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樸老師,劃紅線部分,不繳納個人所得稅嗎?
明琪老師
??|
提問時間:07/09 23:28
#CPA#
晚上好啊同學!紅線部分20萬要交個人所得稅
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老師好!應交稅費——應交增值稅屬于費用類科目嗎?什么時候借方什么時候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分?。?關(guān)于進項稅額/銷項稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進項稅額與銷項稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個明細結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應交稅費——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!
明琪老師
??|
提問時間:07/09 23:24
#CPA#
勤奮的小精靈,晚上好親!
?閱讀? 88
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請問這道題中的在產(chǎn)品完工程度如何理解?
汪老師
??|
提問時間:07/09 22:28
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在產(chǎn)品完工程度是指在產(chǎn)品的加工進度,即相對于完成全部生產(chǎn)過程所達到的程度。例如,在題目中如果提到直接人工和制造費用的完工程度為40%,這意味著這些成本項目已經(jīng)完成了總需求量的40%。這個比例用于計算約當產(chǎn)量,進而分配相關(guān)的成本到完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間。 祝您學習愉快!
?閱讀? 71
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假設一里為何增值稅還是130呢
郭老師
??|
提問時間:07/09 22:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為在這個假設中,計算增值稅時所使用的銷售額和進項稅額沒有發(fā)生變化,所以增值稅的金額仍然是130。 祝您學習愉快!
?閱讀? 72
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老師,2814.56這個數(shù)是怎么算出來?另外,答案 上行報酬率=(1000+12500-8750)/8750=54.29% 下行報酬率=(400+5000-8750)/8750=-38.29% 上行概率=[1+3%-(1-38.29%)]/[1+54.29%-(1-38.29%)]=0.4460 含有期權(quán)的項目凈現(xiàn)值(現(xiàn)在時點)=6500×0.4460/(1+3%)=2814.56(萬元) 含有期權(quán)的項目凈現(xiàn)值大于立即執(zhí)行的項目凈現(xiàn)值,因此應選擇延遲執(zhí)行該項目。 這些解析過程,能畫個二叉樹的圖給我嗎?因為跟我上網(wǎng)課的講解過程有出入,我都不知道怎么算的?這些列式
姜再斌 老師
??|
提問時間:07/09 21:52
#CPA#
你好,同學。我努力為你解答中,稍后回復你。
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cpa 所得稅費用 例題13 為什么交易性金融負債的計稅基礎要包括應計利息呢?稅法規(guī)定合同約定付款日扣除的意思不就是計稅基礎=賬面價值-公允價值變動-利息支出嗎?
張老師
??|
提問時間:07/09 21:24
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 交易性金融負債的計稅基礎包括應計利息是因為在稅務處理上,合同約定的付款日之前發(fā)生的利息支出不能立即扣除,而是在實際支付時或合同規(guī)定的日期進行扣除。因此,在計算計稅基礎時,需要將這部分尚未扣除的應計利息考慮進去。這與會計上的賬面價值可能不同,因為會計上可能會根據(jù)權(quán)責發(fā)生制提前確認這些費用。所以,這里的計稅基礎=賬面價值-公允價值變動+應計利息(未在稅前扣除的部分)。 祝您學習愉快!
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備考CPA,學到《會計》科目中存貨內(nèi)容,關(guān)于“材料存貨期末計量”,老師說如果材料用于加工產(chǎn)成品,則材料可變現(xiàn)凈值的計量,要看產(chǎn)成品可變現(xiàn)凈值與產(chǎn)成品存貨成本孰低。 現(xiàn)在這道題目,y材料應按可變現(xiàn)凈值計量,它這里是不是寫錯了,應該是用6700減去加工費用、銷售稅費等費用呀
汪老師
??|
提問時間:07/09 19:08
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 材料的可變現(xiàn)凈值計算確實需要考慮將該材料加工成產(chǎn)成品后,產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、銷售費用和相關(guān)稅費。如果題目中提到y(tǒng)材料應按可變現(xiàn)凈值計量,但沒有扣除相應的加工費、銷售稅費等,則可能是表述上的疏忽或錯誤。正確的分錄示例如下: 借:存貨跌價準備 貸:資產(chǎn)減值損失這表示根據(jù)產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值與成本比較后,如果需要計提跌價準備的情況。不過具體到題目中的數(shù)字和情況,請你對照上述原則自行計算確認。 祝您學習愉快!
