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2022年8月1日,甲公司與乙公司簽訂辦公樓建造合同,根據(jù)合同約定,甲公司在乙公司現(xiàn)有土地上建造一幢辦公樓,合同價(jià)款3 000萬元,預(yù)計(jì)總成本為2 200萬元。2023年1月1日,甲公司與乙公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議,將原辦公樓的高度由原來的5層變更為8層,合同增加造價(jià)1 600萬元(系公允價(jià)值),預(yù)計(jì)成本增加1.200萬元。不考慮相關(guān)稅費(fèi)等因素,下列說法正確的是( )。 A.應(yīng)將增加的1 600萬元作為新合同進(jìn)行處理 B.應(yīng)將增加的1 600萬元與原未履行部分合并作為新合同進(jìn)行處理 C.應(yīng)將增加的1 600萬元與原合同合并進(jìn)行處理 D.應(yīng)將增加的1 600萬元扣除預(yù)計(jì)成本1 200萬元的差額與原合同
不懂老師
??|
提問時(shí)間:03/04 20:43
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好: 這個(gè)題目選C了,將新增加的部分和原合同作為一個(gè)合同處理了。 因?yàn)檫@個(gè)新增部分和原合同不可分割
?閱讀? 785
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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料為對價(jià)取得乙公司 25%的股權(quán),該批原材料的成本為 2000萬元(未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備),公允價(jià)值為 4000萬元(計(jì)稅價(jià)格)。投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為 20000 萬元,賬面價(jià)值為 18000 萬元。甲公司取得投資后即派人參與乙公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策,但無法對乙公司實(shí)施控制。假定不考慮其他因素,甲公司取得該項(xiàng)投資的初始投資成本為()萬元。不應(yīng)該是20000*0.25=5000嗎?
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/04 20:02
#稅務(wù)師#
您好,入賬價(jià)值是 5000,但投資成本只有4000,中間差的就是占便宜部分,看題問什么 入賬價(jià)值 和 投資成本 是不一樣的
?閱讀? 784
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老師,算煙葉稅應(yīng)納稅額時(shí),價(jià)外補(bǔ)貼為什么不算在內(nèi)? 【說明】收購煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額,包括煙葉收購價(jià)款和價(jià)外補(bǔ)貼(統(tǒng)一按煙葉收購價(jià)款的 10%計(jì)算)說明中包括呀
趙老師
??|
提問時(shí)間:03/04 18:16
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里在計(jì)算增值稅時(shí),準(zhǔn)予抵扣的煙葉進(jìn)項(xiàng)稅額=(收購煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額+煙葉稅應(yīng)納稅額)×扣除率=(煙葉收購價(jià)款+實(shí)際支付的價(jià)外補(bǔ)貼+煙葉稅應(yīng)納稅額)×扣除率【說明】計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的煙葉進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)的價(jià)外補(bǔ)貼是實(shí)際支付的價(jià)外補(bǔ)貼。其中這里實(shí)際支付的價(jià)外補(bǔ)貼為3萬元,煙葉稅應(yīng)納稅額=收購煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額×煙葉稅稅率(20%)=煙葉收購價(jià)款×(1+10%)×20%【說明】收購煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額,包括煙葉收購價(jià)款和價(jià)外補(bǔ)貼(統(tǒng)一按煙葉收購價(jià)款的10%計(jì)算)。應(yīng)納煙葉稅=20*(1+10%)*20%=4.4萬元,準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(20+3+4.4)*(9%+1%)=2.74,這里是考慮的價(jià)外補(bǔ)貼的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 1080
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如何理解特定減免的七大類?是否指的是每一類對應(yīng)的財(cái)稅文件?能否具體講解一下。謝謝
小王老師
??|
提問時(shí)間:03/04 18:15
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您這里具體是針對的哪個(gè)稅種而言的特點(diǎn)減免優(yōu)惠政策呀,麻煩您把您的問題具體描述一下,方便老師針對您的問題進(jìn)行解答謝謝。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 508
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印花稅是根據(jù)合同還是發(fā)票計(jì)算
庚申老師
??|
提問時(shí)間:03/04 17:15
#稅務(wù)師#
有合同就按合同申報(bào),沒有就按交易金額
?閱讀? 700
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企業(yè)為本公司的車輛購買機(jī)動(dòng)車商業(yè)保險(xiǎn),需要繳納印花稅么?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/04 16:57
#稅務(wù)師#
你好,對的,是的,需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。
?閱讀? 922
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老師,請問我收到一張客戶的詢證函。核對23年的合作情況。23年我們的采購金額是2000萬左右,23年客戶給我司來款2000萬,我司給客戶開票金額2250萬(有225是22年12月的來款)??蛻粼谠冏C函上填寫了23年度采購金額800萬。對方口頭解釋說,是有1200,他們公司算到他們22年的計(jì)提費(fèi)用里了。這樣子解釋,我們能確認(rèn)蓋章嗎?23年流水和開票都不是800。對方公司說,他們母公司是個(gè)上市公司,這個(gè)詢證函,是母公司委托事務(wù)所,對這個(gè)全資子公司進(jìn)行的一個(gè)審計(jì)。這樣的函,建議確認(rèn)蓋章嗎?確認(rèn)蓋章對我們公司有什么影響嗎?該怎么處理好呢?
