汪老師 ??| 提問時(shí)間：02/02 12:50
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某煙酒批發(fā)公司，2023年11月向煙酒零售商批發(fā)A牌卷煙5000條，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬元；向煙酒零售商批發(fā)B牌卷煙2000條，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額88.92萬元；同時(shí)零售B牌卷煙300條，開具普通發(fā)票，取得含稅收入20.358萬元；當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為35.598萬元。該煙酒批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅合計(jì)（?。┤f元，
答案解析
該煙酒批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅＝[250＋（88.92＋20.358）÷1.13]×11%+0.005×200×（5000+2000+300）÷10000＝38.87（萬元）
老師，請問一下，零售環(huán)節(jié)不是不需要繳納消費(fèi)稅嗎？這里計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)為什么將零售環(huán)節(jié)銷售的B牌卷煙300條一并計(jì)算繳納消費(fèi)稅呢？
- 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下退匯是什么意思？什么又叫經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)
周老師 ??| 提問時(shí)間：01/26 19:05#CPA#
- ”復(fù)雜的計(jì)算比簡單的計(jì)算更容易出錯(cuò)"為什么屬于固有風(fēng)險(xiǎn)，固有風(fēng)險(xiǎn)不是認(rèn)定層次的么？題中的這種情況不能明確的指出是哪項(xiàng)認(rèn)定吧，為什么是固有風(fēng)險(xiǎn)呢？以及固有風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：08/21 08:03#CPA#
- 麻煩解析一下下面圖片上的題目 李老師 ??| 提問時(shí)間：05/22 00:40#CPA#
- (1)根據(jù)上述資料，編制甲公司與購入、持有及處置丙公司股權(quán)相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分錄。
(2根據(jù)上述資料，編制甲公司與購入、持有及處置工公司股票相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分錄。
(3)根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司處置所持丙公司股權(quán)及工公司股票對其20x9年度凈利潤和20 x9年12月31日所有者權(quán)益的影響。 郭老師 ??| 提問時(shí)間：05/15 10:47#CPA#
- 老師，利息費(fèi)用和利息支出有什么區(qū)別，公司有貸款利息和融資利息費(fèi)用，是記到哪個(gè)科目名下 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/09 13:52#CPA#
- 什么資產(chǎn)處置會(huì)用到資產(chǎn)處置損益？它跟營業(yè)外支出/收入，要怎么區(qū)分？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：04/03 08:09#CPA#
- 請老師幫解釋下這個(gè)題應(yīng)該選擇什么答案，謝謝 飛飛老師-財(cái)經(jīng)答疑老師 ??| 提問時(shí)間：02/09 21:38#CPA#
- 要求：
?。?）編制甲公司2018年1月1日購入乙公司債券的會(huì)計(jì)分錄。
（2）計(jì)算甲公司2018年應(yīng)確認(rèn)的利息收入，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
?。?）編制甲公司2018年12月31日公允價(jià)值變動(dòng)及確認(rèn)預(yù)期信用損失的會(huì)計(jì)分錄。
?。?）編制甲公司2019年1月1日重分類時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
?。?）計(jì)算甲公司2019年應(yīng)確認(rèn)的利息收入，并 肉肉老師 ??| 提問時(shí)間：12/16 09:44#CPA#
- 所列事項(xiàng)是否表明可能存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，簡要說明理由，并說明該風(fēng)險(xiǎn)主要與哪些財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的哪些認(rèn)定相關(guān)。 sunny 老師 ??| 提問時(shí)間：12/07 18:54#CPA#
- B為什么是對的，為什么是所有重大方面，審計(jì)是合理保證而不是絕對保證，怎么能保證所有重大方面呢 金金老師 ??| 提問時(shí)間：12/07 20:56#CPA#
