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老師,這題營業(yè)成本,含營業(yè)外支出的嗎?
小鎖老師
??|
提問時間:05/11 21:36
#初級職稱#
您好,這個是包含營業(yè)外支出的
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請問在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額 為什么(1)的收入不用加進去呢?
王一老師
??|
提問時間:05/11 21:30
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,某些收入項目是可以免稅的,因此不需要計入應納稅所得額。根據(jù)提供的信息,以下是對(1)中各項收入的分析: 1.**加濕器銷售收入350萬元**:這是企業(yè)的主營業(yè)務收入,屬于應稅收入,需要計入應納稅所得額。 2.**地方政府債券利息收入50萬元**:通常情況下,地方政府債券利息收入是免稅的,根據(jù)中國稅法的相關(guān)規(guī)定,這部分收入不需要計入應納稅所得額。 3.**國債利息收入12.81萬元**:國債利息收入在中國是免稅的,因此這部分收入也不需要計入應納稅所得額。 4.**從上市公司丙公司取得股息18萬元**:根據(jù)中國稅法,居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益通常是免稅的(即享受免稅優(yōu)惠),因此這部分收入不需要計入應納稅所得額。 綜上所述,地方政府債券利息收入、國債利息收入和從上市公司取得的股息收入都是免稅收入,因此在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,這些收入不需要加進去。 祝您學習愉快!
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老師第五小題搞不明白 求助
小王老師
??|
提問時間:05/11 21:09
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您可以結(jié)合答案看一下具體哪里不懂的可以針對性的提問哦 祝您學習愉快!
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老師您看我寫的壞賬轉(zhuǎn)銷分錄對不對 他們是同時減少的嗎?
小趙老師
??|
提問時間:05/11 20:33
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,您的分錄減少 祝您學習愉快!
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老師 第一小題的C選項為什么是對的啊 無法收回的應收賬款賬面余額減少 應收賬款的賬面價值不就減少了
王一老師
??|
提問時間:05/11 20:30
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您的理解有誤哦 借:壞賬準備 貸:應收賬款 應收賬款賬面余額減少,但是賬面價值不變的 祝您學習愉快!
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老師,收到銀行匯票和本票都是銀行存款,見票即付的票據(jù)業(yè)務對嗎?商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票是是應收票據(jù)嗎?
曉兒老師
??|
提問時間:05/11 20:10
#初級職稱#
是的,同學的理解是正確的。
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ac選項不明白,需要非常詳細
于老師
??|
提問時間:05/11 18:19
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您看下下面的計算,是否明白,不明白的地方,咱們再針對性的提問~ 選項A,“研發(fā)費用”項目應根據(jù)“管理費用”科目下的“研發(fā)費用”明細科目的發(fā)生額以及“管理費用”科目下“無形資產(chǎn)攤銷”(自行開發(fā)無形資產(chǎn)的攤銷)明細科目的發(fā)生額分析填列=50000(資料1)+10000×3(資料3)=80000(元)。 選項C,“營業(yè)成本”項目=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本=0+10000(資料4)=10000(元)。 祝您學習愉快!
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以前會計入賬入實收資本,但沒有投資款怎么調(diào)整實收資本分錄怎么寫
明琪老師
??|
提問時間:05/11 18:12
#初級職稱#
您好親!就是說沒投資沒有真實發(fā)生,投資沒到位是嗎
?閱讀? 83
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老師您好 車間設備計提折舊是計什么費用?謝謝
段天峰老師
??|
提問時間:05/11 17:58
#初級職稱#
同學你好,車間設備折舊計入制造費用
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老師,個人所得稅的勞稿特是先減800/20%后再按預扣稅率算嗎
明琪老師
??|
提問時間:05/11 17:54
#初級職稱#
您好親!是的沒錯,先扣除800/20%的費用后,才是收入額,再按預扣率計算個稅
?閱讀? 73
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老師 這個題為啥還要除10000
小菲老師
??|
提問時間:05/11 17:52
#初級職稱#
同學,你好 單位換算,換算成萬元
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老師就是工會經(jīng)費是根據(jù)什么來交稅的?
