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老師您好:A是計提階段,沒實際發(fā)生,為什么能稅前扣除,準備金之類的不是實際發(fā)生才能扣嗎
廖君老師
??|
提問時間:06/05 17:43
#稅務師#
您好,這個是可以的,安全儲備和環(huán)境恢復這些專項儲備能計提就扣除的, 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十五條規(guī)定:規(guī)定,企業(yè)依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定提取的用于環(huán)境保護、生態(tài)恢復等方面的專項資金,準予扣除。上述專項資金提取后改變用途的,不得扣除。
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稅法一二還有實務考試的時候稅率會給嗎?卷煙白酒消費稅等等?有哪些稅種稅率是不給的?
宋生老師
??|
提問時間:06/03 16:22
#稅務師#
你好!一般消費稅稅率,個稅稅率,都會給的 但是印花稅稅率,企業(yè)所得稅稅率不給
?閱讀? 13473
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獲取《個人所得稅專項扣除信息表》,三種形式
樸老師
??|
提問時間:05/27 15:47
#稅務師#
1.到辦稅服務廳領取:納稅人可以就近到任一辦稅服務廳,直接領取已經(jīng)印制好的《個人所得稅專項扣除信息表》紙質版。這種方式適用于需要紙質表格,且離辦稅服務廳較近的納稅人。 2.在單位領?。杭{稅人可以到單位負責為大家辦理專項附加扣除的部門去領取表格。這種方式適用于在單位工作,且單位已經(jīng)為大家準備了表格的納稅人。 3.在線下載并打?。菏紫龋阉髡业絿惥值墓倬W(wǎng),確保是官方網(wǎng)站。在官網(wǎng)的菜單中找到【稅收政策】一欄。在稅收政策下找到并點擊【最新文件】選項。在最新文件頁面中,找到相關的文件名稱,點擊進入。在文件正文中找到并點擊藍色字體的附件,進行下載。下載后,可以打開文檔查看表格的詳細內(nèi)容及填寫方法。打印下載好的電子版表格,填寫后提交給單位或自行保存?zhèn)洳?。納稅人可以登錄稅務總局或各省、市稅務機關的官方網(wǎng)站,在網(wǎng)站中搜索或找到相應的文件下載鏈接,下載《個人所得稅專項扣除信息表》的電子版。具體操作步驟如下:這種方式適用于熟悉網(wǎng)絡操作,且需要電子版表格的納稅人。同時,也提供了下載地址的鏈接,便于納稅人直接訪問和下載。
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跨年發(fā)票,有一個品名的字錯了,要紅沖嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/04 15:36
#稅務師#
您好, 這個影響不大,沒事的
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現(xiàn)金流量表中購建固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金是一千多萬,是不是資產(chǎn)負債表中的這幾個項目要相應增加
家權老師
??|
提問時間:06/04 10:23
#稅務師#
不一定的,如果本月支付的前期款項,就不會對應增加
?閱讀? 13454
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我想問下 甲公司換出去的股票為什么不考慮增值稅 別和我說什么股權交易不交增值稅 題目說了 是作為短期投資的股票 說明被投資方是上市公司 我是在沒看出來這題哪里有股權的影子
小愛老師
??|
提問時間:06/03 17:57
#稅務師#
上市公司股票:持有期間股息收入,不征收增值稅;轉讓,按照“金融商品轉讓”征收增值稅。 非上市公司股權:持有期間股息收入及轉讓行為,都不征收增值稅。 免稅:符合條件的居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息、紅利等權益性投資收益
?閱讀? 13439
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老師,個人所得稅匯算清繳公司能給操作嗎?還是只能個人操作
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:30
#稅務師#
公司可以代為集中申報,但要個人簽署授權書
?閱讀? 13437
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您好老師,辛苦老師幫我講一下不同身份的個稅匯算清繳的時間。哪些人是在3.1-6.30,哪些人是在1.1-3.31
稅法老師
??|
提問時間:02/15 22:43
#稅務師#
這里您可以通俗的理解為,居民個人的個稅匯算清繳時間為3.1-6.30日的。而針對個體工商戶,合伙企業(yè)等取得的經(jīng)營所得是在1.1-3.31.
