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老師這題怎么理解,不會做,求解
稅法老師
??|
提問時間:07/02 08:50
#稅務(wù)師#
2015年的20、2017年的20、2018年的20、2019年的30,共計90萬元可以彌補2014年的虧損100,彌補完了之后還剩下10,超過5年了不能再彌補了。然后2021年的95萬元彌補2016的40和2020的20虧損之后,需要繳納企業(yè)所得稅=(95-40-20)*25%=8.75萬元
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我問你企業(yè)所得稅我想知道他為啥免稅,為啥可以享受這些政策?這個才是稅最難學的
郭老師
??|
提問時間:03/13 17:30
#稅務(wù)師#
你好,企業(yè)所得稅都有免稅的政策,你說的是哪一個?
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請問運輸公司我信票付他貨款,票到后才能付款,那么票未到,我要怎么做賬?才能在賬上體現(xiàn)呢?
新新老師
??|
提問時間:01/31 11:58
#稅務(wù)師#
你好 你們用 信票付貨款對嗎 ?
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增值稅一般納稅人購買貨物,取得小規(guī)模納稅人開的普票,一樣可以用來抵扣進項稅吧?
稅法老師
??|
提問時間:10/22 08:10
#稅務(wù)師#
不是的,普通發(fā)票是不可以抵扣進項稅額的,取得專票可以進行抵扣。
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15%企業(yè)所得稅稅率的有哪些
一鳴老師
??|
提問時間:02/16 08:39
#稅務(wù)師#
您問的西安,是不是屬于我提到的西部大開發(fā)的優(yōu)惠稅率區(qū)15%,如果不屬于,就看這些申請的特殊企業(yè)。 高新技術(shù)企業(yè) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條第二款: 符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè) 《財政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點地區(qū)技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》(財稅〔2018〕44號)規(guī)定: 一、自2018年1月1日起,對經(jīng)認定的技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)(服務(wù)貿(mào)易類),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 二、本通知所稱技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)(服務(wù)貿(mào)易類)須符合的條件及認定管理事項,按照《財政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》(財稅〔2017〕79號)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中,企業(yè)須滿足的技術(shù)先進型服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍按照本通知所附《技術(shù)先進型服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍(服務(wù)貿(mào)易類)》執(zhí)行。 從事污染防治的第三方企業(yè) 根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委 生態(tài)環(huán)境部 關(guān)于從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問題的公告》(財政部公告2019年第60號)規(guī)定,2019年1月1日至2021年12月31日,對符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。第三方防治企業(yè)是指受排污企業(yè)或政府委托,負責環(huán)境污染治理設(shè)施(包括自動連續(xù)監(jiān)測設(shè)施)運營維護的企業(yè)。同時,公告也規(guī)定了防治企業(yè)應(yīng)當符合的7項條件,企業(yè)應(yīng)當自行判斷是否符合規(guī)定條件,符合條件的可以申報享受稅收優(yōu)惠,相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?集成電路生產(chǎn)企業(yè) 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2012〕27號)第二條,線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)或者投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 久思財稅思思老師提醒: 新冠疫情影響,售樓處關(guān)閉、復工復工延期,眾多地產(chǎn)公司紛紛開啟“裁員降薪、裁撤優(yōu)化”模式,其中不乏融創(chuàng)、碧桂園、凱德、綠地、恒大、龍湖、保利、世茂等知名房企的身影。很多房企面臨生死抉擇。人人都在尋找出路。 這種困局怎么破? 眾所周知,房地產(chǎn)業(yè)的稅負向來沉重。當前節(jié)流最好的方法之一,就是通過事前的稅務(wù)統(tǒng)籌規(guī)劃,合法合理降低稅收成本支出。另外,疫情過后,稅務(wù)稽查必然強化,稅務(wù)風險管控。 如何通過合理合法的稅務(wù)籌劃,開展“疫火重生自救之路”,幫助您“渡過嚴冬”。 