小正老師
??|
提問時間:05/11 17:42
#初級職稱#
你好,工會經(jīng)費計稅的依據(jù)是每月全部職工工資的2%,這里的每月全部職工工資的計算包括按稅收規(guī)定允許稅前扣除的工資額,即計提工會經(jīng)費的基數(shù)應該是計稅工資總額,而非實發(fā)工資總額。
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銀行結(jié)算賬戶I、II、III類和支付賬戶I、II、III類的區(qū)別
賈老師
??|
提問時間:05/11 17:07
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 個人銀行結(jié)算賬戶分為I類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶(以下分別簡稱I類戶、Ⅱ類戶和Ⅲ類戶)。銀行可通過I類戶為存款人提供存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費和繳費支付、支取現(xiàn)金等服務。Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務。經(jīng)銀行柜面、自助設備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的,Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務,可以配發(fā)銀行卡實體卡片。非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元、年累計限額合計為20萬元;消費和繳費、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元、年累計限額合計為20萬元。銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款,發(fā)放貸款和貸款資金歸還,不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。Ⅲ類戶可以辦理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務。經(jīng)銀行柜面、自助設備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的,Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務。Ⅲ類戶任一時點賬戶余額不得超過2000元。 支付機構(gòu)可以為個人客戶開立I類、Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶。以非面對面方式通過至少一個合法安全的外部渠道進行身份基本信息驗證,且首次在該支付機構(gòu)開立支付賬戶的個人客戶,可以開立I類支付賬戶,賬戶余額可用于消費和轉(zhuǎn)賬,余額付款交易自賬戶開立起累計不超過1000元(包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬);自主或委托合作機構(gòu)以面對面方式核實身份的個人客戶或者以非面對面方式通過至少三個合法安全的外部渠道進行身份基本信息多重交叉驗證的個人客戶,可以開立Ⅱ類支付賬戶,賬戶余額可用于消費和轉(zhuǎn)賬,所有支付賬戶的余額付款交易年累計不超過10萬元(不包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬);以面對面方式核實身份的個人客戶或以非面對面方式通過至少五個合法安全的外部渠道進行身份基本信息多重交叉驗證的個人客戶,可以開立Ⅲ類支付賬戶,賬戶余額可以用于消費、轉(zhuǎn)賬以及購買投資理財?shù)冉鹑陬惍a(chǎn)品,所有支付賬戶的余額付款交易年累計不超過20萬元(不包括支付賬戶向客戶本人同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬)。 祝您學習愉快!
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獲贈的價值198元的音樂臺燈要交個人所得稅嗎
秦老師
??|
提問時間:05/11 15:55
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 王某獲贈的音樂臺燈不征收個人所得稅。 根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個人所得稅問題的通知》,企業(yè)在向個人銷售商品(產(chǎn)品)和提供服務的同時給予贈品,不征收個人所得稅。 王某是在商場購買電視機時獲贈的音樂臺燈,屬于這種情況,所以無需繳納個人所得稅。您可以這樣理解,只要購買電視劇就會有贈送,不存在偶然性質(zhì)的,因此不征收個人所得稅。 企業(yè)在銷售商品(產(chǎn)品)和提供服務過程中向個人贈送禮品,屬于下列情形之一的,不征收個人所得稅: 1、企業(yè)通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品(產(chǎn)品)和提供服務。 2、企業(yè)在向個人銷售商品(產(chǎn)品)和提供服務的同時給予贈品,如通信企業(yè)對個人購買手機贈話費、入網(wǎng)費,或者購話費贈手機等。 3、企業(yè)對累積消費達到一定額度的個人按消費積分反饋禮品。 商場贈送音樂臺燈符合上述第二種情況,是基于王某購買電視機的消費行為而給予的贈品,屬于企業(yè)的一種促銷手段,并非個人的偶然所得或其他應稅所得,所以不征收個人所得稅。 祝您學習愉快!
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老師,這道題選項A我不是很理解
郭鋒老師
??|
提問時間:05/11 15:31
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在這道題中,題目考察的是應收款項減值損失的核算方法,特別是備抵法下應收賬款賬面價值的變動情況。 選項A是“轉(zhuǎn)銷實際發(fā)生的應收賬款壞賬準備”。在備抵法下,壞賬準備是用來抵減應收賬款賬面價值的。當實際發(fā)生壞賬時,企業(yè)會將壞賬準備轉(zhuǎn)銷,這意味著從壞賬準備中扣除相應的金額來抵消應收賬款的賬面價值。因此,轉(zhuǎn)銷壞賬準備會導致應收賬款的賬面價值減少。 具體來說,轉(zhuǎn)銷壞賬準備的會計處理是: -借:壞賬準備 -貸:應收賬款 這筆分錄減少了壞賬準備的余額,同時也減少了應收賬款的賬面價值。因此,選項A確實會導致應收賬款賬面價值的變動。希望這個解釋能幫助你理解選項A。 祝您學習愉快!