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稅務師審計需要關注哪些?
樸老師
??|
提問時間:05/24 11:44
#稅務師#
1.稅務登記和納稅人資格:稅務師需要核實企業(yè)是否按照規(guī)定完成了稅務登記,包括企業(yè)納稅人資格、稅務登記證等是否齊全有效。 2.稅務申報:稅務師應核實企業(yè)是否按照法定時限完成了稅務申報,并評估申報內(nèi)容的真實性和準確性。這包括檢查企業(yè)的財務報表、納稅申報表等文件,確保企業(yè)如實申報了應納稅額。 3.稅務繳納:稅務師需要核實企業(yè)是否按照法定時限和規(guī)定金額繳納了各項稅款,并評估企業(yè)是否存在偷稅漏稅等行為。稅務師應檢查企業(yè)的稅款繳納記錄,并與稅務機關的記錄進行核對,確保稅款繳納無誤。 4.稅收優(yōu)惠政策:稅務師需要核實企業(yè)是否合規(guī)享受了各項稅收優(yōu)惠政策,如高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠、地方稅收優(yōu)惠等,并評估企業(yè)享受稅收優(yōu)惠是否符合規(guī)定條件。稅務師應了解并熟悉相關的稅收優(yōu)惠政策,確保企業(yè)合法合規(guī)地享受稅收減免。 5.稅收爭議:稅務師需要調查企業(yè)是否存在稅務爭議,如是否存在因稅務問題被稅務機關立案調查的情況,并評估稅務爭議的影響和解決方案。稅務師應了解企業(yè)的稅務爭議情況,并為企業(yè)提供相應的法律建議和解決方案。 6.內(nèi)部控制:稅務師還需要關注企業(yè)的內(nèi)部控制情況。內(nèi)部控制的有效性直接影響到稅務審計的結果。稅務師應評估企業(yè)的內(nèi)部控制體系是否健全、有效,是否存在潛在的稅務風險,并提出相應的改進建議。 7.合規(guī)性:稅務師需要確保企業(yè)在執(zhí)行稅收政策、法規(guī)和相關規(guī)定的過程中是否符合要求。稅務師應關注企業(yè)的稅務合規(guī)性,避免企業(yè)因違規(guī)行為而受到稅務機關的處罰。 8.風險評估:稅務師需要對企業(yè)進行全面的風險評估,包括稅務風險、經(jīng)營風險等方面。稅務師應了解企業(yè)的業(yè)務模式、經(jīng)營環(huán)境等因素,評估企業(yè)可能面臨的稅務風險,并提出相應的風險防控措施。
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開超發(fā)票,還有什么補救措施嗎?
郭老師
??|
提問時間:10/09 11:20
#稅務師#
需要正常交稅,現(xiàn)在已經(jīng)過了這個季度,沒法再補救了。
?閱讀? 13388
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幫我解答一下老師!感謝
小敏敏老師
??|
提問時間:05/27 14:38
#稅務師#
你好,同學,9000×0.005=45萬與當年發(fā)生的業(yè)務招待費×60%對比,哪個小選哪個。
?閱讀? 13379
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企業(yè)轉讓土地使用權,需交哪些稅?
稅法老師
??|
提問時間:02/20 15:36
#稅務師#
需要繳納增值稅,土地增值稅,企業(yè)所得稅,城市維護建設稅及附加等。
?閱讀? 13347
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老師好,這分攤分比率0.35和0.3是怎么來的?