?閱讀? 107
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老師,公司沒車,員工出差報銷油費可以出具私車無償提供給公司用車一天嗎證明嗎?
郭老師
??|
提問時間:07/09 18:22
#CPA#
那你看下你數(shù)據(jù)那邊認可吧,認可才行
?閱讀? 69
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你好,我們出口一單到南非的,直接跟客戶簽了合同,但款又直接打到了我們香港公司,請問,這要怎樣去改動?
郭老師
??|
提問時間:07/09 18:19
#CPA#
香港公司能打給你們嗎?如果是的話,出委托書,南非委托香港公司付款,或者是香港公司退回南非公司再打給你們。
?閱讀? 178
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2、如果某位注冊會計師與X公司之間存在下列( )情況,在采取適當措施之前,不能參與X公司財務報表的審計業(yè)務。 A.持有X公司發(fā)行的股票,但市值不足300元 這A是不是不對,項目組成員在被審計單位擁有直接經(jīng)濟利益,無論金額是否重大,也沒有防范措施消除或降低影響獨立性的水平是嗎?
樸老師
??|
提問時間:07/09 17:25
#CPA#
對,A 情況違規(guī)。注冊會計師持被審計單位(X 公司)股票,屬于直接經(jīng)濟利益,無論金額,都會因自身利益威脅獨立性,無防范措施能消除影響,采取處置等措施前,不能參與審計 。
?閱讀? 59
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您好老師,公司A客戶6月已注銷,在公司其他應收款-A客戶為13萬,公司之前已全額計提壞賬準備。請問6月可以怎么做分錄?
樸老師
??|
提問時間:07/09 17:17
#CPA#
客戶已注銷且應收款無法收回,分錄為: 借:壞賬準備 130000 貸:其他應收款 - A 客戶 130000
?閱讀? 61
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下列各項中,對于投資中心而言,既能全面反映其投入產(chǎn)出關(guān)系,又可使其利益 與企業(yè)整體利益一致的考核指標有( CD )。AC A. 剩余收益 B. 投資報酬率 C. 經(jīng)濟增加值 D. 部門稅前經(jīng)營利潤
宋生老師
??|
提問時間:07/09 17:05
#CPA#
你好,這是選AC的選項了。
?閱讀? 67
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“保持獨立性的期間,業(yè)務結(jié)束日以其中一方通知解除業(yè)務關(guān)系或出具最終審計報告二者時間孰晚為準”,為什么有這種情況,解除業(yè)務為什么還會出報告,出報告為什么還會解除業(yè)務
郭老師
??|
提問時間:07/09 16:49
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在審計過程中,如果出現(xiàn)嚴重問題導致客戶與會計師事務所之間的信任破裂,可能會提前解除業(yè)務關(guān)系。但即便如此,為了完成已進行的審計工作并提供一個正式的結(jié)論,會計師仍需出具最終的審計報告。因此,保持獨立性的期間會持續(xù)到雙方通知解除業(yè)務關(guān)系或出具最終審計報告的時間中較晚的那個時間點,以確保整個過程的專業(yè)性和完整性。 祝您學習愉快!
