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老師好,礦山企業(yè),資源稅與水土保持補償費的計稅依據(jù)分別是什么?它們之間有什么勾機關(guān)系,一次性繳納還是一直繳納
宋生老師
??|
提問時間:07/23 15:44
#實務(wù)#
你好,他們之間一般正常是沒有勾稽關(guān)系的。 資源稅的計稅依據(jù)為應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或銷售量。水土保持補償費根據(jù)不同情況,分別以征占用土地面積、開采量、取土挖砂采石量等為計稅依據(jù)。資源稅通常按固定期限或按次繳納,水土保持補償費一般是一次性繳納或按季度繳納。
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老板個人銀行卡轉(zhuǎn)賬給會計2萬元,會計取備用金2萬元用于平時現(xiàn)金付款,這個2萬轉(zhuǎn)賬到時公司需要轉(zhuǎn)給老板,如何記賬好?
文文老師
??|
提問時間:07/23 15:44
#實務(wù)#
老板個人銀行卡轉(zhuǎn)賬給會計2萬元,這個不用做賬的
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我們公司現(xiàn)在是法律公司,想變更性質(zhì)為科技公司,需要社么手續(xù),然后把控股公司的業(yè)務(wù)變更到本公司名下,什么手續(xù)
宋生老師
??|
提問時間:07/23 15:44
#實務(wù)#
你好,1這個只需要變更公司名稱就行。做股東會決議,然后去變更。 2,這個1要有營業(yè)范圍。2,與客戶從新簽訂合同。
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請問一下 公司為裝機器而購買電線、管線、開關(guān)等 應(yīng)該計入什么會計科目
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/23 15:44
#實務(wù)#
直接計入機器的成本
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2024年1月1日甲取得乙70%股權(quán),控制,賬面6300。2025年1月1日出售 40%股權(quán),取得價款 4000,剩余 30%,重大影響。2024年1月1日乙可辨認凈資產(chǎn)公允價值 10000.2024年乙實現(xiàn)凈利潤500,無其他權(quán)益變動且不考慮其他因素。 出售40%股權(quán) 借:銀行存款4000 長期股權(quán)投資貸:3600 投資收益 400 這里的3600是怎么算出來的,遇到這種賣出有比例的,不知道怎么算
樸老師
??|
提問時間:07/23 15:44
#中級職稱#
原持70%股權(quán)價值6300 → 乙公司 100% 股權(quán)對應(yīng)價值6300÷70% = 9000 → 處置40%總股權(quán),賬面價值 = 9000×40% = 3600。
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老師,下午好。我們公司安裝有充電樁,每月充電樁的電費都是公司的對公賬劃扣。然后又有其他公司的車來我們公司的充電樁充電。我支付的電費和我們開票收其他公司車輛充電的費用應(yīng)該怎么出會計分錄才是正確的呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/23 15:44
#實務(wù)#
支付的電費計入成本,收到的電費做收入
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乙公司向甲公司借款為什么不是用20000*2計算,而是用股權(quán)投資額5000計算。
張老師
??|
提問時間:07/23 15:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因為借款的計算依據(jù)是股權(quán)投資額,而不是直接用借款金額乘以利率。在這個案例中,乙公司向甲公司的借款利息計算基于的是股權(quán)投資額5000,而非借款本金20000。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,老板想幫自己同學(xué)忙,因為我們是公司,可以把承兌給供應(yīng)商,我們收他們承兌,給他們轉(zhuǎn)現(xiàn)金,怎么操作合理一點
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 15:43
#實務(wù)#
