宋生老師 ??| 提問時間：07/25 11:20
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- 老師你好，土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)移 繳納印花稅嗎？
學(xué)堂23年**第33題是不需要，百度是需要
- 老師，確定為集團(tuán)財務(wù)報表整體重要性的基準(zhǔn)不能有大幅度波動嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：07/25 11:19#CPA#
- 老師，題中，甲公司股東大會批準(zhǔn)董事會制定的利潤分配方案，即以20×6年12
月31日包括上述限制性股票在內(nèi)的股份45 000萬股為基數(shù)，不是得用06的離職數(shù)據(jù)嗎計算07的利潤分配，為什么計算是用的是07年的數(shù)據(jù) 汪老師 ??| 提問時間：07/25 11:16#CPA#
- 想問這道題提到凈資產(chǎn)賬面價值不用×55%再和6870進(jìn)行比較嗎？為什么呢出售的是55%的公允價值減出售費用后的公允價值，卻要用整體的凈資產(chǎn)賬面價值去比較減值？ 金老師 ??| 提問時間：07/25 11:10#CPA#
- 合報上：遞延收益，安裝費影響未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：07/25 11:10#CPA#
- 市盈率 市盈率＝每股市價/每股收益
① 靜態(tài)市盈率=
② 動態(tài)市盈率=
等于什么 文文老師 ??| 提問時間：07/25 11:04#CPA#
- D選項為什么不先考慮解除業(yè)務(wù)約定？ 暖暖老師 ??| 提問時間：07/25 10:43#CPA#
- 你好 老師 想問問以貨抵廠房租金的分錄 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/25 10:42#CPA#
- 實繳稅金包括企業(yè)所得稅嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/25 10:40#CPA#
- 2024年考注會稅法，小型微利企業(yè)所得稅的優(yōu)惠是怎么樣的？還是分段嗎？100萬以內(nèi)實際稅負(fù)5%，100萬-300萬實際稅負(fù)10%？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/25 09:08#CPA#
- 老師，有一個簡單組裝車間制造行業(yè)，車間人員是勞務(wù)派遣的人員，現(xiàn)在核算單個產(chǎn)品成本需要把勞務(wù)人員工資分配到產(chǎn)品嗎？勞務(wù)派遣的工資正確應(yīng)該計入到哪個科目 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/25 08:47#CPA#
- 老師，您好！這個藍(lán)底部分的5000從哪里來？ bamboo老師 ??| 提問時間：07/25 08:42#CPA#
- 老師 今年CPA稅法考試小微企業(yè)的所得的稅，所得額300萬以內(nèi)的 稅率分別是多少?。?/a> 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/25 08:37#CPA#
- 甲公司2020年3月1日就應(yīng)收乙公司的債權(quán)100萬元進(jìn)行債務(wù)重組，雙方約定，乙公司以其持有的丙公司股票抵債，乙公司將其定義為交易性金融資產(chǎn)，債務(wù)重組當(dāng)天該股票投資的賬面余額為60萬元，公允價值為80萬元，甲公司此應(yīng)收賬款債務(wù)重組當(dāng)日的公允價值為85萬元，已提壞賬準(zhǔn)備9萬元，甲公司取得丙公司股票后將其定義為其他權(quán)益工具投資。假定不考慮相關(guān)稅費。
甲公司會計分錄：
借：其他權(quán)益工具投資 80
投資收益 11
壞賬準(zhǔn)備 9
貸：應(yīng)收賬款 100
乙公司會計分錄：
借：應(yīng)付賬款 100
貸：交易性金融資產(chǎn) 60
投資收益 40
為什么甲公司要用轉(zhuǎn)出資產(chǎn)的賬面和轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的公允倒擠投資收益，而乙公司轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)出資產(chǎn)賬面倒擠投資收益？ 汪老師 ??| 提問時間：07/25 08:31#CPA#
- 老師，您好請問這題被動稀釋由成本法轉(zhuǎn)成權(quán)益法時，對剩余股權(quán)改按權(quán)益法核算，那40%的初始投資成本跟原投資時點可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值的40%，進(jìn)行初始投資成本調(diào)整的計算是:3000/60%*40%=2000>4500X40%=1800嗎？不調(diào) 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：07/25 08:26#CPA#
- 哪位老師能給我解答一下這題，在市場報價利率為6%時，算純債券價值時的期折現(xiàn)率簡單的6%/2就可以了么 不是應(yīng)該√(1+6%)-1么，我哪里理解的不對啊 apple老師 ??| 提問時間：07/25 08:15#CPA#
- 成本法→金融資產(chǎn)：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露處置后的剩余股權(quán)在喪控日的公允價值、按照喪控日公允價值重新計量產(chǎn)生的相關(guān)利得與損失的金額。”
跟成本法→權(quán)益法不一樣嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/25 06:55#CPA#
- 1.會計核算時，計提工資薪金，一般是指計提當(dāng)月的工資薪金，對嗎？
2.會計核算時，計提工資薪金，當(dāng)月可以計提上個月的工資薪金嗎？比如，2023年3月份可以計提2023年2月份的工資嗎？這樣判斷的相關(guān)法律依據(jù)有哪些？ 周老師 ??| 提問時間：07/25 01:33#CPA#
- 老師請教個問題
求凈現(xiàn)值時，改良支出，要考慮折舊抵稅么
他是不是和投資新設(shè)備一樣一樣的 軟軟老師 ??| 提問時間：07/25 00:10#CPA#
- 保證日期保證人與債權(quán)人約定保證期間日期，出票日期是票據(jù)開立日期。未記載的保證日期，以出票日期為保證日期。問題是：保證人對債券人的保證義務(wù)截止在票據(jù)開立當(dāng)天，那天過后就沒有保證義務(wù)了？ CC橙老師 ??| 提問時間：07/24 23:40#CPA#
- ?企業(yè)所得稅年度申報附表A105050.