?閱讀? 94
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圈3的內(nèi)容是啥意思可以解釋下么
鐘存老師
??|
提問時間:07/09 16:21
#CPA#
您好,您要咨詢的是這一條嘛
?閱讀? 58
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市場上有以甲公司股票為標的資產(chǎn)的美式看漲期權(quán)和歐式看漲期權(quán)。下列各項中, 會同時引起二者價值上升的有(BC )。 A. 縮短到期期限 B. 降低執(zhí)行價格 C. 無風險利率上升 D. 股票波動率下降 對嗎老師
宋生老師
??|
提問時間:07/09 15:54
#CPA#
你好,對的,你的選擇是沒問題的。
?閱讀? 60
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5. 現(xiàn)有甲和乙兩個互斥投資項目,均可重置。甲項目期限10年,乙項目期限6年。 甲項目凈現(xiàn)值2000萬元,折現(xiàn)率10%。下列表述中,正確的有( )。 A. 按共同年限法,以最小公倍數(shù)確定共同年限,甲項目需要重置5次 B. 按共同年限法,以最小公倍數(shù)確定共同年限,甲項目重置的凈現(xiàn)值為3068.2 萬元 C. 根據(jù)等額年金法,甲項目永續(xù)凈現(xiàn)值為3254.89萬元 D. 根據(jù)等額年金法,甲項目等額年金為200 萬元 選項1是不是充值3次,剩余選項都不會做麻煩解釋謝謝
樸老師
??|
提問時間:07/09 15:36
#CPA#
答案:BC A:10 和 6 最小公倍數(shù) 30,甲 10 年 / 次,重置次數(shù) = 30÷10 -1=2 次,A 錯。 B:共同年限 30 年,甲重置 2 次,凈現(xiàn)值 = 2000 + 2000×(P/F,10%,10)+ 2000×(P/F,10%,20)≈3068.2 萬,B 對。 C:先算等額年金 = 2000÷(P/A,10%,10)≈325.49 萬,永續(xù)凈現(xiàn)值 = 325.49÷10%≈3254.89 萬,C 對。 D:等額年金約 325.49 萬≠200 萬,D 錯。
?閱讀? 81
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月初在產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成本 這個處理原則是什么
樸老師
??|
提問時間:07/09 15:23
#CPA#
月初在產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成本處理原則: 成本延續(xù):上期月末在產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成本結(jié)轉(zhuǎn)為本期月初數(shù),保持核算連續(xù)。 分配匹配:結(jié)合約當產(chǎn)量法(按完工程度折合約當產(chǎn)量)或定額比例法,將月初在產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成本與本月發(fā)生的轉(zhuǎn)換成本,一同分配給完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品,使成本流轉(zhuǎn)與生產(chǎn)進度、實物流轉(zhuǎn)適配
?閱讀? 58
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甲公司與自然人股東張三共同控制乙公司,甲公司分別持有聯(lián)營企業(yè)丙公司35%和子公司丁公司80%的股份。丁公司能夠?qū)ξ旃臼┘又卮笥绊?。張三的妻子王五擔任戊公司的總?jīng)理。不考慮其他因素,下列各項中構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的有( ?。?A、 甲公司和王五 B、 乙公司和戊公司 C、 乙公司和丁公司 D、 丙公司和戊公司 E、 甲公司和張三
小鎖老師
??|
提問時間:07/09 15:18
#CPA#
您好,這個是B和C還有E的,這三個
?閱讀? 84
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老師,個稅申報表只有在個稅系統(tǒng)上導嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/09 15:08
#CPA#
您好,是的,因為你是在這上面申報的
?閱讀? 55
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你好,我司支付租金,是一次性支付一年,租賃期2025年7月-2026年6月,那對方開票按年開票, 就開一張,那我入賬,可以直接入到2025年?并且可以稅期扣除?
家權(quán)老師
??|
提問時間:07/09 14:48
#CPA#
不能,要按月房租的哈
?閱讀? 66
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請問一下老師,我們是拍賣公司,公司有些時候會購買拍品的包裝盒,畫框等等,這些是不要跟客戶收費的,請問一下,我可以直接計入銷售費用-其他嗎,或者添加一個子科目,銷售費用-包裝物
宋生老師
??|
提問時間:07/09 14:47
#CPA#
你好,可以的。操作沒問題。
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外購設備通過縣政府捐贈給地震災區(qū),已取得捐贈票據(jù),是否視同銷售,繳納增值稅
秦老師
??|
提問時間:07/09 14:22
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不視同銷售,免征增值稅。但前提是該捐贈行為符合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的規(guī)定,即通過縣級及以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu)進行的捐贈。 祝您學習愉快!
