于老師 ??| 提問時間：07/18 15:37
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- A公司經(jīng)營連鎖面包店，增值稅稅率13%。2018年1月1日A公司向客戶銷售了5000張儲值卡，每張面值為200元，總額100萬元，客戶可在其經(jīng)營的任一門店使用該卡消費(fèi)，儲值卡有效期截止2019年12月31日。A公司預(yù)期客戶購買的儲值卡中有5%不會被消費(fèi)，2019年客戶消費(fèi)95萬，截止2019年12月31日客戶未行使權(quán)利的儲值卡金額為5萬元。
2018年1月1日會計分錄為
借：庫存現(xiàn)金100
貸：合同負(fù)債 88.50
應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項稅額11.50
2019年客戶消費(fèi)時，會計分錄
借：合同負(fù)債 88.50
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項稅額 10.93
貸：主營業(yè)務(wù)收入 88.50 （95+5*95/95）/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10.93
請問老師， 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項稅額貸方余額0.57怎么處理
- 老師，為什么不減去1.4呢 王曉曉老師 ??| 提問時間：07/18 15:33#CPA#
- 老師，去年領(lǐng)用了原材料分錄少做了借：生產(chǎn)成本 貸：原材料，今年應(yīng)該怎么調(diào)啊？ 文文老師 ??| 提問時間：07/18 15:26#CPA#
- 王老師，請教一下，年末審計調(diào)整的信用減值，壞賬計提，次年是否可沖回呢？
但實(shí)際未收回的部分 郭老師 ??| 提問時間：07/18 15:18#CPA#
- 老師，承兌匯票找其他的公司貼現(xiàn)，現(xiàn)金漲進(jìn)公賬要怎么備注才好呢？這種情況會有什么風(fēng)險嗎？ 宋生老師 ??| 提問時間：07/18 15:16#CPA#
- 這題，計算稀釋每股收益的時候，除于加權(quán)股數(shù)的時候，為什么不把增加的普通股股數(shù)加上去。 軟軟老師 ??| 提問時間：07/18 15:05#CPA#
- 下面這段怎么理解呢？↓
分期付款的買受人未支付到期價款的數(shù)額達(dá)到全部價款的20%，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未支付到期價款的，出賣人可以請求買受人支付全部價款或者解除合同。
如果10萬元分10期付款，每期付1萬，那分期付款的買受人支付了第一期的1萬元后，在第二期的付款期限屆滿時也沒有付款，那么在第二期的義務(wù)屆滿時，該分期付款的買受人未支付到期價款的數(shù)額是9萬元呢，還是1萬元呢？
在計算這個20%的時候，是用1/10，還是9/10 波德老師 ??| 提問時間：07/18 15:02#CPA#
- 如何從近幾年的總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)變化看出企業(yè)的經(jīng)營狀況 宋生老師 ??| 提問時間：07/18 14:59#CPA#
- 徐超老師，
1=期初攤余成本*實(shí)際利率。
和
2.=面值*票面利率
以上哪一個是財管里面的利息費(fèi)用計算公式？ Stella老師 ??| 提問時間：07/18 14:55#CPA#
- 注會財管，第15章。
老師好，請問敏感性系數(shù)是看絕對值大小吧？比如敏感性系數(shù)-3，比敏感性系數(shù)2更敏感。絕對值=1算敏感系數(shù)還是非敏感系數(shù)？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/18 14:46#CPA#
- 老師好，
財管里的利息費(fèi)用，就是面值*票面利率，或借款金額*合同約定借款利率。對嗎？
和會計里的利息費(fèi)用不是一回事吧（會計里還有折溢價攤銷的影響）
以上理解對么 小鎖老師 ??| 提問時間：07/18 14:46#CPA#
- 同一控制下合并報表中恢復(fù)被合并方留存收益的分錄，連續(xù)編報時每年都需要編這筆分錄嗎，金額還是從同處同一控制下開始至合并日*持股比例嗎，會變化嗎 張老師 ??| 提問時間：07/18 14:44#CPA#
- 公司員工怎么報銷車費(fèi)更合理 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/18 14:44#CPA#
- 這題怎么理解？題目哪里體現(xiàn)李某是另一個保證人了？ 樸老師 ??| 提問時間：07/18 14:42#CPA#