小敏敏老師
??|
提問時間:06/09 12:12
#稅務師#
你好,同學,請稍等,稍后發(fā)你。
?閱讀? 13339
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什么叫稅收籌劃的風險并說明其主要表現(xiàn)
宋生老師
??|
提問時間:06/03 13:37
#稅務師#
稅收籌劃的風險指的是在進行稅收籌劃活動時,由于各種不確定因素或原因的存在,可能導致企業(yè)無法享受到預期的稅收優(yōu)惠,甚至可能面臨多繳稅、法律責任或信譽損失等不利后果 稅收籌劃風險的主要表現(xiàn)包括: 1.政策性風險:由于稅收籌劃方案與現(xiàn)行稅法政策和規(guī)定沖突,導致企業(yè)無法享受稅收優(yōu)惠或承擔法律責 2.經(jīng)營風險:企業(yè)在進行稅收籌劃時,可能會因為籌劃方案成立的條件發(fā)生變化,導致籌劃利益消失 3.政策選擇風險:由于籌劃人對政策精神的認識不足,理解不透,把握不準所致的風險 4.政策調整風險:稅收政策具有時效性,政策的調整可能使企業(yè)稅收籌劃的目標無法實現(xiàn) 5.政策模糊風險:稅法的模糊性可能導致企業(yè)在依據(jù)行政規(guī)章開展稅收籌劃時,因理解錯誤而導致籌劃失敗
?閱讀? 13336
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耕地占用稅如果年中占用,是不是也要像城鎮(zhèn)土地使用稅一樣,按面積算出一年的,然后占用幾個月就按幾個月
稅法老師
??|
提問時間:02/15 08:39
#稅務師#
不是的,耕地占用稅不用每年都交,屬于一次性征收。
?閱讀? 13335
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老師您好:送的東西為啥算增值稅稅
郭老師
??|
提問時間:06/09 06:56
#稅務師#
你好 贈送的需要視同銷售的
?閱讀? 13330
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凈收益是不是凈利潤。請老師解答
宋生老師
??|
提問時間:06/04 10:40
#稅務師#
你好,對于公司來說是這樣
?閱讀? 13325
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65為什么不做納稅調減?
廖君老師
??|
提問時間:05/29 11:41
#稅務師#
您好,這個不是調減,這是我們的成本,投資收益計算時把這個扣除了
?閱讀? 13324
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食品生產(chǎn)銷售行業(yè),在供應商未加收稅點的情況下,我給客戶開票加幾個點才會不虧本?如何計算
樸老師
??|
提問時間:06/08 21:43
#稅務師#
同學你好 看你綜合稅負率多少
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房企繳納的土地使用稅是否可以計入開發(fā)成本?
稅法老師
??|
提問時間:02/15 10:22
#稅務師#
根據(jù)《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則》財稅財法字〔1995〕6號規(guī)定:土地增值稅扣除項目中的開發(fā)土地和新建房及配套設施(以下簡稱房增開發(fā))的成本,是指納稅人房地產(chǎn)開發(fā)項目實際發(fā)生的成本(以下簡稱房增開發(fā)成本),包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開發(fā)間接費用。土地征用及拆遷補償費,包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等。前期工程費,包括規(guī)劃、設計、項目可行性研究和水文、地質、勘察、測繪、“三通一平”等支出。建筑安裝工程費,是指以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費,以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費。基礎設施費,包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出。公共配套設施費,包括不能有償轉讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設施發(fā)生的支出。開發(fā)間接費用,是指直接組織、管理開發(fā)項目發(fā)生的費用,包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉房攤銷等。
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老師,這道題不會計算
小澤老師
??|
提問時間:06/04 10:10
#稅務師#
您好!因為沒有及時繳足投資額,所以后面就不能再享受利息費用的抵扣了
?閱讀? 13312
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違約和侵權不是一個概念?比如出資不到位只能說是違約而不是侵權?
