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請問老師,實(shí)操中銷項(xiàng)稅額沖減收入為什么呢?
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/03 06:38
#稅務(wù)師#
早上好,這是少提的增值稅,比如不免增值稅的產(chǎn)品記賬時(shí)沒記銷項(xiàng)稅
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E是啥意思,不是說境內(nèi)未虧損嗎,那后半句說彌補(bǔ)境內(nèi)虧損啥意思
愛若老師
??|
提問時(shí)間:03/03 00:25
#稅務(wù)師#
你好,應(yīng)該是境內(nèi)本年未虧損,彌補(bǔ)以前年份虧損
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金融工具,金融資產(chǎn),衍生工具、權(quán)益工具、其他權(quán)益工具的區(qū)別,請通俗的用例題講解一下
趙老師
??|
提問時(shí)間:03/02 23:52
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 金融工具包括固定收益證券、權(quán)益證券、衍生證券等。金融工具是指形成一方的金融資產(chǎn),并形成其他方的金融負(fù)債或者權(quán)益工具的合同。 一、固定收益證券即債券 含義:能夠提供固定或根據(jù)固定公式計(jì)算出來的現(xiàn)金流的證券。 收益特征:與發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況相關(guān)程度低,除非發(fā)行人破產(chǎn)或違約,否則證券持有人將按規(guī)定數(shù)額取得收益。 二、權(quán)益證券一般是股票 含義:代表特定公司所有權(quán)的份額,權(quán)益證券是公司籌資的最基本形式。 收益特征:與發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況相關(guān)程度高,收益的多少要看公司經(jīng)營的業(yè)績和凈資產(chǎn)的價(jià)值,其風(fēng)險(xiǎn)高于固定收益證券。 三、衍生證券 含義:建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上,其價(jià)格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。 收益特征:價(jià)值依賴于其他證券,可以用于套期保值,也可以用于投機(jī)。 權(quán)益工具包括普通股和其他權(quán)益工具,其他權(quán)益工具包括企業(yè)發(fā)行的除普通股以外的歸類為權(quán)益工具的各種金融工具。 企業(yè)購買的股票、債券、衍生證券一般是金融資產(chǎn): 【記憶總結(jié)】 類別 劃分標(biāo)準(zhǔn) 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo),且在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,僅為本金+利息。包括普通公司債券、普通零售貸款等等。 企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)設(shè)置貸款、應(yīng)收賬款、債權(quán)投資等科目核算此類金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn) 一般情形:現(xiàn)金流量僅為本金+利息,但業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo),又以出售為目標(biāo)(即有在某種特定情況下將其出售的打算)。包括部分債券、戰(zhàn)略性股權(quán)投資等。 企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)設(shè)置其他債權(quán)投資科目核算此類金融資產(chǎn). 特殊情形(直接指定):現(xiàn)金流量并非本金+利息,但業(yè)務(wù)模式為長期持有、獲取穩(wěn)定分紅、不關(guān)心價(jià)格的波動(dòng)對損益的影響(即非交易性權(quán)益工具投資),可直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。 企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)設(shè)置其他權(quán)益工具投資科目核算此類金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 一般情形:除劃分為上述兩類金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)。 特殊情形(直接指定):如果能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配,企業(yè)可以在初始確認(rèn)金融資產(chǎn)時(shí),將其直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)設(shè)置交易性金融資產(chǎn)等科目核算此類金融資產(chǎn) 抱歉因?yàn)榍闆r太多,沒辦法一一寫出來例題 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師這是自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn),增值不是計(jì)入其他綜合收益嗎,怎么計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益?影響利潤了?
范老師
??|
提問時(shí)間:03/02 18:08
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里購入就是投資性房地產(chǎn),并不是自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。 資產(chǎn)負(fù)債表日正常的公允價(jià)值變動(dòng)就是計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,這個(gè)一元一次方程怎么解?。靠梢詫懸粋€(gè)步驟出來嘛?
范老師
??|
提問時(shí)間:03/02 17:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: (4-4.1062)/(3.9927-4.1062)=0.94 即(x%-7%)/1%=0.94 兩邊都乘以1%,即x%-7%=0.94%,所以x=7.94 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問這個(gè)紅線是怎么算出來的,謝謝
小小的康老師
??|
提問時(shí)間:03/02 16:34
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好,購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值等于公允的資產(chǎn)價(jià)值減去公允的負(fù)債價(jià)值也就等于貨幣資金+應(yīng)收賬款+存貨+固定資產(chǎn)-應(yīng)付賬款-長期借款=25+75+80+120-50-50=200萬元,紅色區(qū)域的計(jì)算存在部分調(diào)整,建議您直接根據(jù)公允資產(chǎn)減去公允負(fù)債得到更簡單;答案中出現(xiàn)交易性金融資產(chǎn)存在錯(cuò)誤,題目中沒有提及交易性金融資產(chǎn),且應(yīng)收賬款50也不對,應(yīng)該是75,解析會(huì)計(jì)分錄存在錯(cuò)誤。
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國際稅收里,境外所得有直接繳納,也有間接負(fù)擔(dān)的,這兩個(gè)都涉及股息預(yù)提股息收益,是不是直接的20%以下投資,間接的20%以上?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:03/02 16:25
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,您的理解正確。 居民企業(yè)在用上述境外所得間接負(fù)擔(dān)的稅額進(jìn)行稅收抵免時(shí),其取得的境外投資收益實(shí)際間接負(fù)擔(dān)的稅額,是指根據(jù)直接或者間接持股方式合計(jì)持股20%以上(含20%,下同)的規(guī)定層級的外國企業(yè)股份,由此應(yīng)分得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益中,從最低一層外國企業(yè)起逐層計(jì)算的屬于由上一層企業(yè)負(fù)擔(dān)的稅額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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公司是小規(guī)模納稅人,客戶需要6%的專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無法直接開具6%專票??梢哉叶悇?wù)局代開嗎?