- 2x24年1月1日，甲公司擬收購乙公司剩余75%的股權(quán)，但鑒于資金壓力，甲公司與乙公司的控股股東W公司簽訂的股權(quán)收購協(xié)議中約定，甲公司先通過銀行轉(zhuǎn)賬支付36000萬元收購乙公司 50%股權(quán)并于當(dāng)日控制乙公司；1年后，若甲公司向W公司提出進(jìn)一步收購剩余25%股權(quán)的要求時，W公司必須將股權(quán)出售給甲公司，收購價格按照 1年后乙公司25%股權(quán)的公允價值協(xié)商確定；1年后，若甲公司沒有提出進(jìn)一步購買股權(quán)的要求，則下公司可以繼續(xù)持有乙公司25%的股權(quán)或者自主決定將其出售給其他方，且甲公司也不得將乙公司50%股權(quán)退還給W公司；1年中，W公司按25%的持股比例正常享有股東權(quán)利和承擔(dān)股東義務(wù)。
答案:甲對進(jìn)一步收購25%的股權(quán)作為一項買入期權(quán)按照公允價值計量，但公允價值為0。
這句話怎么理解？為什么是期權(quán)？期權(quán)公允價值為什么是0 于老師 ??| 提問時間：07/18 14:35#CPA#
- 下面這段怎么理解呢？↓
分期付款的買受人未支付到期價款的數(shù)額達(dá)到全部價款的20%，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未支付到期價款的，出賣人可以請求買受人支付全部價款或者解除合同。
可以舉個例子嗎？不懂的別來 樸老師 ??| 提問時間：07/18 14:32#CPA#
- 審計劉老師的說審計基礎(chǔ)重點(diǎn)匯總在哪里下載？？ 小鎖老師 ??| 提問時間：07/18 14:27#CPA#
- 22年12月31日，甲以一項大型設(shè)備，賬面價值10000，公允價值12000，預(yù)計使用十年，投資乙公司，持有乙公司25%股權(quán)，用權(quán)益法核算，當(dāng)年凈利潤5800，甲獲得的投資收益如何計算 于老師 ??| 提問時間：07/18 14:26#CPA#
- 為什么說認(rèn)定層次的特別風(fēng)險屬于固有風(fēng)險范疇？ 宋生老師 ??| 提問時間：07/18 14:09#CPA#
- 這個是屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項，為什么還要調(diào)整2024年12月31日的應(yīng)收稅費(fèi)和未分配利潤呢？不是應(yīng)該在實(shí)際發(fā)生時直接體現(xiàn)在2025年的財報里嗎？ 趙老師 ??| 提問時間：07/18 14:05#CPA#
- 老師，購買股權(quán)做長期股權(quán)投資，工商需要做股權(quán)變更嗎 宋生老師 ??| 提問時間：07/18 13:42#CPA#
- 無論是流通股還是銷售股轉(zhuǎn)讓，個人所得稅都是免稅嗎 趙老師 ??| 提問時間：07/18 13:27#CPA#
- 這道題，持股期限大于1個月，小于1年，應(yīng)該是減半征收個人所得稅的呀 秦老師 ??| 提問時間：07/18 13:25#CPA#
- @廖君老師，老師，這個解方程我在左右兩邊×(p×100)，我試著解決不出來，思路是怎樣的呀？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/18 13:21#CPA#
- 你好，個體工商戶的核定定率征收是按利潤的百分百核定定率嗎，請詳細(xì)解讀一下政策，謝謝！ 郭老師 ??| 提問時間：07/18 12:59#CPA#
- 土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓和出讓有什么區(qū)別？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/18 12:45#CPA#
- 權(quán)益法核算的子公司目前還在持有該股份，但是需要計算投資收益率來判斷是否繼續(xù)持有？？請問怎么計算，從網(wǎng)上看的答案五花八門，我自己的想法是只要長股投期末賬面價值減投資時點(diǎn)的賬面價值加上已經(jīng)收到的股利分紅除以初始投資額就可以？？？是這樣計算嗎？？那個大神指導(dǎo)一下，本人也是注會，但是沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。。。。 李老師 ??| 提問時間：07/18 12:37#CPA#
- 老師這道題的做題思路是什么呀，看都看不懂 金老師 ??| 提問時間：07/18 12:31#CPA#
- 老師，學(xué)習(xí)的時候總是會想一些讓自己不舒服的事情怎么辦 王曉曉老師 ??| 提問時間：07/18 12:17#CPA#
- 投資性房地產(chǎn)外購和自產(chǎn)初始入賬成本以實(shí)際成本計量，
公允模式的是不是直接在后面調(diào)一筆公允價值變動么？ 暖暖老師 ??| 提問時間：07/18 11:57#CPA#
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