王雁鳴老師
??|
提問時間:06/08 18:10
#稅務師#
同學你好,是的,你理解正確。 1、歸責原則不同 侵權責任通常以過錯責任為基本原則,而僅對極少的特殊侵權行為實行無過錯責任原則。違約責任采用嚴格責任原則,即只要行為人的違約行為,沒有法定的或約定的抗辯事由,行為就應承擔違約責任,受害人只需證明違約方有違約行為,不需證明其是否有過錯。 2、舉證責任不同 在一般侵權責任中,受害人有義務對加害人的過錯舉證,在特殊侵權責任中,由加害人反證自己沒有過錯。違約責任中,違約方應當證明自己沒有過錯,否則應承擔違約責任。相比之下,違約訴訟中受害人的舉證責任較小,負擔較輕。例如,醫(yī)療事故案件,若按照侵權案件處理,原告要對醫(yī)療單位是否有過錯承擔舉證責任。而按合同糾紛處理,則只要證明醫(yī)療單位違約、沒有及時看好病情就可以了,無須就是否有過錯、是否構成醫(yī)療事故舉證。 3、責任構成要件不同 侵權責任中,損害事實是侵權責任的前提,無損害事實便無侵權賠償,損害事實是物權的債權保護法行使前提的體現(xiàn),即要有人身傷害、財產(chǎn)損失等事實;在違約責任中,行為人只要實施了違約行為,且不具有有效的抗辯事由,就應承擔違約責任,并不以造成損害為違約方承擔違約責任的前提。 4、義務程度不同 合同的義務程度往往是根據(jù)合同當事人的意思和利益關系確定的。根據(jù)大陸法系各國的規(guī)定,在無償合同中,利益出讓人只應承擔極低的注意義務。而在侵權行為中不存在法定義務程度因當事人的利益關系決定的問題。所以某些形式上的雙重違法行為,依據(jù)侵權法已經(jīng)構成違法,但依據(jù)合同法卻可能尚未達到違法的程度,如果當事人提起合同之訴,將不能依法受償。 5、責任承擔方式不同 侵權損害賠償包括財產(chǎn)損害賠償、人身傷害賠償及精神損害賠償,損害賠償范圍、方式不能由當事人事先約定;違約責任包括損害賠償、違約金、定金、實際履行等責任形式,但不包括精神損害賠償,賠償方式范圍可由當事人事先約定。 6、責任范圍不同 違約當事人的責任范圍要小于侵權行為人的責任范圍。因為侵權損害賠償以行為人實際造成的損害為賠償標準,且在造成特定傷害時,行為人還要承擔精神損害賠償;而違約責任采用“可預見性”標準來限定賠償賠償范圍,《民法典》第五百八十四條規(guī)定,當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定,造成對方損失的,損失賠償額應當相當于因違約所造成的損失,包括合同履行后可以獲得的利益;但是,不得超過違約一方訂立合同時預見到或者應當預見到的因違約可能造成的損失。根據(jù)這一規(guī)定,合同賠償責任通常不會超出標的物本身的價值,并且僅限于對正常的可得利益損失負責。 7、對第三人的責任要求不同 侵權責任中,基于物權的追及力及優(yōu)先效力,貫徹了行為人對自己行為負責的原則,行為人僅對因自己的過錯致他人損害的后果負責,由于第三人的原因造成損害的,第三人要承擔損賠償責任;違約責任具有相對性,即使是由第三人原因致使債務人違約,債務人仍需向債權人承擔違約責任,然后才能向第三人追索。 8、責任人抗辯事由不同 侵權責任中責任人的抗辯事由可分為正當理由和外來原因,其中正當理由包括依法執(zhí)行職務、正當防衛(wèi)、緊急避險、自助行為和受害人同意,外來原因分為不可抗力、意外事件、被害人過錯和第三人行為;而違約責任的免責事由僅限于不可抗力,且當事人事先約定免責條款和不可抗力的具體范圍。 9、訴訟時效不同 由于,侵權的證明建立在人證、物證和受害人傷害狀況的基礎上,其證據(jù)的作用因時間的推移容易發(fā)生變化,而違約責任的證明建立在書證和物證的基礎上。因此,從我國和世界各國的的民法規(guī)定來看,侵權責任適用的多為短期訴訟時效,違約責任訴訟時效為長期普通訴訟時效。 10、案件管轄不同 根據(jù)我國民訴法規(guī)定,侵權訴訟以被告所在地或侵權行為地法院管轄;違約訴訟以被告所在地或合同履行地法院管轄,當事人可以約定被告所在地、合同簽定地、合同履行地、標的物所在地等法院管轄。
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哪些是中央和地方分成稅,哪些是地方稅
宋生老師
??|
提問時間:06/05 19:09
#稅務師#
地方稅是指由地方政府征收和管理的一系列稅種,其收入主要歸地方政府所有,主要用于地方性的公共服務和基礎設施建設等。主要包括: 城鎮(zhèn)土地使用稅 耕地占用稅 土地增值稅 房產(chǎn)稅 車船稅 契稅 環(huán)境保護稅 煙葉稅 中央地方共享稅是指中央政府和地方政府共同管理和分配的稅種,其收入由中央政府和地方政府按照一定的比例分成,用于全國性和地方性的公共服務和基礎設施建設等。主要包括: 增值稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 資源稅 印花稅
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老師你好,我們新公司成立,辦了個基本戶,但沒有開通,手續(xù)大,那我們辦個一般戶用可以不
家權老師
??|
提問時間:06/04 14:56
#稅務師#
...