- 根據(jù)個(gè)人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于需辦理納稅申報(bào)的情形有( )。 A.取得經(jīng)營所得的 B.納稅人取得綜合所得申請退稅的 C.有來源于境外所得的 D.因移居境外注銷中國戶籍的 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：02/05 20:09#CPA#
- 注會(huì)經(jīng)濟(jì)法第三章物權(quán)法中，抵押權(quán)登記為對抗要件的，登記后可以對抗善意第三人。那登記為生效要件的，登記后是不是也可以對抗善意第三人？ 李某某老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 22:58#CPA#
- ?2020 年）A 注冊會(huì)計(jì)師取得了甲公司 2019 年末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)表，測試了明細(xì)表中的存貨數(shù)量、單位成本和可變現(xiàn)凈值，檢查了明細(xì)表的計(jì)算準(zhǔn)確性，結(jié)果滿意，據(jù)此認(rèn)可了年末的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求t：針對上述事項(xiàng)，指出 A 注冊會(huì)計(jì)師做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說明理由。 不恰當(dāng)。未/應(yīng)測試存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)表的完整性。
?A 注冊會(huì)計(jì)師獲取了甲公司依據(jù)存貨有效期編制的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)算表，檢查了存貨品種、數(shù)量、單位成本、有效期的準(zhǔn)確性和完整性，可變現(xiàn)凈值計(jì)量的合理性，以及計(jì)算過程的準(zhǔn)確性，結(jié)果滿意，據(jù)此認(rèn)可了管理層 計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。第一道題做的程序和第二道題完全一樣就是每一檢查完整性，第二道題檢查了完整性為什么還不對，檢查可變現(xiàn)凈值不是已經(jīng)說明檢查存貨狀況了嗎，為什么還要說沒有檢查 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/27 18:36#CPA#
- 財(cái)管的這道題，計(jì)算時(shí)怎么直接使用計(jì)息期利率，而不是用有效年利率計(jì)算？
甲商場進(jìn)行分期付款銷售活動(dòng)，某款手機(jī)可在半年內(nèi)分6期付款，每期期初付款600元。假設(shè)年報(bào)價(jià)利率為12%。該手機(jī)價(jià)款如果購買時(shí)一次性付清，下列金額中最接近的是( )元。
A.2 912
B.3 437
C.3 477
D.3 512
由于本題中款項(xiàng)是在半年內(nèi)分6期支付計(jì)息期為1個(gè)月,計(jì)息期利率=12%-12=1%,600x(P/A,1%,5)+600=600x4.8534+600=3512(元)，選項(xiàng)D當(dāng)選。 秦老師 ??| 提問時(shí)間：05/11 10:10#CPA#
- 選擇執(zhí)行合同為啥只轉(zhuǎn)回存貨跌跤準(zhǔn)備10萬，而不是按比例轉(zhuǎn)回50*80/100=40萬元 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/12 14:42#CPA#
- 復(fù)利現(xiàn)值和復(fù)利終值在哪可以預(yù)習(xí)，只有一個(gè)公式不太能理解 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：04/28 08:35#CPA#
- 消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定 易 老師 ??| 提問時(shí)間：06/22 11:02#CPA#
- 制造企業(yè)自行研發(fā)形成了無形資產(chǎn)的，按百分之200加計(jì)扣除得出來的數(shù)值是不是還必需再攤銷？
例如某制造業(yè)自行投入研發(fā)300萬形成了無形資產(chǎn)，則可以加計(jì)扣除600萬，假設(shè)按最低年限十年來算。這六百萬必須按長期待攤費(fèi)攤銷嗎？ 注會(huì)會(huì)計(jì)老師 ??| 提問時(shí)間：07/30 23:23#CPA#
- （1）全面預(yù)算控制。2020年研發(fā)費(fèi)用預(yù)算總數(shù)5000萬元，占營業(yè)收入比為2.5%，實(shí)際研發(fā)支出3500萬元。
（2）全面預(yù)算編制。為了實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)反映市場，建立跨期綜合平衡，從而有效指導(dǎo)企業(yè)營運(yùn)，并且強(qiáng)化預(yù)算的決策和控制職能，自2021年起，甲公司將采用新的預(yù)算編制方法，以應(yīng)對不斷變化的運(yùn)營環(huán)境。