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老師,這道題選項A我不是很理解
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/11 15:29
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在這道題中,選項A是“轉(zhuǎn)銷實際發(fā)生的應收賬款壞賬準備”。要理解這個選項,我們需要了解一些關(guān)于應收賬款和壞賬準備的基本概念。 1.**應收賬款**:這是企業(yè)因銷售商品或提供服務而應收取的款項,是企業(yè)的一項資產(chǎn)。 2.**壞賬準備**:這是企業(yè)為應對可能無法收回的應收賬款而預先計提的準備金。它是對資產(chǎn)的減值準備。 3.**轉(zhuǎn)銷壞賬**:當企業(yè)確認某筆應收賬款無法收回時,會將其從賬面上轉(zhuǎn)銷。這意味著企業(yè)承認這筆應收賬款已經(jīng)成為壞賬,不再期望收回。 在選項A中,“轉(zhuǎn)銷實際發(fā)生的應收賬款壞賬準備”指的是企業(yè)確認某些應收賬款確實無法收回,并將其從賬面上轉(zhuǎn)銷。這一操作會減少應收賬款的賬面價值,因為這些應收賬款不再被視為企業(yè)的資產(chǎn)。 因此,選項A會導致企業(yè)當期應收賬款賬面價值的變動,因為轉(zhuǎn)銷壞賬會減少應收賬款的賬面價值。希望這個解釋能幫助你理解選項A。 祝您學習愉快!
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老師,這個分錄怎么寫
董孝彬老師
??|
提問時間:05/11 14:55
#初級職稱#
您好,BD A :應收票據(jù) 貸:應收賬款 銀行承兌匯票屬于應收票據(jù)科目核算范疇 ,收到銀行承兌匯票結(jié)算前欠貨款,應收票據(jù)增加,應收賬款減少,二者都屬于資產(chǎn)類科目,一增一減,資產(chǎn)總額不變 。 B 借:壞賬準備 貸:信用減值損失 壞賬準備是應收賬款的備抵科目,沖減多計提的壞賬準備,壞賬準備增加,信用減值損失減少。信用減值損失影響利潤,進而影響所有者權(quán)益,同時壞賬準備增加使應收賬款賬面價值增加,資產(chǎn)總額增加 。 C 借:預付賬款 貸:銀行存款 預付賬款和銀行存款都屬于資產(chǎn)類科目,向供貨單位預付購貨款,預付賬款增加,銀行存款減少,資產(chǎn)內(nèi)部一增一減,資產(chǎn)總額不變 。 D 借:應付票據(jù) 貸:銀行存款 商業(yè)承兌匯票通過應付票據(jù)核算,支付到期的商業(yè)承兌匯票,應付票據(jù)減少,銀行存款減少,銀行存款屬于資產(chǎn)類科目 ,資產(chǎn)總額減少 。
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這題價款收完了也按合同的60%算嗎?