王 老師
??|
提問時(shí)間:03/02 15:23
#稅務(wù)師#
你好,不能代開6%的發(fā)票的,只能開3%的專用發(fā)票,放棄1%的稅率優(yōu)惠
?閱讀? 1622
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老師,請問一下,我們公賬,有個(gè)人轉(zhuǎn)過來的款。這個(gè)確實(shí)是貨款。但我們是一般納稅人。我怎樣報(bào)稅,才風(fēng)險(xiǎn)小。我有對其作無票收入的申報(bào),但沒有去開票。難道現(xiàn)在一般納稅人對于個(gè)人也需要開個(gè)發(fā)票?
王 老師
??|
提問時(shí)間:03/02 11:20
#稅務(wù)師#
你好,個(gè)人可不開票,申報(bào)無票收入,個(gè)人的付款也沒問題的
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老師,這個(gè)員工的話工傷,我們買了雇主責(zé)任險(xiǎn),先可能賠了一些錢傷口處理費(fèi)等,現(xiàn)在理賠公司只賠了103元到公帳,我這個(gè)賬怎么做?假設(shè)真的用了600元,沒有什么票據(jù)的,可以做600-103的費(fèi)用?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/02 11:03
#稅務(wù)師#
你好,那這個(gè)103借銀行存款,貸其他應(yīng)付款支付給出去做相反的,然后剩余的做福利費(fèi)。
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老師,購買茅臺(tái)酒水普通發(fā)票計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi),稅務(wù)和賬務(wù)處理有啥要求?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/02 10:32
#稅務(wù)師#
你好送給客戶的嗎
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老師,請問一下,這題積分用到的價(jià)格是拿1元算的,還是0.95
杰杰潔
??|
提問時(shí)間:03/02 10:18
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,按照1元算
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老師,請教下成立科技公司股東以自然人,法人公司,外資公司,外籍人員哪個(gè)更有利于企業(yè)所得稅,個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策。另投資款轉(zhuǎn)入以及分紅,外籍人是不是存在雙邊稅收協(xié)定,具體是怎樣?
晶晶月老師
??|
提問時(shí)間:03/02 10:08
#稅務(wù)師#
您好, 自然人股東:分紅需繳納20%個(gè)人所得稅,無直接企業(yè)所得稅優(yōu)惠。外籍自然人若與中國有雙邊稅收協(xié)定,可能享受稅收減免。 法人股東:分紅不需再繳企業(yè)所得稅,可能享受如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等稅收優(yōu)惠。 外資公司股東:稅收優(yōu)惠取決于其所在國與中國的稅收協(xié)定,可能享受減免。 外籍人員股東:稅收優(yōu)惠取決于其國籍國與中國的雙邊稅收協(xié)定,如避免雙重征稅和降低稅率。 投資與分紅:投資款轉(zhuǎn)入通常不需繳稅,分紅需按規(guī)定繳稅。外籍人員若有雙邊稅收協(xié)定,可享受減免。
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以占有改定進(jìn)行交付時(shí),即使符合善意取得,也不構(gòu)成善意取得,受讓人不能取得所有權(quán)?是什么意思?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:03/02 09:07
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 占有改定不適用善意取得。 善意取得適用占有委托物,不適用占有脫離物,占有脫離物是指非基于真權(quán)利人的意思喪失占有的物,比如臟物、遺失物、漂流物、埋藏物、隱藏物等,這樣是為保護(hù)受讓人的權(quán)利和利益。 所謂善意取得也稱即時(shí)取得,是指無權(quán)處分他人所有之物的讓有人,在將其占有的他人之物交付給買受人后,若買受人取得該物時(shí)為善意,則其取得該物之所有權(quán),原物所有人不得要求受讓人返還的一種制度。
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處分共有的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn),共有人是可以優(yōu)先購買的吧
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/02 08:24
#稅務(wù)師#
您好,是的,要同等條件下 按份共有人可以轉(zhuǎn)讓其享有的共有的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)份額,其他共有人在同等條件下享有優(yōu)先購買的權(quán)利
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一物一權(quán)原則指的是一個(gè)物上不能同時(shí)有兩個(gè)物權(quán)嗎?比如所有權(quán)和用益物權(quán)?用意物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)?所有權(quán)和擔(dān)保物權(quán)?這些都不能同時(shí)存在的意思?