您好,不建議操作,沒有業(yè)務(wù)往來的承兌匯票,有風險
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公民張先生2025 年3 月發(fā)生收入和支出事項如下: (1)轉(zhuǎn)讓2010 年購買的、位于北京的二居室精裝修住房一套,售價690 萬元,轉(zhuǎn)讓過程中支付中介費用等6.9 萬元。該套房屋的購進價為300 萬元,購房過程中支付的相關(guān)稅費為9 萬元。 )當月張先生在北京市區(qū)購買了家庭第二套住房,不含增值稅的成交價980 萬元,房屋面積為145 平方米。 (其他相關(guān)資料:當?shù)仄醵惗惵蕿?%。)應(yīng)納契稅= 980 × 2% = 19.6 ( 萬元)。不是3
暖暖老師
??|
提問時間:07/23 15:42
#實務(wù)#
那什么是×2 不是×3
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老師,投資人賣出22萬份甲公司的看跌期權(quán),執(zhí)行價格是80元,到期市價100.43元??吹跈?quán)8元/份。然后該投資人把出售期權(quán)的收入和880萬合并投入買甲公司的看漲期權(quán),執(zhí)行價格是80元,看漲期權(quán)11元/份。問該投資人的投資凈損益是多少
樂伊老師
??|
提問時間:07/23 15:42
#CPA#
同學(xué)你好,老師這邊計算如下: 賣出看跌期權(quán)收到22*8=176萬元,將來不會被執(zhí)行 買入看漲期權(quán)費用合計880+176=1056 期權(quán)價格11元/份,可買入1056/11=96萬份 看漲期權(quán)到期日凈損益=(100.43-80)*96-1056=905.28
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請問之前出口產(chǎn)品報關(guān)單上單位有副,個,千克,退稅按千克退,前面出口發(fā)票都是開個的,要單位換算過來退稅,現(xiàn)在都開千克,對退稅應(yīng)該不影響吧?
宋生老師
??|
提問時間:07/23 15:42
#稅務(wù)#
你好,一般能對應(yīng)換算就沒事。
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19年12月發(fā)現(xiàn)17年12月有一個1000萬的固資沒入賬,差錯更正需要做遞延所得稅和當期所得稅的分錄嗎
樸老師
??|
提問時間:07/23 15:41
#實務(wù)#
是否做所得稅分錄,看稅法對補提折舊的處理: 稅法允許追溯扣以前折舊:調(diào)應(yīng)交所得稅(沖多交的稅 ),分錄涉及 應(yīng)交稅費。 稅法不允許追溯扣:因會計與稅法折舊差異,確認遞延所得稅資產(chǎn)(未來可抵扣 ),分錄涉及 遞延所得稅資產(chǎn)。
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我們公司跨市的異地建筑項目 合同金額60萬 分包合同20萬 但是20萬的分包沒有在異地預(yù)交增值稅 我想咨詢哈 我在申報的時候可以扣除分包合同20萬 預(yù)交嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/23 15:41
#實務(wù)#
你好,不能,是預(yù)交的時候扣除的。
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你好老師,我們是黃金首飾店,在開票時有一個皮繩,這個也開到珠寶首飾里面嗎?還是應(yīng)該開到哪個里面,這個不用交消費稅吧
文文老師
??|
提問時間:07/23 15:41
#實務(wù)#
皮繩不用交消費稅,單獨開貨物類皮繩
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你好,老師,請問什么情況下申報個稅時有已繳稅額?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 15:41
#稅務(wù)師#
您好,比如異地工程,在異地申報過
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老師,我問下,現(xiàn)在支付2022年的物業(yè)費,科目怎么做
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 15:40
#實務(wù)#
您好, 借:其他應(yīng)付款 貸:庫存現(xiàn)金
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老師,我司出租房產(chǎn)給個人,需要繳納哪些稅費?