問題：1.對于工資薪金支出業(yè)務(wù)，會計核算是按照計提法，填入第1列“賬載金額”，而企業(yè)所得稅是按照實際發(fā)放工資確認(rèn)，填入第2列“實際發(fā)生額”。計提的是當(dāng)月工資，而實際發(fā)放的一般是上個月工資，那所屬期會產(chǎn)生“錯位”對應(yīng)關(guān)系，即：第2列實際發(fā)放工資月份2023年1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12月，實際對應(yīng)的計提月份是2022年12月， 2023年1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11月，和第1列賬載金額（當(dāng)月計提當(dāng)月）涉及月份2023年1到12月明顯不同，這就意味著如果是當(dāng)月工資，次月發(fā)放，第1列和第2列就一定會不同，對嗎？2.如果當(dāng)月工資“當(dāng)月”發(fā)放，且計提數(shù)和發(fā)放數(shù)一樣時，這里第1列就會等于第2列，因為所屬期不會錯位對應(yīng)了，對嗎？ 王一老師 ??| 提問時間：07/24 23:21#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報附表A105050.
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額
（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
?問題：1.分析填報的方法是什么？請舉例子說明具體怎么按照第1列和第2列“分析”填報。
?2.為什么要強(qiáng)調(diào)“按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額”？
3.企業(yè)所得稅按照實際發(fā)放工資確認(rèn)，第2列已經(jīng)是實際發(fā)放工資了，為什么還要填報第5列？
范老師 ??| 提問時間：07/24 23:15#CPA#
- 請問我注會的班主任是誰？要找資料 郭老師 ??| 提問時間：07/24 22:56#CPA#
- 第一小問，停產(chǎn)的話該部門的固定費用是也不會產(chǎn)生了嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/24 22:40#CPA#
- 期權(quán)的時間溢價=期權(quán)價值一內(nèi)在價值，請問現(xiàn)在股價與執(zhí)行價，對應(yīng)公式中的哪一項，不太懂 雪兒老師 ??| 提問時間：07/24 22:36#CPA#
- 股票發(fā)行方式按照發(fā)行對象不同分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行，按照是否有中介機(jī)構(gòu)分為直接發(fā)行和間接發(fā)行，這題里的公開間接發(fā)行和不公開直接發(fā)行是什么了？公開發(fā)行不能直接發(fā)行么？ Jack老師 ??| 提問時間：07/24 22:17#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報附表 A105050
問題：1. 第1列“賬載金額”,填報會計核算時，計提的工資薪金數(shù)據(jù)，對嗎？2.第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金），這里的實際發(fā)生額，是指應(yīng)發(fā)工資，還是指應(yīng)發(fā)工資減去個人負(fù)擔(dān)社保和個稅后的數(shù)？3.第2列“實際發(fā)生額”和第5列“稅收金額”，一般情況下是相等的，對嗎？4.哪些情況下，實際發(fā)生額和稅收金額不相等？ 周老師 ??| 提問時間：07/24 22:08#CPA#
- 請問為什么土地使用稅也要計入投資性房地產(chǎn)的成本啊 而且還是以賬面價值計入 小鎖老師 ??| 提問時間：07/24 22:06#CPA#
- B選項為什么會對呢？配股不是不能超30%么？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/24 22:01#CPA#
- 老師，利息保障倍數(shù)這的利息費用不是廣義的吧，就是財務(wù)費用中的，還有分母中含的利息費用也是指狹義的財務(wù)費用中的嗎（就是不含公允價值變動收益那些） 周老師 ??| 提問時間：07/24 21:52#CPA#
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