某企業(yè)計劃年初資本結構如下: 資金來源 金額(萬元) 長期債券,年利率9% 600 長期借款,年利率7% 200 普通股40000股 800 合計 1600 普通股每股面額200元,今年期望股利為每股20元,預計以后每年增加5%,所得稅率為50%,假設發(fā)行各種證券的籌資費率均為零。該企業(yè)現擬增資400萬元,有兩個方案可供選擇: 甲方案:發(fā)行長期債券400萬元,年利率10%,普通股股利增加到25元,以后每年還可增加6%,由于風險加大,普通股市價將跌到每股160元; 乙方案:發(fā)行長期債券200萬元,年利率10%,另發(fā)行普通股200萬元,普通股股利增加到25元,以后每年增加5%,由于企業(yè)信譽提高,普
會子老師
??|
提問時間:06/16 13:57
#初級職稱#
同學你好,麻煩提供一下完整題目
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由投資方支付稅款,并提供增值稅專用發(fā)票。這句話代表什么意思? 前提是投資者投入固定資產。
文文老師
??|
提問時間:08/03 15:52
#初級職稱#
投資者投入固定資產。相當于二個業(yè)務,投資者銷售固定資產,開具發(fā)票,投資者將出售固定資產的款項做為資本投入
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老師,如上一筆和若干沖突
財會老師
??|
提問時間:02/16 08:35
#初級職稱#
并不矛盾的。實際上若干項同一性質的分錄可以合并為一筆復核分錄,所以這樣表述也是可以的。
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還有個銷售資源確認資源稅的 借:稅金及附加 貨:應交稅費-應交資源稅 這樣的分錄對嗎
謝謝老師
??|
提問時間:05/20 13:42
#初級職稱#
同學您好,您的分錄是正確的
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老師,這個回購股票,對所有者權益總額影響是減少 庫存股不是所有者權益的備抵科目么,借加貸減,在借方影響不應該是增加么?怎么是減少
鄒剛得老師
??|
提問時間:04/24 19:04
#初級職稱#
你好,庫存股是 所有者權益 性質的科目,是借方表示減少而不是增加的。
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老師,就是這個截圖考點交易性金融資產,第一個問題是交易費用,借投資收益,投資收益利潤減少用括號這個,我理解的是交易性金融資產不是屬于那個資產類嗎?資產類的話應該是借增的話應該用加號為什么用減號? 第二個問題的收到購買時價款中包含的股利,為什么是借其他貨幣資金貸應收股利或者應收利息,我理解的還是。交易性金融資產屬于資產類,資產類的話應該是借增代借 我不理解的就是為什么借方是用他,貸方是用另外一個,這些地方真的是聽不懂。
王璐璐老師
??|
提問時間:04/20 18:00
#初級職稱#
你好 第一個問題是交易費用,借投資收益,投資收益利潤減少用括號這個,我理解的是交易性金融資產不是屬于那個資產類嗎?資產類的話應該是借增的話應該用加號為什么用減號----這個說的是交易費用進投資收益借方 會導致資產類的減少的意思的
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制造費用和生產成品如何區(qū)分?
小趙老師
??|
提問時間:07/28 13:58
#初級職稱#
直接人工和直接材料,計入生產成本 閑置設備的折舊,是計入管理費用 單獨核算輔助生產成本的,輔助車間的成本 ,要先計入此科目,最后分配時,是車間的間接費用的,計入制造費用 其他的車間間接生產費用,在制造費用中。
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有關發(fā)生銷售折讓,銷售額和折讓額開在一張發(fā)票上,和不開在一張發(fā)票上的相關知識點?
周老師
??|
提問時間:07/28 13:39
#初級職稱#
銷售折讓,是可以單獨開具的,和開在一張發(fā)票上,沒有區(qū)別。 在對收入和銷項稅的影響上。
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如何區(qū)分固定資產 庫存商品和工程物資
金老師
??|
提問時間:07/28 13:21
#初級職稱#
固定資產,是指同時具有下列特征的有形資產: 為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的; 使用壽命超過一個會計年度。 固定資產同時滿足下列條件的,才能予以確認: 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè); 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 庫存商品是指企業(yè)已完成全部生產過程并已驗收入庫,合乎標準規(guī)格和技術條件,可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位,或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委托加工完成驗收入庫用于銷售的各種商品。 工程物資是企業(yè)為在建工程準備的各種物資的成本,包括工程用材料、尚未安裝的設備以及為生產準備的工器具等。
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租出非專利技術的攤銷額記入
汪老師
??|
提問時間:07/28 13:20
#初級職稱#
計入其他業(yè)務成本
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因疫情防控不能正常上班 因為疫情防控不能正常上班,算是休假還是事假?工資怎么算?有相關規(guī)定嗎?在哪里能查到相關規(guī)定?!
賈老師
??|
提問時間:07/28 12:51
#初級職稱#
人力資源社會保障部辦公廳《關于妥善處理新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控期間勞動關系問題的通知》(人社廳發(fā)明電〔2020〕5號) 對新型冠狀病毒感染的肺炎患者、疑似病人、密切接觸者在其隔離治療期間或醫(yī)學觀察期間以及因政府實施隔離措施或采取其他緊急措施導致不能提供正常勞動的企業(yè)職工,企業(yè)應當支付職工在此期間的工作報酬,并不得依據勞動合同法第四十條、四十一條與職工解除勞動合同。在此期間,勞動合同到期的,分別順延至職工醫(yī)療期期滿、醫(yī)學觀察期期滿、隔離期期滿或者政府采取的緊急措施結束。
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初始確定金額入賬價值賬面價值有什么區(qū)別?我現在已經記混了
李老師
??|
提問時間:07/28 11:53
#初級職稱#
初始確認金額和初始入賬價值是一個意思 入賬價值,是確認某項資產價值的金額。賬面價值,是賬面余額扣除相關折舊、攤銷,以及備抵的減值準備之后的金額。
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出售無形資產的租金為什么計入其他業(yè)務
郭鋒老師
??|
提問時間:07/28 11:52
#初級職稱#
出租無形資產不是主營業(yè)務,是兼營的情況下,取得的收入計入其他業(yè)務收入
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那種適用再追索三個月,對誰?
歐陽老師
??|
提問時間:07/28 11:45
#初級職稱#
關于“最初追索權6個月、再追索權3個月的規(guī)定”,不適用于出票人和承兌人;只適用于一般的背書人(除出票人、承兌人以外的其他前手)等。 票據權利消滅時效(追索權的行使期限) (1)對出票人或承兌人的權利 ①持票人對遠期匯票的出票人、承兌人的權利自票據到期日起2年;見票即付的匯票、本票自出票日起2年。 ②持票人對支票出票人的權利,自出票日起6個月。 (2)對一般前手(除出票人、承兌人以外的其他前手)的權利 ①持票人對一般前手的首次追索權,自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月; ②持票人對一般前手的再追索權,自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。 (3)持票人因超過票據權利消滅時效或者票據記載事項欠缺而喪失票據權利的,持票人仍享有民事權利,可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。
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住宿費專業(yè)發(fā)票什么情況能低,什么情況不能
王一老師
??|
提問時間:07/28 11:27
#初級職稱#
比如企業(yè)員工出差的住宿費,取得增值稅專用發(fā)票是可以抵扣進項稅額的。比如用于招待客戶的住宿費是不可以抵扣的。
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