董孝彬老師
??|
提問時間:05/11 13:48
#初級職稱#
您好,如果題目強調(diào) 按合同約定 ,則分期收款按60%計算;但實際收款全部,可能需按全額確認。需結(jié)合題目選項或出題意圖判斷。本題無選項但通常考試傾向于按合同約定 60% 處理,除非明確 實際收款早于約定 。 2.在本題中,分期收款銷售應按合同約定的60%確認納稅義務,即使已收到全部價款。因此,增值稅計稅依據(jù)為合同約定的60%部分 135.6 含稅價 。
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老師這題不是按時間先后順序來的嗎
樸老師
??|
提問時間:05/11 13:46
#初級職稱#
不是單純的按先后時間來的 根據(jù)規(guī)定,稅收優(yōu)先于無擔保債權(quán),法律另有規(guī)定的除外;納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留置之前的,稅收應當先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行 。 本題中,辦公樓在2020年1月設定抵押并登記,而欠繳稅款所屬期為2020年第四季度 ,即欠稅發(fā)生在抵押之后,所以抵押權(quán)優(yōu)先于稅收受償 。辦公樓拍賣所得350萬元,先歸還銀行貸款本息300萬元,再結(jié)清欠繳稅款30萬元,剩余20萬元歸還乙企業(yè)(乙企業(yè)的貨款屬于無擔保債權(quán))
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老師,固定資產(chǎn)報廢了,資產(chǎn)負債表里不體現(xiàn)嗎
樸老師
??|
提問時間:05/11 13:36
#初級職稱#
固定資產(chǎn)報廢后,在資產(chǎn)負債表中通常不再體現(xiàn)該固定資產(chǎn)的原值和累計折舊等相關(guān)項目。 當固定資產(chǎn)報廢時,企業(yè)會進行相應的賬務處理,將固定資產(chǎn)的原值從“固定資產(chǎn)”科目轉(zhuǎn)出,同時將累計折舊從“累計折舊”科目轉(zhuǎn)出,其賬面價值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目。如果固定資產(chǎn)清理后有凈損失,會結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外支出”等科目;如有凈收益,則結(jié)轉(zhuǎn)到“營業(yè)外收入”等科目。經(jīng)過這些處理后,資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)項目會減少相應的金額,所以報廢的固定資產(chǎn)不再在資產(chǎn)負債表中單獨體現(xiàn)。
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老師這題沒搞懂幫忙解析一下
明琪老師
??|
提問時間:05/11 11:26
#初級職稱#
您好同學,收到匯票是銀行存款
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永續(xù)債能被贖回嗎
張老師
??|
提問時間:05/12 16:35
#初級職稱#
雖然這個債,是沒有明顯的到期時間,但一樣在合同中,會有體現(xiàn)贖回條件的,也就是這也是可以被贖回。
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檔案保管。。 單位合并,原單位解散,由合并方保管 單位合并,一方存續(xù),由存續(xù)方保管 ? ? ??對嗎 ?
王一老師
??|
提問時間:05/12 16:35
#初級職稱#
參考下。 合并 (1)原各單位仍存續(xù):仍由原各單位保管。 (2)原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散:由合并后的單位統(tǒng)一保管。
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委托加工應稅消費品委托方收回后連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品和直接銷售,其中直接銷售是不用交消費稅了嗎
王一老師
??|
提問時間:05/12 16:34
#初級職稱#
對的。
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外幣匯兌收益計入營業(yè)外收入嗎
黃老師
??|
提問時間:05/12 16:02
#初級職稱#
不是,是計入財務費用核算(生產(chǎn)經(jīng)營期費用化處理)
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運輸途中的不合理損耗要從總成本中扣除嗎
汪老師
??|
提問時間:05/12 15:43
#初級職稱#
是的,是需要扣除的,因為這是不合理的。 另強調(diào)下,如果是合理損耗,實際總成本是不變,但是計劃總成本是減少的=計劃單價*實際入庫數(shù)量
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交易型金融資產(chǎn)凈收益 ,這個問題我好像問過一次,可是還是,再處理交易性金融資產(chǎn)的時候,他有時候問凈收益,有時候問投資收益,還有時候問別的啥收益,這個怎么區(qū)分加不加公允價值變動損益?
周老師
??|
提問時間:05/12 15:41
#初級職稱#
問處置時的凈損益,營業(yè)利潤,投資收益,這都是一樣的 問累計的投資收益,就是將區(qū)間的投資收益全打包在一起 問累計的營業(yè)利潤或凈損益,則還要包括公允價值變動損益的發(fā)生額在內(nèi)。
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委托代銷商品,手續(xù)兩方分別計入什么,發(fā)出商品用什么價格,收回確認收入按什么價,主營業(yè)務成本按什么價
張老師
??|
提問時間:05/12 15:17
#初級職稱#
發(fā)出商品是成本價,確認收入是按不含稅售價,主營業(yè)務成本也是按成本價 委托方支付手續(xù)費是沖減應收賬款,受托方確認手續(xù)費是計入其他業(yè)務收入
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銷售商品問應確認的收入和確認的應收賬款有什么區(qū)別
金老師
??|
提問時間:05/12 15:17
#初級職稱#
借:應收賬款 【發(fā)票注明金額+發(fā)票注明稅額】 貸:主營業(yè)務收入【發(fā)票注明金額】 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)【發(fā)票注明稅額】
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因為質(zhì)量問題退貨,賣的時候有商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣,那退回時確認的收入是多少?
黃老師
??|
提問時間:05/12 15:15
#初級職稱#
之前有計算過現(xiàn)金折扣和商業(yè)折扣的,退貨也按之前的情況進行銷售收入的沖減。
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