西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè) 1、財政部、稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部公告2020年第23號)規(guī)定: 一、自2021年1月1日至2030年12月31日,對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本條所稱鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)是指以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù),且其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額60%以上的企業(yè)。二、《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》由發(fā)展改革委牽頭制定。該目錄在本公告執(zhí)行期限內(nèi)修訂的,自修訂版實施之日起按新版本執(zhí)行。三、稅務(wù)機關(guān)在后續(xù)管理中,不能準確判定企業(yè)主營業(yè)務(wù)是否屬于國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目時,可提請發(fā)展改革等相關(guān)部門出具意見。對不符合稅收優(yōu)惠政策規(guī)定條件的,由稅務(wù)機關(guān)按稅收征收管理法及有關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)處理。具體辦法由省級發(fā)展改革、稅務(wù)部門另行制定。四、本公告所稱西部地區(qū)包括內(nèi)蒙古自治區(qū)、廣西壯族自治區(qū)、重慶市、四川省、貴州省、云南省、**自治區(qū)、陜西省、甘肅省、青海省、寧夏**自治區(qū)、**維**自治區(qū)和**生產(chǎn)建設(shè)兵團。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延邊朝鮮族自治州和江西省贛州市,可以比照西部地區(qū)的企業(yè)所得稅政策執(zhí)行。2、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行<西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄>有關(guān)企業(yè)所得稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第14號)規(guī)定,自2014年10月1日起施行?,F(xiàn)就執(zhí)行《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》有關(guān)企業(yè)所得稅問題,公告如下: 一、對設(shè)在西部地區(qū)以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中新增鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù),且其當年度主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額70%以上的企業(yè),自2014年10月1日起,可減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅。
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老師,這個題的答案是不是有問題???20年虧損還需要交稅?
玲竹老師
??|
提問時間:12/31 20:31
#稅務(wù)師#
您好 20年虧損不需要交稅 21年是盈利要交稅
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貨幣資金、應(yīng)收賬款怎么是非流動資產(chǎn)、永久性資產(chǎn),不明白,全部都加起來了,不明白,若言老師回答
柯南老師
??|
提問時間:11/29 09:58
#稅務(wù)師#
您好 貨幣資金、應(yīng)收賬款是流動資產(chǎn) 永久性資產(chǎn)指的是企業(yè)所必須持有的最低限額的現(xiàn)金
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一般納稅人,銷售方開銷項稅,銷項稅號開錯了,導致要紅沖,但是9月開的10紅沖要交稅,但是呢系統(tǒng)鐘有進項,本來是銷項40-進項40=0稅的,現(xiàn)在是銷項開錯了,要紅沖,先交稅,稅局說要銷項無法退稅,要進項留抵退稅,而且B級公司是2023年來評審,并且是不確定能不能評為一般納稅人,老師想請教兩個問題:1.有沒有更好的建議幫我呢,2.留抵退稅今年4.1開始,明年還有留抵退稅的政策嗎
青老師
??|
提問時間:10/12 11:17
#稅務(wù)師#
你好; 1. 你連續(xù)超過了 滾動12個月 超過了500萬就得轉(zhuǎn)一般納稅人; 先看你累計超過500萬沒有 ;2. 明年還得看通知哈
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老師好,請問銷售自用的固定資產(chǎn)不是3%減按2%計算增值稅的嗎,為什么這道題還是13%
小王老師
??|
提問時間:10/30 14:09
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 銷售自己使用過的固定資產(chǎn),且沒有抵扣過進項稅額的可以簡易計稅按照3%減按2%,注意區(qū)分 一般納稅人 看固定資產(chǎn)購入時是否抵扣過進項稅 計稅公式 沒有抵扣過進項 應(yīng)繳納的增值稅=含稅售價÷(1+3%)×2% 抵扣過進項 銷項稅額=含稅售價÷(1+稅率)×稅率 祝您學習愉快!
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請問老師,以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的債券投資,他的減值不影響賬面價值,但影響攤余成本,這個理解是對的嗎?為什么?