青風(fēng)老師
??|
提問時(shí)間:03/04 16:53
#稅務(wù)師#
同學(xué),我建議不蓋在相符的地方,在不相符的地方蓋,寫清楚具體明細(xì)呢
?閱讀? 781
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老師,您好!陳年累計(jì)的有筆大金額庫存商品不知道什么原因造成的,現(xiàn)實(shí)現(xiàn)在是進(jìn)銷一進(jìn)一出了,不存在庫存,也不能存在進(jìn)項(xiàng)留抵,以前是工業(yè)企業(yè)之后更改成的貿(mào)易企業(yè),請問這筆陳年留下的賬面庫存該怎么處理?
王雁鳴老師
??|
提問時(shí)間:03/04 16:40
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,盤點(diǎn)做盤虧處理。
?閱讀? 627
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2月有一批固定資產(chǎn)報(bào)廢,2月還需要計(jì)提折舊嗎
若素老師
??|
提問時(shí)間:03/04 15:32
#稅務(wù)師#
你好,2月份正常計(jì)提折舊的。
?閱讀? 789
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供應(yīng)商給我們開的材料等專票,我們需要交印花稅嗎
易 老師
??|
提問時(shí)間:03/04 15:30
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好! 如果供應(yīng)商開具的材料等專票上注明了印花稅,那么作為購買方,你們需要按照相關(guān)規(guī)定繳納印花稅。
?閱讀? 743
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當(dāng)月確認(rèn)收入,已經(jīng)做未開票收入,次月開發(fā)票需要怎么做稅務(wù)處理
易 老師
??|
提問時(shí)間:03/04 15:29
#稅務(wù)師#
同學(xué)您好! 當(dāng)月確認(rèn)收入并已做未開票收入,次月開發(fā)票時(shí),應(yīng)將未開票收入的紅字沖銷,并按實(shí)際開票金額重新確認(rèn)收入。同時(shí),需確保稅務(wù)申報(bào)與會計(jì)處理一致,及時(shí)調(diào)整相關(guān)稅目和稅額,確保稅務(wù)合規(guī)。
?閱讀? 847
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老師,我原來沒交采購印花稅,現(xiàn)在稅務(wù)局找到了,但是我想找一下核定征收在哪里找
若素老師
??|
提問時(shí)間:03/04 15:27
#稅務(wù)師#
你好,印花稅一般沒有核定征收。這個(gè)是按實(shí)際發(fā)生交的。
?閱讀? 753
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給我們公司開的住宿費(fèi),我們公司需要交印花稅嗎?如果需要,是什么稅目
文文老師
??|
提問時(shí)間:03/04 15:24
#稅務(wù)師#
平時(shí)的住宿,實(shí)際中公司不交印花稅
?閱讀? 700
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演出服務(wù)費(fèi)屬于服務(wù)類的哪個(gè)大類?