文文老師
??|
提問時間:07/23 15:40
#稅務(wù)#
增值稅,城建稅等附加,印花稅,房產(chǎn)稅
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老師,我們開票,有把我們買的線材給客戶,收費了,怎么開票???我們公司只做電芯
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 15:40
#實務(wù)#
您好,這個開線材方面的發(fā)票就可以
?閱讀? 6
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老師,發(fā)票金額是FOB價就可以,發(fā)票的金額可以跟合同的和報關(guān)單的總價不一致也可以是嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/23 15:40
#稅務(wù)#
你好,一般是會在發(fā)票備注上寫清楚fob是多少,其他費用是多少。
?閱讀? 6
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銀行開戶經(jīng)辦人有什么風險沒
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/23 15:40
#實務(wù)#
您好,沒事,這個沒風險
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老師 這哪里看得出是加價銷售呀 還有那個稅率考試的時候提供嗎 題里也沒有提供
樸老師
??|
提問時間:07/23 15:39
#實務(wù)#
加價判斷:委托加工收回后 “銷售 / 投資” 且無 “直接出售(售價≤ 計稅價 )” 說明,默認 “加價” 需補稅,這是考點常規(guī)邏輯 。 稅率提供:正規(guī)考試題干必給消費稅稅率,你遇到的題目若漏給,是出題不嚴謹,實際考試無需擔憂,會明確給出 ??荚嚢搭}目給的條件和常規(guī)考點邏輯(委托加工收回再銷售 / 投資需補稅 )答題,稅率一定有
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在會計賬務(wù)中,如何區(qū)分應(yīng)收和應(yīng)付的金額?
歐陽老師
??|
提問時間:11/05 16:57
#會計實務(wù)#
在會計賬務(wù)中,應(yīng)收和應(yīng)付的金額可以通過以下方式進行區(qū)分: 1. 應(yīng)收金額:指企業(yè)從其他單位或個人處應(yīng)收的款項。通常是指客戶購買產(chǎn)品或服務(wù)后尚未支付的金額。應(yīng)收金額在會計賬務(wù)中通常以借方記錄。 2. 應(yīng)付金額:指企業(yè)欠其他單位或個人的款項。通常是指企業(yè)購買物品或服務(wù)后尚未支付的金額。應(yīng)付金額在會計賬務(wù)中通常以貸方記錄。 在會計賬務(wù)中,應(yīng)收和應(yīng)付的金額可以通過以下幾個步驟進行記錄和區(qū)分: 1. 確定應(yīng)收和應(yīng)付的對象:確定應(yīng)收和應(yīng)付的對象,即確定與企業(yè)進行交易的客戶或供應(yīng)商。 2. 記錄應(yīng)收和應(yīng)付的交易:根據(jù)交易的性質(zhì)和金額,將應(yīng)收和應(yīng)付的交易分別記錄在會計賬簿中。對于應(yīng)收交易,通常以借方記錄;對于應(yīng)付交易,通常以貸方記錄。 3. 確認應(yīng)收和應(yīng)付的金額:根據(jù)交易的實際發(fā)生情況,確認應(yīng)收和應(yīng)付的金額。例如,客戶實際支付了部分應(yīng)收款項,應(yīng)將其確認為實收金額,將未收金額繼續(xù)保留在應(yīng)收賬戶中。 4. 定期核對和調(diào)整應(yīng)收和應(yīng)付的金額:定期核對應(yīng)收和應(yīng)付賬戶的余額,并進行必要的調(diào)整。例如,對于長期未收到款項的應(yīng)收賬戶,可能需要進行壞賬準備的計提。 通過以上步驟,可以準確記錄和區(qū)分應(yīng)收和應(yīng)付的金額,確保會計賬務(wù)的準確性和完整性。
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存款3萬,利率1.35%,一年后獲得的利息是多少?
秦老師
??|
提問時間:11/05 16:46
#會計實務(wù)#
存款3萬,利率1.35%,一年后獲得的利息可以通過以下公式計算: 利息 = 存款 × 利率 利息 = 3萬 × 1.35% = 3萬 × 0.0135 = 405元 所以一年后獲得的利息是405元。
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利息在汽車貸款中如何計算?
