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請問一下,外地駐點搬辦公室的搬家費和更換鎖,是做到管理費用-辦公費嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/07 15:16
#CPA#
你好!是的,入辦公費就行
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某煤場位于兩省交界處。本月銷售原煤20000噸,其中5400噸從衰竭礦里采,其余15000正常采,原煤每噸600的資源稅,問原煤要交多少錢的資源稅? 2.用外購的加上自己的原煤加工成洗原煤一共賣了500萬,外購成本200萬。原煤3%稅率,洗選煤3.生產2800噸固體廢物,自己留了或者是無害化處理了800噸,賣了1000噸。固體廢物每噸5塊錢 資源稅。問固體廢物要交多少錢資源。
大賀老師
??|
提問時間:08/26 16:29
#CPA#
你好同學 這邊有一個例題比較相似,請參考以下: 某煤場位于兩省交界處。 (1)本月銷售原煤20000噸,其中5000噸從衰竭期礦岍采,期15000噸正常開采,不含 增值稅銷售價格為600元/噸。 (2)外購原煤增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元。將外購原煤與自采原煤混產后銷售洗選 煤,取得不含增值稅銷售額500萬元。 (3)產2800噸固體廢物,其中綜合利用800噸(符合國家和地方環(huán)境保護標準) 已知:原煤資源稅稅率3%,洗選煤資源稅稅率2%;環(huán)境保護稅稅率5元/噸。 (1) 15000*600*3%+5000*600*3%*(1-30%)=333000(元)=33.3(萬元) 【提示】從衰竭期礦山開采的礦產品,減征30%資源稅。 (2)準予扣減的外購應稅產品購進金額=外購原煤購進金額×(本地區(qū)原煤適用稅率÷本地區(qū)選煤適用稅率)=200*(3%/2%)=300 該企業(yè)混合銷售選煤應繳納資源稅=應稅產品銷售額×適用稅率=(應稅產品混合銷售額-準予扣減的購進金額)×適用稅率=(500-300)*2%=4(萬元) (3)應繳納環(huán)境保護稅=(2800-800)*5=10000(元)=1(萬元)
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laoshi,它這個喪失功能與否是題目告訴的嗎?
注會會計老師
??|
提問時間:02/27 21:33
#CPA#
是的,若題目中描述為“報廢”,則報表喪失功能。
?閱讀? 13812
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超過3年的分期收款銷售,收款總額與公允價值一致,是否判斷為具有融資性質?
注會會計老師
??|
提問時間:02/16 00:25
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 屬于的,分期收款銷售商品,交易雙方會簽訂合同或協(xié)議,此時合同或協(xié)議的金額比較公允,雙方都認可,按照應收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定收入金額即可。
?閱讀? 13805
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消費物跟非消費物有哪些?
東老師
??|
提問時間:06/07 07:37
#CPA#
您好,您這個是做什么呢?
?閱讀? 13804
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這題的手表不是在進口環(huán)節(jié)征稅嗎,那銷售環(huán)節(jié)是需要交消費稅嗎
耿老師
??|
提問時間:06/07 21:03
#CPA#
你好!**在進口環(huán)節(jié)已經繳納過消費稅的商品,實際銷售時通常不需要再交一次消費稅**。 消費稅是一種間接稅,其目的在于調節(jié)消費結構,增加國家財政收入。在進口環(huán)節(jié),消費稅是由海關代征的,這主要是為了簡化進口貨物國內稅的申報手續(xù)。已經繳納過消費稅的商品,在實際銷售時,消費者最終將承擔這部分稅費。 根據(jù)相關稅法規(guī)定,進口的應稅消費品在報關進口時已經由海關代征消費稅,因此在國內銷售環(huán)節(jié)一般不需要再次繳納消費稅。這是因為消費稅的設計原則是一次性課稅,避免多次征稅影響市場流通和增加企業(yè)負擔。 進一步說明,如果進口的應稅消費品經過再加工或生產成為新的應稅消費品,那么在銷售這些新產品時,需要按照相關規(guī)定繳納消費稅。但是,已經繳納的消費稅可以按照生產領用數(shù)量進行抵扣Θic-2Θ。例如,在某些情況下,如外購或委托加工的特殊處理,若售價低于一定標準,可能不需要再次繳納消費稅。 綜上所述,進口商品在銷售時是否需要再次繳納消費稅取決于商品的具體情況和市場流通環(huán)節(jié)。國家通過設置這類稅收規(guī)則,旨在促進產業(yè)合理發(fā)展和市場公平,同時確保稅收政策的連貫性和有效性。作為消費者或經營者,了解這些稅務規(guī)則對于合理規(guī)劃商業(yè)活動和財務管理具有重要意義。