小王老師
??|
提問時間:10/01 00:12
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,你的理解是對的。 借記信用減值損失貸記其他綜合收益,不涉及賬面價值科目,但是影響攤余成本是攤余成本定義決定的: 比如您有一個賬戶,您存進去一筆錢(本金),銀行給您計息(攤余成本*實際利率),您也可以隨時?。ㄒ话闶瞧泵胬ⅲ?。某一時點的賬戶余額就是攤余成本 攤余成本概念的準則界定2006年2月15日財政部印發(fā)的《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》中,最先提出了“攤余成本”的概念,并以數(shù)量計算的方式給出了金融資產(chǎn)或金融負債(以下簡稱金融資產(chǎn)(負債))定義。金融資產(chǎn)(負債)的攤余成本,是指該金融資產(chǎn)(負債)的初始確認金額經(jīng)下列調(diào)整后的結(jié)果: 1.扣除已收回或償還的本金; 2.加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額; 3.扣除已發(fā)生的減值損失(僅適用于金融資產(chǎn))。 即攤余成本=初始確認金額-已收回或償還的本金±累計攤銷額-已發(fā)生的減值損失。 其中,第二項調(diào)整金額累計攤銷額利用實際利率法計算得到。實際利率法是指按照金融資產(chǎn)(負債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或利息費用的方法。實際利率,是指將金融資產(chǎn)(負債)在預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量,折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)(負債)當前賬面價值所使用的利率。 祝您學習愉快!
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逃稅罪主體可以是個人,為什么欠稅罪主體不能是個人呢
張老師
??|
提問時間:09/21 09:42
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 沒有欠稅罪這個罪名。您說的是逃避追繳欠稅罪嗎? 逃稅罪犯罪主體為特殊主體,既可以是個人,也可以是單位,包括納稅人和扣繳義務(wù)人。 逃避追繳欠稅罪犯罪主體是納稅人,扣繳義務(wù)人不構(gòu)成逃避追繳欠稅罪主體。 祝您學習愉快!
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律師事務(wù)所免費為社區(qū)居民提供法律咨詢業(yè)務(wù)是免稅還是不征稅范圍?
趙老師
??|
提問時間:04/29 22:20
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 如果是為社區(qū)居民免費提供法律咨詢屬于用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象,不屬于增值稅征稅范圍。 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件一 第十四條 下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn): (一)單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù),但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。 (二)單位或者個人向其他單位或者個人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。 祝您學習愉快!
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股份企業(yè)遞延納稅嗎?
范老師
??|
提問時間:04/03 14:45
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 該股份制企業(yè)如果是非上市的話,那么需要征收個稅的話,個人可以在5年內(nèi)分期納稅。 祝您學習愉快!
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這個內(nèi)容是不是在稅務(wù)師課程里的涉稅服務(wù)實務(wù)的第七張內(nèi)容企業(yè)涉稅會計核算?
周老師
??|
提問時間:03/15 08:15
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 抱歉,老師沒有看到您的具體內(nèi)容,麻煩您明確一下,謝謝配合。 祝您學習愉快!
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老師,這個題目運輸公司因不可抗力因素造成甲公司無法按期交付,需要承擔違約責任嗎?那么貨物毀損的責任歸咎于誰呢
范老師
??|
提問時間:11/10 10:09
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不需要。承運人對運輸過程中貨物的毀損、滅失承擔賠償責任。但是,承運人證明貨物的毀損、滅失是因不可抗力、貨物本身的自然性質(zhì)或者合理損耗以及托運人、收貨人的過錯造成的,不承擔賠償責任。 因為這里是不可抗力導致的滅失。約定了交貨地點的風險轉(zhuǎn)移規(guī)則是:交付之前出賣人承擔,交付之后買受人承擔。所以乙公司承擔責任。 祝您學習愉快!
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期末留抵稅額計算中, 國內(nèi)旅客運輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票能計入進項構(gòu)成比例的分子里嗎?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:10/15 08:42
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以的。 祝您學習愉快!
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網(wǎng)校的老師好,2023年稅務(wù)師財務(wù)與會計必刷550題,第241和251題考的是同一知識點,為什么答案不一致呢,請網(wǎng)校老師幫忙解答一下
趙老師
??|
提問時間:10/07 10:51
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 考查的是同一知識點,但是題目中的相關(guān)數(shù)據(jù)和問題是不同的,所以計算結(jié)果不同。 241題問的是更新改造后的入賬價值。 251題問的是更新改造后的折舊額 祝您學習愉快!
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最高銷售價格?
小王老師
??|
提問時間:09/06 08:43
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,稅法規(guī)定:納稅人用于投資入股、抵償債務(wù)、換取生產(chǎn)資料和消費資料等方面的應(yīng)稅消費品,應(yīng)當以納稅人同類應(yīng)稅消費品的最高銷售價格為依據(jù)計算消費稅。 祝您學習愉快!