秦老師
??|
提問時間:11/05 16:24
#會計實務(wù)#
在汽車貸款中,利息的計算通?;谝韵聨讉€因素: 1. 貸款本金:這是您借款的金額,即購車價格減去您的首付款。 2. 年利率:這是貸款機構(gòu)向您收取的利息費用,通常以年為單位計算。例如,如果年利率為5%,則每年將收取貸款本金的5%作為利息。 3. 貸款期限:這是您與貸款機構(gòu)約定的還款期限,通常以月為單位計算。例如,如果貸款期限為36個月,則需要在36個月內(nèi)還清貸款。 利息的計算可以使用以下公式: 利息 = 貸款本金 × 年利率 × 貸款期限(以年為單位) 例如,假設(shè)您貸款購買一輛汽車,貸款本金為10,000美元,年利率為5%,貸款期限為3年(36個月),則利息計算如下: 利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元 因此,在這個例子中,您需要支付1,500美元的利息。請注意,實際的貸款利息可能還會受到其他因素的影響,例如還款方式(等額本息還是等額本金)以及還款頻率(每月還款、每季度還款等)。建議在實際貸款前與貸款機構(gòu)溝通,了解具體的利息計算方式。
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小汽車折舊年限是指根據(jù)會計準則規(guī)定,小汽車在企業(yè)資產(chǎn)負債表上應(yīng)該持有多少年?
秦老師
??|
提問時間:11/05 15:09
#會計實務(wù)#
根據(jù)會計準則,小汽車的折舊年限是指在企業(yè)資產(chǎn)負債表上應(yīng)該持有的年限。具體的折舊年限會根據(jù)不同的會計準則和國家法律法規(guī)而有所不同。 在國際會計準則(IFRS)下,小汽車的折舊年限通常是根據(jù)其預(yù)計使用壽命來確定的。預(yù)計使用壽命是指企業(yè)預(yù)計該資產(chǎn)在正常使用條件下能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益的時間。根據(jù)IFRS,企業(yè)需要根據(jù)實際情況和專業(yè)判斷來確定小汽車的預(yù)計使用壽命,并根據(jù)其預(yù)計使用壽命計算折舊費用。 在中國的企業(yè)會計準則(CAS)下,小汽車的折舊年限通常是根據(jù)國家稅務(wù)部門規(guī)定的標準來確定的。根據(jù)CAS,小汽車的折舊年限一般為5年,但也可以根據(jù)實際情況和企業(yè)的專業(yè)判斷進行調(diào)整。 需要注意的是,折舊年限只是一種會計估計,實際上小汽車的使用壽命可能會超過或者不足折舊年限。因此,在實際操作中,企業(yè)需要根據(jù)實際情況進行折舊年限的調(diào)整,并及時進行資產(chǎn)減值測試,以確保資產(chǎn)賬面價值與其預(yù)計未來現(xiàn)金流量的可收回金額一致。
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行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置收益如何計算?
周老師
??|
提問時間:11/05 15:06
#會計實務(wù)#
行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置收益計算方法如下: 1. 處置收入:即處置固定資產(chǎn)所獲得的現(xiàn)金或其他形式的收入。如果以現(xiàn)金形式收到處置收入,則直接以實際收到的金額計入收入。 2. 處置成本:包括處置固定資產(chǎn)所發(fā)生的直接費用和間接費用。直接費用包括處置固定資產(chǎn)所發(fā)生的中介機構(gòu)費用、評估費用、律師費用等;間接費用包括處置固定資產(chǎn)所發(fā)生的稅費、過戶費用等。處置成本應(yīng)當在處置收入中扣除。 3. 處置收益:處置收益等于處置收入減去處置成本。如果處置收入大于處置成本,則處置收益為正數(shù),反之為負數(shù)。處置收益應(yīng)當在會計報表中作為非經(jīng)營性收益或費用進行核算。 需要注意的是,處置收益應(yīng)當在固定資產(chǎn)處置時確認,并在當期的財務(wù)報表中進行披露。同時,還應(yīng)當根據(jù)會計準則的規(guī)定,對固定資產(chǎn)處置進行相應(yīng)的會計處理,包括計提固定資產(chǎn)減值準備、計提固定資產(chǎn)處置損失等。
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小企業(yè)會計準則下,應(yīng)收賬款無法收回時,應(yīng)將其確認為壞賬損失。請問壞賬損失的會計分錄是什么?