?閱讀? 13797
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法院凍結資金對應的利息收入在做現(xiàn)金流量表時如何處理呢?主表和附表分別計入哪里
宋生老師
??|
提問時間:06/07 14:24
#CPA#
你好!這個計入收到的其他與生產經營有關的現(xiàn)金就可以了
?閱讀? 13797
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我不太懂我不太懂這個第十一題。啊的 b 選項為什么會影響期初留存收益?還有 a 選項也不是很明白。
吳衛(wèi)東老師
??|
提問時間:06/06 09:39
#CPA#
內容較多稍后為您詳細解答
?閱讀? 13796
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老師好 財管里,老師 彈性預算和標準成本 可以理解為相等的吧?如圖。如果不是,區(qū)別是什么。
薇老師
??|
提問時間:06/05 12:31
#CPA#
您好,正在解答中請稍等。
?閱讀? 13793
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審計案例分析重大錯報
樸老師
??|
提問時間:06/06 10:29
#CPA#
1.分析是認定層次重大錯報還是財務報表層重大錯報:在這個案例中,YT銀行的問題首先是通過核對票據(jù)和財務報表時發(fā)現(xiàn)的賬目與財務報表嚴重背離,這表明具體的財務報表項目(如資產、負債或所有者權益)可能存在重大錯報。由于問題是通過具體的財務報表項目(如賬目核對)發(fā)現(xiàn)的,并且影響到了財務報表的特定項目,因此,這個問題更傾向于是一個認定層次的重大錯報,而非整個財務報表層次的重大錯報。 2.應對措施及主要內容:應對措施:對于認定層次的重大錯報,審計師應采取更加詳細的審計程序來應對。這可能包括增加對相關賬目和交易的實質性測試,以及加強對內部控制的了解和測試。主要內容: 所以,針對YT銀行的重大錯報風險,審計師應采取更加詳盡和細致的審計程序,特別是加強對內部控制的了解和測試,以及執(zhí)行更詳細的實質性測試,來確保財務報表的準確性。
?閱讀? 13783
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可以理解為會計估計變更不需要披露累計影響數(shù),并且一定用未來適用法嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/07 10:46
#CPA#
你好!是的,會計估計是用未來適用法
?閱讀? 13781
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老師,財管第五章,經營期的現(xiàn)金流量有直接法,間接法和折舊抵稅法分別是什么樣的呀?
廖君老師
??|
提問時間:06/07 21:45
#CPA#
您好,跟您圖中差不多呀 (1)直接法:營業(yè)現(xiàn)金毛流量=營業(yè)收入-付現(xiàn)營業(yè)費用-所得稅 (2)間接法:營業(yè)現(xiàn)金毛流量=稅后經營凈利潤+折舊+攤銷(無形資產折舊) (3)常用公式:營業(yè)現(xiàn)金毛流量=營業(yè)收入×(1-稅率)-付現(xiàn)營業(yè)費用×(1-稅率)+折舊×稅率
?閱讀? 13780
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cpa財管里面哪里講了彈性預算的差異分析啊,去年考的那道題,我看了幾個老師的課程 比如梁天 沒有講啊
劉歡老師
??|
提問時間:06/07 21:36
#CPA#
同學您好,彈性預算是全面預算那一章里面的,差異分析是標準成本法那一章的。考試是綜合題,綜合題一定是要跨章節(jié),所以他是把這兩部分的知識點綜合在一起了。
?閱讀? 13779
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請問一下,限制流通物跟禁止流通物怎么理解?
東老師
??|
提問時間:06/07 07:38
#CPA#
你好,限制流通的意思就是說可以流通,但是只是受受到了限制。
?閱讀? 13778
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這里的事業(yè)部是什么意思?
盛宇老師
??|
提問時間:06/07 23:28
#CPA#
您好,事業(yè)部是一種組織形式,它是指將產品的研究開發(fā),采購,生產,銷售等部門結合成一個相對獨立單位的組織結構形式。
?閱讀? 13776
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老師好, 期望報酬率是客觀債券能給到的利率,必要報酬率是投資者主觀要求達到的一個報酬率。 所以才要期望和必要相比較一下,如果沒有達到投資者要求的,就不投資。 請問以上理解對么?
