歐陽(yáng)飛偉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/17 00:23
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- 甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:
(1)銷(xiāo)售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。
(2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。
(3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。
(4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。
老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
- 2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷(xiāo)售成本800萬(wàn)元。
(3)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。
(7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。
(8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。
要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額 歐陽(yáng)飛偉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 23:59#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師您好 無(wú)形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 23:04#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，這和-500 是怎么來(lái)的？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 22:53#初級(jí)職稱(chēng)#
- 您好老師，請(qǐng)問(wèn)月工資一萬(wàn)元，個(gè)人所得稅是多少，怎么算的，麻煩給說(shuō)一下，謝謝 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 21:05#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師 贈(zèng)送他人房屋不論直系親屬還是非直系都要征契稅是嗎 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 20:18#初級(jí)職稱(chēng)#
- 發(fā)生如下捐贈(zèng)支出：通過(guò)市政府用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支出30萬(wàn)元；通過(guò)市科技 局向科學(xué)事業(yè)捐贈(zèng)20萬(wàn)元；直接向丁小學(xué)捐贈(zèng)5萬(wàn)元。
請(qǐng)問(wèn)準(zhǔn)予稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出是？為什么？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 20:07#初級(jí)職稱(chēng)#
- “利潤(rùn)總額”減少262萬(wàn)元 ，A技術(shù)攤銷(xiāo)的15萬(wàn)不用減去嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 19:37#初級(jí)職稱(chēng)#
- 這兩個(gè)題求解 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 19:16#初級(jí)職稱(chēng)#
- 15、 2020年4月1日，甲公司接受投資者投入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，該設(shè)備市場(chǎng)售價(jià)為200萬(wàn)元，與公允價(jià)值相符，增值稅稅額為26萬(wàn)元（由投資方支付稅款，并提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票）；發(fā)生本公司安裝人員工資4萬(wàn)元。2020年4月10日設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。按合同約定，該投資計(jì)入實(shí)收資本的金額為180萬(wàn)元。不考慮其他因素，該項(xiàng)投資導(dǎo)致資本公積增加的金額為（?。┤f(wàn)元。
這一題為什么安裝人員工資4萬(wàn)元不計(jì)入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的安裝費(fèi)不應(yīng)該算在入賬價(jià)值里嗎 賈老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 17:36#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，我是東莞的，有同學(xué)去年考過(guò)的初級(jí)領(lǐng)到初級(jí)的補(bǔ)貼了，我都沒(méi)領(lǐng)到，今年還能不能補(bǔ)領(lǐng)呀，要是能補(bǔ)領(lǐng)的話幾月份之前能領(lǐng)？是在哪里申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)，需要什么資料嗎？麻煩樸老師，鄒老師，東老師不要接手，謝謝 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 17:33#初級(jí)職稱(chēng)#
- 紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 16:38#初級(jí)職稱(chēng)#
- 600萬(wàn)能用紙質(zhì)商業(yè)匯票嗎 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 16:37#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，那個(gè)票據(jù)行為和票據(jù)權(quán)利是不是支付結(jié)算里面的內(nèi)容 apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 15:52#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師。先是考實(shí)務(wù)交卷后自動(dòng)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)法，兩門(mén)學(xué)科的時(shí)間是怎么安排的呢
是籠統(tǒng)的兩門(mén)時(shí)間
準(zhǔn)考證上面時(shí)間就籠統(tǒng)的寫(xiě)了個(gè)8點(diǎn)半到11點(diǎn)半 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 15:17#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，商譽(yù)屬于無(wú)形資產(chǎn)嗎 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 15:01#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師想請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算，被投資方宣告分配，分配現(xiàn)金股利。投資方應(yīng)該做應(yīng)收股利借應(yīng)收股利貸。到底是什么情況下用投資收益，什么情況下用那個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資和那個(gè)損益調(diào)整呢？我這塊兒有點(diǎn)兒模糊。 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 14:22#初級(jí)職稱(chēng)#
- 是否繳納印花稅怎么判斷，口訣是什么？
城建稅進(jìn)口不征什么情況用？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 14:06#初級(jí)職稱(chēng)#
- 這個(gè)-8是怎么算的啊，從哪看出來(lái)啊 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 13:20#初級(jí)職稱(chēng)#
- 預(yù)付款業(yè)務(wù)什么情況下需要個(gè)人出示身份證 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 12:57#初級(jí)職稱(chēng)#
- 老師，公允價(jià)值20的空調(diào)不是應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但是營(yíng)業(yè)收入不是補(bǔ)包含營(yíng)業(yè)外支出嗎，為什么還要加20萬(wàn) 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/16 12:39#初級(jí)職稱(chēng)#
- 是不是只有黃金以舊換新才是用換購(gòu)后的價(jià)位計(jì)算稅 其他的以舊換新都是以新事物的價(jià)位計(jì)算稅對(duì)嗎 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:55#初級(jí)職稱(chēng)#
- 復(fù)試記賬法是發(fā)生額的記賬依據(jù)嗎？賬戶余額記賬依據(jù)是什么 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:54#初級(jí)職稱(chēng)#
- 差旅費(fèi)能計(jì)入投資性房地產(chǎn)的入賬價(jià)值嗎 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:46#初級(jí)職稱(chēng)#
- 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)是什么科目哪方增加 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:34#初級(jí)職稱(chēng)#
- 股本的確定 股本是怎么確定的呢 賈老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:31#初級(jí)職稱(chēng)#
- 可供分配利潤(rùn)的其他轉(zhuǎn)入有哪些 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:16#初級(jí)職稱(chēng)#
- 提供單位自有的車(chē)，發(fā)放工資。為什么發(fā)放工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬貸累計(jì)折舊吶。 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:07#初級(jí)職稱(chēng)#
- 關(guān)于利潤(rùn)，可供分配利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)分配，這三個(gè)都是要加強(qiáng)以前年度結(jié)余的嗎？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 10:02#初級(jí)職稱(chēng)#
- 權(quán)益法下現(xiàn)金分紅 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/13 09:54#初級(jí)職稱(chēng)#
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