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這道題為什么選擇a選項呢?資本公積股本溢價150萬和盈余公積50萬是怎么算出來的?
王曉曉老師
??|
提問時間:04/14 14:33
#稅務師#
這個不是計算,注銷庫存股先沖股本,然后按賬面余額依次沖銷股本溢價,不夠再沖盈余公積,還不夠再沖未分配利潤
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24年稅法變化大嗎?可以學習23年的嗎
文文老師
??|
提問時間:06/04 14:55
#稅務師#
2024年稅法的變化不大,可以學習2023年的
?閱讀? 13254
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給員工發(fā)工資掛老板往來有什么風險
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/14 20:18
#稅務師#
您好,這個沒事,沒風險
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老師請問下我們賣商品,賣了一個主要商品,送了幾個小商品,這種開票要怎么開呢
郭老師
??|
提問時間:06/03 21:29
#稅務師#
全部都開出來 然后分別開折扣 最后金額還是主要產(chǎn)品的
?閱讀? 13221
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@賈apple老師,我這個社保核定的然后工商年報怎么填寫呢
apple老師
??|
提問時間:04/15 15:27
#稅務師#
同學你好,我給你看
?閱讀? 13213
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土增不是都應該計入稅金及附加嗎?為什么計到固定資產(chǎn)清理了
耿老師
??|
提問時間:06/04 22:04
#稅務師#
**土地增值稅并非總是計入稅金及附加,而是根據(jù)具體情況可能被計入固定資產(chǎn)清理等其他相關科目**。 土地增值稅是針對轉讓土地使用權及其上建筑物和附著物所取得收入的一種稅賦。這種稅的處理方式依賴于企業(yè)類型以及具體的業(yè)務情況。在房地產(chǎn)行業(yè),土地增值稅的會計處理尤為重要,因為它直接影響到企業(yè)的財務報表和稅務合規(guī)性。 具體到問題中提到的土地增值稅為何會記入固定資產(chǎn)清理而非稅金及附加,這主要取決于企業(yè)對涉及土地的交易如何進行會計核算。根據(jù)《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》及其實施細則,如果企業(yè)在轉讓土地使用權時,該權利與地上建筑物及其附著物一并作為固定資產(chǎn)或在建工程等科目進行核算,則相應的土地增值稅應借記“固定資產(chǎn)清理”等科目,并貸記“應交稅費——應交土地增值稅”。 這種處理方式反映了土地增值稅作為交易成本一部分的本質。當企業(yè)出售包括土地使用權在內(nèi)的固定資產(chǎn)時,相關的稅費自然需要計入到資產(chǎn)處置的成本中,以確保資產(chǎn)處置損益的準確性。這樣的會計處理不僅符合財務準則的要求,也有助于更真實、合理地反映企業(yè)的經(jīng)營成果和財務狀況。 進一步地,了解土地增值稅的不同會計處理方式對于企業(yè)管理者和財務人員至關重要。它不僅涉及到日常的賬務處理,還關聯(lián)到企業(yè)的稅務籌劃和財務分析。例如,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售房產(chǎn)時應將土地增值稅計入稅金及附加,而非房地產(chǎn)企業(yè)則根據(jù)是否將土地作為固定資產(chǎn)來區(qū)分會計處理方法。 此外,企業(yè)還需要關注土地增值稅的計算和申報過程。由于土地增值稅的政策在不同地區(qū)可能存在差異,企業(yè)在進行稅務籌劃和會計處理時需充分考慮地方政策的影響,并與稅務機關保持良好的溝通,確保符合當?shù)氐亩惙ㄒ蟆?總的來說,土地增值稅的會計處理顯示了稅務會計的復雜性和多樣性。通過正確處理土地增值稅,企業(yè)不僅能合法避稅,還能提高財務報告的透明度和準確性,從而增強投資者和其他利益相關者的信任。
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