東老師
??|
提問時間:06/05 12:24
#CPA#
...
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請教老師,這道例題五,我在讀題的時候抓不準關鍵字。請老師指教。
劉歡老師
??|
提問時間:06/07 11:18
#CPA#
同學,您好。這題考查的是戰(zhàn)略目標體系和財務目標體系是區(qū)分。這種情況需要您對知識點很熟悉,就是平時學習不是只學知識本身的內容,也要學習這個知識點的名稱。如果您知道戰(zhàn)略目標體系和財務目標體系這個知識點名稱的話,這種題就是能一眼看出來出題者的目的的。
?閱讀? 13771
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工資是6800,公積金就是個人部分是交6800*5%,總共單位和個人交6800*5%*2,對嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/27 14:06
#CPA#
你好是的,就是這樣理解。
?閱讀? 13770
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老師這道題應該怎么算?
聶小芹老師
??|
提問時間:06/06 15:41
#CPA#
甲公司在初始計量租賃負債時,應基于租賃期開始日的消費者物價指數(shù)確定租賃付款額,無需對后續(xù)年度因消費者物價指數(shù)而導致的租金變動作出估計。因此,在租賃期開始日,甲公司應以每年20萬元的租賃付款額為基礎計量租賃負債。
?閱讀? 13769
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老師,彌補虧損需要做賬務處理嗎
耿老師
??|
提問時間:06/05 13:18
#CPA#
你好!是彌補的以前年度虧損嗎?不用做賬務處理
?閱讀? 13767
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老師好, 為什么求提高/黎降低后的資產周轉率和權益乘數(shù)不能根據(jù)可持續(xù)增長率公式倒求?
聶小芹老師
??|
提問時間:06/06 15:08
#CPA#
你好,可持續(xù)增長率計算是有三個前提條件的,你這個變化了就不滿足前提假設了的
?閱讀? 13763
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甲生產企業(yè)2023年8月與公司達成債務重組協(xié)議,甲企業(yè)以自產的產品抵償所欠乙公司一年前發(fā)生的債務280萬元,該產品生產成本180萬元,市場價值220萬元。另外甲企業(yè)庫存產品因管理不善發(fā)生非正常損失,賬面成本為15萬元,其中原材料成本10萬元(對應進項稅額已經抵扣),經稅務機關批準該損失可以稅前扣除。就這兩項業(yè)務甲企業(yè)應納的企業(yè)所得稅為 ( )萬元 這道題里面要不要算稅金及附加
樸老師
??|
提問時間:06/06 12:01
#CPA#
甲企業(yè)應納的企業(yè)所得稅為6.25萬元(假設其他應納稅所得額和稅率為常數(shù))。在這個過程中,我們并沒有計算稅金及附加。
?閱讀? 13760
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法律不是還分基本法律和一般法律嗎?d的說法會不會不太嚴謹?
文文老師
??|
提問時間:06/07 17:04
#CPA#
是,分基本法律和一般法律
?閱讀? 13757
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圈起來的三題求解析,非常不理解答案
小漁老師
??|
提問時間:06/07 11:34
#CPA#
同學,你好,第1題你排除了BD,請問做題的時候是怎么的呢?
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職工食堂工作人員工資開的勞務費發(fā)票,應該走哪個科目???