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老師物業(yè)公司的有簡易計稅嗎 一般的計稅稅點是多少
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/09 14:12
#CPA#
您好,正常是的按6%,簡易的是3%
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甲投資組合由M 股票和 N 政府債券(無風險)組成,持倉占比分別為50%和 50%。下列等式中,正確的有A. 甲的期望報酬率=M的期望報酬率×50% B. 甲報酬率的方差=M 報酬率的方差×50% C. 甲報酬率的標準差=M 報酬率的標準差×50% D. 甲的β系數(shù)=M的β系數(shù)×50% BC分別解釋一下吧謝謝
樸老師
??|
提問時間:07/09 13:13
#CPA#
B 錯誤:組合方差 =(50%)2×M 方差 = 25%×M 方差,而非 50%×M 方差。 C 錯誤:雖數(shù)值上組合標準差 = 50%×M 標準差,但這是無風險資產(chǎn)的特殊情況,并非標準差組合的通用邏輯,表述不嚴謹,故錯誤。 正確選項為 D。
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如果債券收益率曲線呈水平形態(tài),下列表述中正確的有( )。a ……"解釋是,市場預期未來短期利率會保持穩(wěn)定B. 市場分割理論的解釋是,市場預期未來短期利率會保持穩(wěn)定 C. 流動性溢價理論的解釋是,市場預期未來短期利率會上升 D. 流動性溢價理論的解釋是,市場預期未來短期利率會下降 老師這道題什么意思,bc為什么不對,債券收益率曲線保持水平是什么意思
樸老師
??|
提問時間:07/09 13:07
#CPA#
水平曲線下,預期理論看 “未來短期利率穩(wěn)定”,市場分割理論與 “未來預期” 無關(guān),流動性溢價理論需 “未來短期利率下降” 才可能水平
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老師好,被審計單位對法律法規(guī)的遵守。第一類直接相關(guān)的和第二類,能給我舉兩個例子嗎,謝謝老師
小菲老師
??|
提問時間:07/09 12:30
#CPA#
“第一類”法律法規(guī):通常對決定財務報表中的重大金額和披露有直接影響的法律法規(guī)(如稅收和企業(yè)年金方面的法律法規(guī))。 “第二類”法律法規(guī):對決定財務報表中的金額和披露沒有直接影響的其他法律法規(guī),但遵守這些法律法規(guī)(如遵守經(jīng)營許可條件、監(jiān)管機構(gòu) 對償債能力的規(guī)定或環(huán)境保護要求)
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老師房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅如何做賬 需要計提嗎
文文老師
??|
提問時間:07/09 11:55
#CPA#
按權(quán)責發(fā)生制,是要計提的
?閱讀? 62
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老師,您好,我是廠房租賃一般納稅人,我們公司有房租收入、停車費收入、物業(yè)費收入、水電費收入,哪些需要繳納印花稅呢
文文老師
??|
提問時間:07/09 11:49
#CPA#
房租收入、停車費收入,按租賃合同 水電費收入按購銷合同
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. 甲公司采用剩余股利政策,當年利潤當年分配。2023年,甲公司期初未分配利潤 400萬元,當年凈利潤580萬元,法定盈余公積計提比例10%,預計下年資本性支出900 萬元,目標資本結(jié)構(gòu)(凈負債/股東權(quán)益)為2/3。甲公司2023 年應分配的現(xiàn)金股利為 ( ) 萬 元 。 老師我的思路是把今年的凈利潤提出10%盈余來,剩余的分配
明琪老師
??|
提問時間:07/09 11:34
#CPA#
中午好親!不是的,要保持目標資本結(jié)構(gòu)
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超額配售選擇權(quán)是什么意思
樸老師
??|
提問時間:07/09 11:09
#CPA#
超額配售選擇權(quán)(綠鞋機制 ),是發(fā)行人給主承銷商的權(quán)利,主承銷商可按發(fā)行價超額發(fā)不超包銷額 15% 股份。上市后,股價跌就買股配售,股價漲就要求發(fā)行人增發(fā)配售,能穩(wěn)股價、調(diào)供求、護投資者。
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