益華老師
??|
提問時(shí)間:03/01 22:45
#稅務(wù)師#
您好,這的話,是對的,是不能同時(shí)存在兩個(gè),可以一個(gè)
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原材料入庫后并沒有領(lǐng)用,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/01 22:42
#稅務(wù)師#
您好,可以的呢,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票拿 到就能抵,像收付實(shí)現(xiàn)制
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公法上的原因?qū)е挛餀?quán)變動(dòng)也屬于法律事實(shí)嗎
益華老師
??|
提問時(shí)間:03/01 22:36
#稅務(wù)師#
您好,這個(gè)是屬于的,屬于
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D是不是也該選,抵押登記不是對抗要件嗎
王雁鳴老師
??|
提問時(shí)間:03/01 22:03
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,選項(xiàng)D不船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車。
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2218.05是怎么來的呀不明白
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:03/01 21:30
#稅務(wù)師#
應(yīng)交增值稅 845+50*13%-286=565.5 應(yīng)交消費(fèi)稅是(6500+50)*15%=982.5 應(yīng)交附加稅是(565.5+982.5)*10%=154.8 可以扣除稅金982.5+154.8+1080.75=2218.05
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賬上有一房屋固定資產(chǎn)殘值12萬,準(zhǔn)備做固定資產(chǎn)清理。那每年要交的房產(chǎn)稅還需要交嗎?
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/01 19:42
#稅務(wù)師#
您好,要交的,房產(chǎn)證還在呢,又沒有賣了,房產(chǎn)稅以原值計(jì)征的
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老師,上一年無形資產(chǎn)攤銷多了,復(fù)制前一個(gè)月分錄,結(jié)果攤銷超過價(jià)值本身了,匯算清繳怎么處理?需要改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?
王 老師
??|
提問時(shí)間:03/01 19:37
#稅務(wù)師#
你好,一般金額不大或者小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,可以直接把攤銷多的金額調(diào)整負(fù)數(shù)沖回來 借:管理費(fèi)用等 負(fù)數(shù) 貸:無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷 負(fù)數(shù)
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2020年年末甲公司持有乙公司15%股權(quán),賬面價(jià)值為2000萬元,對乙公司具有重大影響。2021年甲公司將一批存貨出售給乙公司,售價(jià)1200萬元,成本1000萬元,乙公司取得后作為庫存商品核算,至年末乙公司已對外出售20%。除上述交易外,甲乙公司之間未發(fā)生其他交易。2021年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元,以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升200萬元,分配股票股利400萬元,除此以外未發(fā)生影響所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)。不考慮其他因素,2021年年末該長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為()萬元。 A.2126 B.2156 C.2180 D.2096
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:03/01 19:14
#稅務(wù)師#
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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這個(gè)經(jīng)營范圍可以開垃圾清運(yùn)費(fèi)發(fā)票嗎?
鄒老師
??|
提問時(shí)間:03/01 19:00
#稅務(wù)師#
你好,根據(jù)你提供的經(jīng)營范圍圖片,是可以的
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老師你好問下,個(gè)體戶這邊在稅務(wù)系統(tǒng)我們代開了發(fā)票,這個(gè)怎么繳稅呢
小菲老師
??|
提問時(shí)間:03/01 18:40
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 一般增值稅在代開的時(shí)候直接繳納
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位于我國的外商生產(chǎn)型投資企業(yè)這45萬都是免稅的嗎?
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/01 18:07
#稅務(wù)師#
您好,是的,有這個(gè) 外商投資企業(yè)兼營投資業(yè)務(wù),應(yīng)分別計(jì)算投資收益和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,以及各自有關(guān)的成本、費(fèi)用和損失。對從投資的企業(yè)取得的利潤(股息),可不計(jì)入本企業(yè)應(yīng)納稅所得額,但與該投資有關(guān)的可行性研究費(fèi)用、投資貸款利息支出、投資管理費(fèi)用等投資決策實(shí)施中的各項(xiàng)費(fèi)用和投資期滿不能收回的投資損失等,不得沖減本企業(yè)應(yīng)納稅所得額。企業(yè)所取得的除上述投資利潤(股息)以外的其他各類所得應(yīng)依法計(jì)算納稅。
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這個(gè)題正常應(yīng)該調(diào)增收入20-1.5吧,但是這句話放這啥意思?
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/01 17:26
#稅務(wù)師#
您好!很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 693
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為什么不用離岸價(jià)計(jì)算?
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:03/01 16:39
#稅務(wù)師#
你好,題目中 給的是原油的資源稅稅率,成品油不繳納
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老師您好,這個(gè)稅不能抵了嗎?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/01 15:30
#稅務(wù)師#
因?yàn)槟氵@里是簡易計(jì)稅,簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣。
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請問公司購車位有那些稅?如何繳納,申報(bào)。
宋老師2
??|
提問時(shí)間:03/01 15:21
#稅務(wù)師#
你好!購車位,需要印花稅,契稅。 你可以看下課堂的附加稅的申報(bào)課程。 印花稅萬分之五減半,契稅看當(dāng)?shù)?-4%之間
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