文文老師
??|
提問時(shí)間:03/04 14:33
#稅務(wù)師#
你好,屬于文化服務(wù)類。
?閱讀? 1074
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老師 這個(gè)分錄和金額對不對
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/04 14:21
#稅務(wù)師#
你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了,你到底使不使用轉(zhuǎn)出未交增值稅,如果使用的話,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,和你的進(jìn)項(xiàng)一樣結(jié)轉(zhuǎn)。
?閱讀? 616
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您好老師 23年暫估了成本 24年回來成本 賬上還用做沖23年暫估的分錄嗎
庚申老師
??|
提問時(shí)間:03/04 14:18
#稅務(wù)師#
暫估入庫 借;庫存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 庫存商品/原材料/成本費(fèi)用(暫估差額) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付貨款 借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸:銀行存款
?閱讀? 799
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股東大會修改現(xiàn)金股利分配率,是屬于會計(jì)估計(jì)變更嗎
范老師
??|
提問時(shí)間:03/04 13:50
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 屬于的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 482
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老師:長期股權(quán)投資的合并(同一控制 非統(tǒng)一控制)對發(fā)行費(fèi)的處理都一樣的嗎? 股票:沖資本公積 再?zèng)_留存收益 嗎?
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:03/04 13:07
#稅務(wù)師#
你好,你可以說一個(gè)具體的例子嗎?
?閱讀? 780
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老師,請問這題為什么AE是錯(cuò)的。我理解的是題目里說了“法院認(rèn)為被告應(yīng)是稅務(wù)所”,那么AE就應(yīng)該是對的。
小天老師
??|
提問時(shí)間:03/04 13:01
#稅務(wù)師#
您好,重點(diǎn)是后面,李某不同意,就要駁回起訴
?閱讀? 757
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2×21年 3月 20日,A公司以銀行存款 1500萬元及一項(xiàng)債權(quán)投資取得非關(guān)聯(lián)方 B公司 80%的股權(quán),并于當(dāng)日起能夠?qū)?B公司實(shí)施控制。購買日,該債權(quán)投資的賬面價(jià)值為 4000萬元,公允價(jià)值為 4500萬元;B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為 5000萬元,公允價(jià)值為 6000萬元。A公司另支付法律審計(jì)等費(fèi)用 300萬元,假定 A公司與 B公司的會計(jì)期間和采用的會計(jì)政策相同,不考慮其他因素,A公司的下列會計(jì)處理中,正確的是()。為什么是確定 投資收益500 不是應(yīng)該確定資產(chǎn)處置損益500萬?
樸老師
??|
提問時(shí)間:03/04 12:31
#稅務(wù)師#
A公司應(yīng)確認(rèn)投資收益500萬元,而不是資產(chǎn)處置損益500萬元。 投資收益:是指企業(yè)對外投資所得的收入(所發(fā)生的損失為負(fù)數(shù)),如企業(yè)對外投資取得股利收入、債券利息收入以及與其他單位聯(lián)營所分得的利潤等。在這個(gè)案例中,債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)500萬元是A公司因?yàn)槌鍪郏ɑ蚪粨Q)債權(quán)投資而獲得的額外收入,所以應(yīng)計(jì)入投資收益。 資產(chǎn)處置損益:主要用來核算固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)等因出售,轉(zhuǎn)讓等原因,產(chǎn)生的處置利得或損失。在這個(gè)案例中,并沒有涉及到固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的出售或轉(zhuǎn)讓,所以不應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)處置損益。
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老師您好,工商年報(bào)中的納稅總額,是哪一些的合計(jì)數(shù)呢?是按公歷年實(shí)際繳納的稅款取數(shù),對嗎?
小菲老師
??|
提問時(shí)間:03/04 10:52
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 是的,實(shí)際繳納的稅款
?閱讀? 890
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簽勞務(wù)合同的人如何計(jì)算個(gè)稅,長期合同,每月發(fā)工資,工資額3000元,社保某其他單位給上,幫忙分析算一下個(gè)稅?