1.根據(jù)資料（1），指出甲公司2020年預(yù)算控制方式的類型。
2.根據(jù)資料（2），指出甲公司自2021年起采用的預(yù)算編制方法，并說明理由。 何何老師 ??| 提問時(shí)間：06/19 10:01#CPA#
- 某公司2014年將自發(fā)行者購進(jìn)的一筆三年期國債售出取得收入117萬，售出時(shí)持有該國債恰滿兩年，該筆國債買入價(jià)為100萬，年利率5%，利息到期一次支付，該公司已將17萬元計(jì)入投資收益。國債利息收入免稅，應(yīng)予調(diào)減，調(diào)減所得額＝100×（5%÷365）×365×2＝10（萬元）
不是把國債賣給別人了嗎？那它根本沒收到利息呀？它為啥要享受優(yōu)惠？ 孺子牛老師 ??| 提問時(shí)間：06/09 14:54#CPA#
- 第1-7年計(jì)算現(xiàn)金凈流量的時(shí)候，現(xiàn)金凈流量是怎么計(jì)算出來的？用營業(yè)現(xiàn)金毛流量減去租金？是什么意思？ 丁小丁老師 ??| 提問時(shí)間：07/07 17:25#CPA#
- 權(quán)益法轉(zhuǎn)換成成本法 同控和非同控 長投的入賬價(jià)值都是原賬面+新公允嗎 他倆有差額嗎 差額計(jì)入到哪里 悠然老師01 ??| 提問時(shí)間：01/13 13:36#CPA#
- 請問老師 有等待期的權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)做的借管理費(fèi)用貸資本公積，為什么不能行權(quán)的時(shí)候有的是將確認(rèn)的資本公積-其他資本公積結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積-股本溢價(jià)，有的是反向結(jié)轉(zhuǎn)，借資本公積貸管理費(fèi)用？ 注會(huì)會(huì)計(jì)老師 ??| 提問時(shí)間：07/19 15:34#CPA#
- 7.小W因購買個(gè)人住房向甲銀行借款300000元，年利率6%，每半年計(jì)息一次，期限為
5年，自2014年1月1日起至2019年1月1日止。小W選擇等額本息還款方式償還貸款本息，還款日在每年的7月1日和1月1日。
2015年12月末，小W收到單位發(fā)放的一次性年終獎(jiǎng)60000元，正在考慮這筆獎(jiǎng)金的兩種使用方案：
（1）2016年1月1日提前償還銀行借款60000元（當(dāng)日仍需償還原定的每期還款額）；
（2）購買乙國債并持有至到期。乙國債為5年期債券，每份債券面值1000元，票面利率為4%，單利計(jì)息，到期一次還本付息。乙國債還有3年到期，當(dāng)前價(jià)格1020元。
要求：
（1）計(jì)算投資乙國債到期收益率，小W應(yīng)選擇提前償還銀行借款還是投資國債，為什么?
（2）計(jì)算當(dāng)前每期還款額，如果小W選擇提前償還銀行借款，計(jì)算提前還款后的每期還款額。
?
?為什么答案上是（p/a，3%，6）
第二問我的的答案：300000-35169.152*(P/A,3%,4)-60000/1.03^4=169272.8-53309.223=115963.577
A*(P/A,3%,6)=115963.57=21406.58 木木老師 ??| 提問時(shí)間：06/21 14:02#CPA#
- 因企業(yè)合并產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異的影響，在確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的同時(shí)，相關(guān)的遞延所得稅一般應(yīng)調(diào)整在合并中應(yīng)予確認(rèn)的商譽(yù)
老師這句話怎么理解 木木老師 ??| 提問時(shí)間：06/03 23:18#CPA#
- 甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買乙公司持有的A公司30%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2 000萬股普通股股票，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為30 000萬元、公允價(jià)值為40 000萬元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間相同，不考慮其他因素，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（ ）萬元。
1億里的8000萬為什么入資本公積？ 晶晶月老師 ??| 提問時(shí)間：01/11 01:03#CPA#
- 您好 老師，定期定額的要進(jìn)行匯算申報(bào)嗎？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：03/30 16:48#CPA#
- 注定 模二 1
老師，選項(xiàng)D沒明白，麻煩用數(shù)字舉例說明，謝謝 注會(huì)會(huì)計(jì)老師 ??| 提問時(shí)間：03/17 21:22#CPA#
- “買房拆料”是什么意思？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/30 17:26#CPA#
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