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貼現(xiàn)不滿足準則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止條件。貸記短期借款。滿足準則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止條件,貸記應(yīng)收票據(jù)。為什么?
廖君老師
??|
提問時間:07/11 21:25
#稅務(wù)師#
您好,因為前面 附追索權(quán),銀行收到錢,還是跟企業(yè)要的 附追索權(quán)情況下的應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn):借:銀行存款(實際收到的款項) 財務(wù)費用 貸:短期借款
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老師好;公益性社會組織對外的捐贈可以全額扣除
宋生老師
??|
提問時間:04/12 13:52
#稅務(wù)師#
你好這個他本來就不用交所得稅,所以沒有什么扣除不扣除。
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老師因為這個時間到了,是投資方認可的公允和減值嗎
小天老師
??|
提問時間:03/25 08:33
#稅務(wù)師#
上午好,是的是的,就是投資方認可的,在被投資方的會計利潤基礎(chǔ)上進行調(diào)整
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公司登記機關(guān)是指工商?
若素老師
??|
提問時間:03/12 11:11
#稅務(wù)師#
好是的,是指工商對的。
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注冊的公司,還沒滿一年,財務(wù)需要做什么事啊
艷子老師
??|
提問時間:03/03 20:00
#稅務(wù)師#
您好, 你們開通稅務(wù)沒有?
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老師,這題目怎么計算的,好難。
微微老師
??|
提問時間:12/20 10:51
#稅務(wù)師#
納稅人轉(zhuǎn)讓舊房能夠取得評估價格的,應(yīng)按房屋及建筑物的評估價格、取得土地使用權(quán)所支付的地價款和按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費用以及轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的增值稅以外的稅費作為扣除項目金額,增值額=500-800×50%-6.85=93.15(萬元),增值率=93.15÷(800×50%+6.85)×100%=22.90%,增值額未超過扣除項目金額的50%,稅率為30%,該公司轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)納土地增值稅=93.15×30%=27.95
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老師,職工教育經(jīng)費所得稅匯算清繳時怎么計算
岳老師
??|
提問時間:12/19 17:32
#稅務(wù)師#
不超過工資薪金8%可以扣除。
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如果一項權(quán)益("實收資本")期末數(shù)增, 另幾項權(quán)益("資本公積""未分配利潤") 期末數(shù)減少, 說明企業(yè)很可能發(fā)生了用"資本公積" "未分配利潤"轉(zhuǎn)增股本的業(yè)務(wù)? 這個理解是對的嗎?
向陽老師
??|
提問時間:12/17 09:16
#稅務(wù)師#
您好,同學,是這個意思的
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購買辦公用品只有發(fā)票沒有驗收單可以入賬嗎
郭老師
??|
提問時間:12/05 12:38
#稅務(wù)師#
你好,實際有購買的可以啊。
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老師,請問c選項是屬于,哪種情況
小筱老師
??|
提問時間:11/27 16:20
#稅務(wù)師#
您好同學,根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于貫徹實施契稅法若干事項執(zhí)行口徑的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年第23號)的規(guī)定:“二、關(guān)于若干計稅依據(jù)的具體情形 ?。ㄒ唬┮詣潛芊绞饺〉玫耐恋厥褂脵?quán),經(jīng)批準改為出讓方式重新取得該土地使用權(quán)的,應(yīng)由該土地使用權(quán)人以補繳的土地出讓價款為計稅依據(jù)繳納契稅。 ?。ǘ┫纫詣潛芊绞饺〉猛恋厥褂脵?quán),后經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn),劃撥土地性質(zhì)改為出讓的,承受方應(yīng)分別以補繳的土地出讓價款和房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同確定的成交價格為計稅依據(jù)繳納契稅。”
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老師,您好!這題的為什么選B,發(fā)票都是假的,解析說“非法制造”,那意思是發(fā)票是真的,這不沖突了嗎?
羅雯老師
??|
提問時間:09/28 08:48
#稅務(wù)師#
你好,偽造的發(fā)票就是指假發(fā)票,B選項說了兩個理由
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當期年底稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)下期嗎
文文老師
??|
提問時間:09/27 21:06
#稅務(wù)師#
當期年底稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)下期
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