樸老師
??|
提問時(shí)間:03/04 10:43
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好 按工資申報(bào)的話不能扣除五千的 這個(gè)就是每個(gè)月交3000*3%
?閱讀? 1126
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老師您好!個(gè)體戶年匯算清繳截止到什么時(shí)候呢?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/04 09:19
#稅務(wù)師#
你好,截止到三月底的。
?閱讀? 714
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不明白,為什么要按照開出,承兌商業(yè)匯票的單位進(jìn)行明細(xì)核算,不是按照背書呢,萬一企業(yè)收到的票據(jù)就是供應(yīng)商背書過來的呢
venus老師
??|
提問時(shí)間:03/04 09:16
#稅務(wù)師#
同學(xué),你是對哪個(gè)答案有質(zhì)疑
?閱讀? 748
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不理解,我認(rèn)為其他應(yīng)收款也是可以的啊
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/04 09:14
#稅務(wù)師#
你好,具體的哪一個(gè)用其他應(yīng)收款。
?閱讀? 693
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請問老師新公司法規(guī)定的5年內(nèi)實(shí)繳注冊資金,如果不實(shí)繳也不減資有什么后果呢?
郭老師
??|
提問時(shí)間:03/04 07:55
#稅務(wù)師#
你好,到期了之后還不實(shí)繳工商局會強(qiáng)制執(zhí)行,如果還不繳納,會形成異常,時(shí)間久了吊銷營業(yè)執(zhí)照
?閱讀? 725
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投資性房地產(chǎn)出售時(shí)其他綜合收益為正數(shù)時(shí)影響損益,負(fù)數(shù)為什么不影響損益
張老師
??|
提問時(shí)間:03/03 22:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不可能是負(fù)數(shù)的,因?yàn)檗D(zhuǎn)換日增值情況下計(jì)入其他綜合收益 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 1014
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這段解析不明白,麻煩老師講一下
耿老師
??|
提問時(shí)間:03/03 21:38
#稅務(wù)師#
保證期間與訴訟時(shí)效并不是互斥的概念,**它們在法律上有著各自的規(guī)定和作用**。 保證期間是指債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限。如果債權(quán)人在保證期間內(nèi)未向保證人主張權(quán)利,則保證人可能免除保證責(zé)任。一旦債權(quán)人在保證期間內(nèi)主張了權(quán)利,保證期間的作用即告終結(jié),此時(shí)開始計(jì)算訴訟時(shí)效。 - **連帶保證的保證期間**:如果當(dāng)事人有約定,則從約定的時(shí)間起算;如果沒有約定,則自主債務(wù)履行期限屆滿之日起起算。連帶保證的訴訟時(shí)效是從債權(quán)人請求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起開始計(jì)算。 - **一般保證的保證期間**:同樣,如果有約定則從約定的時(shí)間起算,如果沒有約定,則自主債務(wù)履行期限屆滿之日起起算。一般保證的訴訟時(shí)效則是從保證人拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)利消滅之日起起算。 訴訟時(shí)效是指債權(quán)人向債務(wù)人或保證人提起訴訟的法定期限。一旦超過了訴訟時(shí)效期限,即使債權(quán)人有權(quán)利也可能因時(shí)效而無法實(shí)現(xiàn)。根據(jù)《民法典》的規(guī)定,訴訟時(shí)效通常是從債權(quán)人知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起計(jì)算,但具體起算點(diǎn)可能因不同類型的權(quán)利而有所不同。 綜上所述,保證期間是債權(quán)人要求保證人承擔(dān)責(zé)任的特定期限,而訴訟時(shí)效是債權(quán)人提起訴訟的法定期限。兩者在法律上有明確的區(qū)別和聯(lián)系,并不存在互斥的關(guān)系。如果在保證期間內(nèi)債權(quán)人未主張權(quán)利,保證責(zé)任可能消滅;如果在保證期間內(nèi)主張了權(quán)利,那么保證期間結(jié)束,訴訟時(shí)效開始計(jì)算。
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老師你好 我想問一下 房產(chǎn)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)不是不包括契稅嗎 為什么這個(gè)題算房產(chǎn)稅要x1.05呢
周老師
??|
提問時(shí)間:03/03 21:36
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 包括的,契稅計(jì)入房產(chǎn)價(jià)值的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 995
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請問怎么聽2023年的課程?
王超老師
??|
提問時(shí)間:03/03 21:21
#稅務(wù)師#
你好 在我的頭像---我的課程里面的
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