李老師
??|
提問時間:11/05 13:48
#會計實務(wù)#
根據(jù)小企業(yè)會計準則,當應(yīng)收賬款無法收回時,應(yīng)將其確認為壞賬損失。壞賬損失的會計分錄如下: 借:壞賬損失(損益類科目) 貸:應(yīng)收賬款(資產(chǎn)類科目) 這樣做的目的是將無法收回的應(yīng)收賬款從資產(chǎn)中減去,并在損益表上反映出壞賬損失的金額。
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在最新稅法下,12000元工資收入需要繳納的個人所得稅金額是多少?
周老師
??|
提問時間:11/05 12:11
#會計實務(wù)#
根據(jù)最新稅法,個人所得稅的計算方法如下: 1. 首先,確定適用的稅率檔位。根據(jù)最新稅法,12000元工資收入屬于起征點以下的收入,適用稅率為3%。 2. 計算應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額等于工資收入減去起征點,即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 計算個人所得稅金額。根據(jù)適用稅率和應(yīng)納稅所得額,個人所得稅金額等于應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率,即7000元 × 3% = 210元。 所以,12000元工資收入需要繳納的個人所得稅金額是210元。
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在財務(wù)報表中,如何計算并披露企業(yè)的負債率?
李老師
??|
提問時間:11/05 10:47
#會計實務(wù)#
負債率是用來衡量企業(yè)負債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模之間關(guān)系的指標,可以通過以下步驟來計算并披露企業(yè)的負債率: 1. 首先,確定負債總額。負債總額可以從企業(yè)的資產(chǎn)負債表中找到。資產(chǎn)負債表會列出企業(yè)的各項負債,如短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款等。 2. 然后,確定資產(chǎn)總額。資產(chǎn)總額也可以從企業(yè)的資產(chǎn)負債表中找到。資產(chǎn)負債表會列出企業(yè)的各項資產(chǎn),如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等。 3. 計算負債率。負債率的計算公式為:負債率 = 負債總額 / 資產(chǎn)總額。將負債總額除以資產(chǎn)總額,得到的結(jié)果即為負債率。 4. 披露負債率。負債率通常會在企業(yè)的年度財務(wù)報表中進行披露。財務(wù)報表的主要部分是資產(chǎn)負債表,其中會列出企業(yè)的負債總額和資產(chǎn)總額,并計算出負債率。 在披露負債率時,可以提供詳細的數(shù)值,也可以通過圖表或圖形的方式進行展示,以便讀者更好地理解企業(yè)的負債情況。此外,還可以與過去幾年的負債率進行比較,以便評估企業(yè)的負債水平是否有所變化。
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電子承兌匯票相對于紙質(zhì)銀行承兌匯票的優(yōu)勢有哪些?
秦老師
??|
提問時間:11/05 10:35
#會計實務(wù)#
電子承兌匯票相對于紙質(zhì)銀行承兌匯票具有以下優(yōu)勢: 1. 便捷性:電子承兌匯票可以通過互聯(lián)網(wǎng)進行在線操作,無需紙質(zhì)流轉(zhuǎn),節(jié)省了時間和成本。另外,電子承兌匯票的交易過程更加快捷,可以實現(xiàn)即時結(jié)算和清算。 2. 安全性:電子承兌匯票采用了加密技術(shù)和數(shù)字簽名等安全措施,確保了交易的安全性和真實性,減少了假冒和篡改的風險。 3. 環(huán)保性:電子承兌匯票不需要紙質(zhì)材料,減少了對紙張的消耗,有利于環(huán)境保護。 4. 可追溯性:電子承兌匯票的交易記錄可以通過電子系統(tǒng)進行實時跟蹤和查詢,方便了交易的管理和監(jiān)控。 5. 便于管理:電子承兌匯票可以與企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)進行無縫對接,實現(xiàn)自動化處理和管理,提高了財務(wù)效率和準確性。 需要注意的是,電子承兌匯票也存在一些風險,如網(wǎng)絡(luò)安全風險和技術(shù)故障等,因此在使用電子承兌匯票時,企業(yè)需要加強風險管理和控制措施。
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