樸老師
??|
提問時間:06/06 12:07
#CPA#
同學你好 員工吃飯收錢嗎
?閱讀? 13757
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(1)甲公司按照《稅務處理決定書》《稅務行政處罰決定書》繳清(息) 稅款、滯納金、罰款,且甲公司作為重大稅收違法失信主體失信息公布了四個月; (2)乙公司按照《稅務處理決定書》《稅務行政處罰決定書》繳清(退)稅款、滯納金、罰款,且甲公司作為重大稅收違法失信主體失信信息公布了八個月: (3)兩公司作為重大稅收違法失信主體已經破產,人民法院出具批準重整計劃或認可和解協(xié)議的裁定書,稅務機關依法受償?shù)? 4)丁公司在發(fā)生重大自然災害突發(fā)事件期間,因參與應急搶險救災或者履行社會【要求】分析甲公司、乙公司、丙公司的破產管理人、丁公司是否可以向作出確定失信主體決定的稅務機關申請?zhí)崆巴V构际判畔?,若可以申請?zhí)崆巴V构际判畔?,申請人需要提交那些材?/a>
樸老師
??|
提問時間:06/05 09:08
#CPA#
甲公司: 甲公司按照《稅務處理決定書》和《稅務行政處罰決定書》繳清了稅款、滯納金、罰款,并且其失信信息已經公布了四個月。根據(jù)一些地區(qū)和國家的稅務規(guī)定,當公司滿足一定條件(如全額繳清稅款、滯納金、罰款,并經過一段時間的公示)后,有權申請?zhí)崆巴V构际判畔ⅰR虼?,甲公司可以申請?zhí)崆巴V构际判畔ⅰ?申請人需要提交的材料可能包括: 提前停止公布失信信息的申請書; 《稅務處理決定書》和《稅務行政處罰決定書》的原件或復印件; 繳清稅款、滯納金、罰款的銀行轉賬憑證或相關證明文件; 其他可能需要的支持材料,如公司的營業(yè)執(zhí)照等。 乙公司: 乙公司的情況與甲公司類似,但是失信信息公布了八個月。從時間上來看,乙公司的公示時間更長,但這并不直接影響其申請?zhí)崆巴V构际判畔⒌臋嗬V灰夜緷M足了全額繳清稅款、滯納金、罰款的條件,乙公司同樣可以申請?zhí)崆巴V构际判畔?。所需提交的材料與甲公司類似。 丙公司的破產管理人: 丙公司作為重大稅收違法失信主體已經破產,并且人民法院出具了批準重整計劃或認可和解協(xié)議的裁定書,稅務機關也依法受償了。在這種情況下,丙公司的破產管理人有權代表丙公司申請?zhí)崆巴V构际判畔?。這是因為丙公司已經通過法律程序進行了重整或和解,并且稅務機關的債權也得到了滿足。 申請人(破產管理人)需要提交的材料可能包括: 提前停止公布失信信息的申請書; 人民法院出具的批準重整計劃或認可和解協(xié)議的裁定書; 稅務機關出具的債權受償證明; 丙公司的破產證明或相關文件; 其他可能需要的支持材料。 丁公司: 丁公司在發(fā)生重大自然災害突發(fā)事件期間,因參與應急搶險救災或者履行社會責任而被列為失信主體。對于這種情況,如果丁公司能夠提供足夠的證據(jù)證明自己是因為特殊原因而暫時無法履行稅收義務,并且已經采取了積極的補救措施,那么丁公司也可以申請?zhí)崆巴V构际判畔ⅰ?申請人需要提交的材料可能包括: 提前停止公布失信信息的申請書; 參與應急搶險救災或履行社會責任的相關證明材料; 補救措施的實施情況和效果證明; 其他可能需要的支持材料。
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手續(xù)費實際繳納13.5但是賬上多輸入了200而且已經結賬了,但是銀行余額和銀行對賬單還平了,我該怎么做?
東老師
??|
提問時間:06/06 11:16
#CPA#
你好,你這種情況做錯了賬怎么能平呢?
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報銷的維修費發(fā)票開重復了,但是報稅的時候已經勾選抵扣了,請問這個怎么處理呢
小敏敏老師
??|
提問時間:06/07 21:14
#CPA#
你好,下個月讓對方開紅字開票就可以。
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投資性房地產問1、上述交易或事項對XX公司2021年度營業(yè)利潤的影響金額是()2、XX公司2021年度因出售辦公樓而應確認的損益金額是()請問說的是同一個問題嗎,另外考慮的因素有哪些?
注會會計老師
??|
提問時間:02/27 16:56
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不是一個問題,第一個需要考慮租金、如果成本模式需要考慮攤銷和減值,公允模式需要考慮公允價值變動;第二個只是說因處置應確認的損益,考慮售價、該房地產的成本、以前期間的其他綜合收益、累積公允價值變動損益
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郭建華老師資產減值基礎班講義第20頁綜合題,合表商譽減值算了母公司比例,固定資產組的減值為啥不算比例呢
注會會計老師
??|
提問時間:02/28 09:09
#CPA#
因為合并報表中,商譽僅僅體現(xiàn)母公司持股比例的金額,而其他的資產,是100%納入合并的,不用考慮持股比例。
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